财务转型与业财融合战略
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- Support the biz decisions on operational level;
- Legal, procedural and accounting policy compliance;
vs.
职责： ü 销售部门的合作伙伴，与区域和渠道销售团队一起驱动销售收入
目标的完成； ü 负责销售有关的会计处理，流程和政策制定，实施和确保销售费
不是转行 生