项目评估第3章总投资估算
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第3章 第1节 第2节 第3节
总投资估算 建设投资估算 建设期利息估算 流动资金估算
2019/12/6
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第1节:建设投资估算
一、总投资额＝①建设投资＋②流动资金＋ ③建设期利息
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建标[2013]44号 《建筑安装工程费用项目组成》
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计价原理
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的是（
）
A.是一种独立存在的制度
B.可以消除企业的一切风险
C.对工作人员合伙舞弊无法控制
D.对反复出现业务事项和例外事项都可以进行控制
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8.进口设备购置的到岸价格由离岸价格，海 运费和（ ）A 关税 B海运保险费 C 外 贸手续费 D 银行手续费
9.下列说法正确的是（ ）A年度投资规模 大 ，投资规模大 B 年度投资规模大，在 建投资规模小 C年度投资规模小，在建投 资规模小D 两者关系不确定
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计价方式
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二、建设投资成
1、设备及工器具购置费估算：从产地 到项目所在地全部费用。
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（1）国产设备：标准、非标准（加成定价）
（2）进口设备购置费用＝离岸价格（FOB） ＋国际运费＋运输保险费＋关税＋进口 增值税＋银行、外贸手续费＋国内运杂 费（装卸费、国内运输费）
A、2500万元、6000万元
B、6000万元、2500万元
C、2200万元、2500万元
D、3000万元、6000万元
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6.财务评价现金流量表中“回收流动资金”是回收 （）
A、自有流动资金 B、投产年流动资金
C、达产年流动资金 D、借入流动资金
7.关于建设项目内部控制制度的说法，正确
国际运输保险费计算公式说明： 公式1： 运输保险费=离岸价*保险费率
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公式2： 运输保险费=(FOB+国外运费)*保险费率
公式3：
运输保险费=(FOB+国外运费)*保险费率/(1-运 输保险费率)=(FOB+国外运费+运输保险费)* 运输保险费率
运输保险费属于价内费。
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3.国 外 借 款 利 息 的 计 算 中 ， 还 应 包 括 国 外贷款银行根据贷款协议向借款方以年 利率的方式收取的手续费、管理费和承 诺费;以及国内代理机构经国家主管部门 批准的、以年利率的方式向贷款单位收 取的转贷费、担保费和管理费等资金成 本费用。
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运输保险费=（离岸价+国外运费）*保险费率。
（1）进口设备到岸价？
（2）估算进口设备购置费用？
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例3：某大厦设计采用进口电梯，其数据分别如下。 求购置费用。（美元对人民币汇率为1:6）
每台毛重为5t，离岸价格每台80000美元； 海运费率为6%； 海运保险费率位2.66‰； 关税率为22%； 增值税率为17%； 银行财务费率为4‰； 外贸手续费率为1.5%； 到货口岸至安装现场500KM，运输费 0.8元/t•km，
（1）进口设备到岸价？
（2）估算进口设备购置费用？
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例2. 进口美国西海岸设备1200吨，离岸价160万美元， 合同价为到岸价，银行、外贸手续费以到岸价为计 算依据。项目位于南京港口边，不计国内运费：（1） 美国境内运费20万美元，西海岸装船费5万美元； （2）汇率6.8（3）西海岸到南京港国际运费350美元 /吨；（4）海运保险率为2.66‰；（5）银行、外贸 手续费率5‰、1.5%；（7）进口关税率22%；（8） 进口增值税税率为17%
装卸费均为50 元/t 国内运输保险费率为1‰； 现场保管费率为2‰。
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课堂练习
1.固定资产投资是（ ） A直接投资B间接投资C基本建设投资D上述都不是 2、项目融资中的BOT方式是建设、经营和（） A管理 B改造 C移交 D创新 3、设备租赁的方式主要分为融资租赁和（ ）二
10.财务评价有四个步骤1计算财务指标 2 编制财务报表 3估算财务数Байду номын сангаас4提出评价结 论。正确顺序为（）A 1 2 3 4 B 2 4
3 1 C 321 4 D4 3 2 1
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第2节.建设期利息估算
一、建设期利息含义
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例1.某项目建设期3年，第1年贷款300万
元，第2年贷款600万元，第3年400万元， 年利率为5.85%，求：建设期第3年贷款
利息？
例2. 建设期第一年借入912.07万，第二年 借入941.38万，人民币借款由当地建行 提供，年利率为6.５４％。外币245.32万
种形式。
A信用租赁B经营租赁 C风险租赁 D服务租赁 4、生产性项目的生产期包括项目的投产期和（）
两个主要阶段。
A生产准备期 B竣工后期 C达产期 D营业期
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5.某县某年有3个建设项目，概算投资额分别 为1000万元、2000万元，3000万元，建设工 期分别2年、2年、3年，当年各自完成的投资 额分别为500万元，1000万元，1000万元。 该县当年的年度投资规模和在建投资规模分 别为：（ ）
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例1:从某国进口设备，重量1000吨，到出口 港运费10万美元，出口港船上交货价为400 万美元。建设项目位于我国某省会，国际运 费为300美元/吨，海上运输保险费=（离岸价 +国外运费）*保险费率，海上运输保险费率 为3‰，合同价为到岸价，以美元结算。中国 银行费率为5‰，外贸手续费率为1.5%，关 税税率为22%，增值税的税率为17%，消费 税税率10%，银行外汇牌价为1美元=6.8元人 民币，国内运杂回费２％。
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二、注意的问题
1.建设期贷款利息包括向国内银行和其他非 银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷 款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的 债券等在建设期内应偿还的借款利息。复利 计息。
2.假设项目总贷款是分年均衡发放的，建设 期贷款利息的计算可按当年贷款在年中支用 考虑，即为当年贷款按半年计算，上年贷款 按全年计息
总投资估算 建设投资估算 建设期利息估算 流动资金估算
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第1节:建设投资估算
一、总投资额＝①建设投资＋②流动资金＋ ③建设期利息
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建标[2013]44号 《建筑安装工程费用项目组成》
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计价原理
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的是（
）
A.是一种独立存在的制度
B.可以消除企业的一切风险
C.对工作人员合伙舞弊无法控制
D.对反复出现业务事项和例外事项都可以进行控制
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8.进口设备购置的到岸价格由离岸价格，海 运费和（ ）A 关税 B海运保险费 C 外 贸手续费 D 银行手续费
9.下列说法正确的是（ ）A年度投资规模 大 ，投资规模大 B 年度投资规模大，在 建投资规模小 C年度投资规模小，在建投 资规模小D 两者关系不确定
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计价方式
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二、建设投资成
1、设备及工器具购置费估算：从产地 到项目所在地全部费用。
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（1）国产设备：标准、非标准（加成定价）
（2）进口设备购置费用＝离岸价格（FOB） ＋国际运费＋运输保险费＋关税＋进口 增值税＋银行、外贸手续费＋国内运杂 费（装卸费、国内运输费）
A、2500万元、6000万元
B、6000万元、2500万元
C、2200万元、2500万元
D、3000万元、6000万元
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6.财务评价现金流量表中“回收流动资金”是回收 （）
A、自有流动资金 B、投产年流动资金
C、达产年流动资金 D、借入流动资金
7.关于建设项目内部控制制度的说法，正确
国际运输保险费计算公式说明： 公式1： 运输保险费=离岸价*保险费率
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公式2： 运输保险费=(FOB+国外运费)*保险费率
公式3：
运输保险费=(FOB+国外运费)*保险费率/(1-运 输保险费率)=(FOB+国外运费+运输保险费)* 运输保险费率
运输保险费属于价内费。
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3.国 外 借 款 利 息 的 计 算 中 ， 还 应 包 括 国 外贷款银行根据贷款协议向借款方以年 利率的方式收取的手续费、管理费和承 诺费;以及国内代理机构经国家主管部门 批准的、以年利率的方式向贷款单位收 取的转贷费、担保费和管理费等资金成 本费用。
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运输保险费=（离岸价+国外运费）*保险费率。
（1）进口设备到岸价？
（2）估算进口设备购置费用？
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例3：某大厦设计采用进口电梯，其数据分别如下。 求购置费用。（美元对人民币汇率为1:6）
每台毛重为5t，离岸价格每台80000美元； 海运费率为6%； 海运保险费率位2.66‰； 关税率为22%； 增值税率为17%； 银行财务费率为4‰； 外贸手续费率为1.5%； 到货口岸至安装现场500KM，运输费 0.8元/t•km，
（1）进口设备到岸价？
（2）估算进口设备购置费用？
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例2. 进口美国西海岸设备1200吨，离岸价160万美元， 合同价为到岸价，银行、外贸手续费以到岸价为计 算依据。项目位于南京港口边，不计国内运费：（1） 美国境内运费20万美元，西海岸装船费5万美元； （2）汇率6.8（3）西海岸到南京港国际运费350美元 /吨；（4）海运保险率为2.66‰；（5）银行、外贸 手续费率5‰、1.5%；（7）进口关税率22%；（8） 进口增值税税率为17%
装卸费均为50 元/t 国内运输保险费率为1‰； 现场保管费率为2‰。
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课堂练习
1.固定资产投资是（ ） A直接投资B间接投资C基本建设投资D上述都不是 2、项目融资中的BOT方式是建设、经营和（） A管理 B改造 C移交 D创新 3、设备租赁的方式主要分为融资租赁和（ ）二
10.财务评价有四个步骤1计算财务指标 2 编制财务报表 3估算财务数Байду номын сангаас4提出评价结 论。正确顺序为（）A 1 2 3 4 B 2 4
3 1 C 321 4 D4 3 2 1
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第2节.建设期利息估算
一、建设期利息含义
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例1.某项目建设期3年，第1年贷款300万
元，第2年贷款600万元，第3年400万元， 年利率为5.85%，求：建设期第3年贷款
利息？
例2. 建设期第一年借入912.07万，第二年 借入941.38万，人民币借款由当地建行 提供，年利率为6.５４％。外币245.32万
种形式。
A信用租赁B经营租赁 C风险租赁 D服务租赁 4、生产性项目的生产期包括项目的投产期和（）
两个主要阶段。
A生产准备期 B竣工后期 C达产期 D营业期
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5.某县某年有3个建设项目，概算投资额分别 为1000万元、2000万元，3000万元，建设工 期分别2年、2年、3年，当年各自完成的投资 额分别为500万元，1000万元，1000万元。 该县当年的年度投资规模和在建投资规模分 别为：（ ）
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例1:从某国进口设备，重量1000吨，到出口 港运费10万美元，出口港船上交货价为400 万美元。建设项目位于我国某省会，国际运 费为300美元/吨，海上运输保险费=（离岸价 +国外运费）*保险费率，海上运输保险费率 为3‰，合同价为到岸价，以美元结算。中国 银行费率为5‰，外贸手续费率为1.5%，关 税税率为22%，增值税的税率为17%，消费 税税率10%，银行外汇牌价为1美元=6.8元人 民币，国内运杂回费２％。
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二、注意的问题
1.建设期贷款利息包括向国内银行和其他非 银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷 款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的 债券等在建设期内应偿还的借款利息。复利 计息。
2.假设项目总贷款是分年均衡发放的，建设 期贷款利息的计算可按当年贷款在年中支用 考虑，即为当年贷款按半年计算，上年贷款 按全年计息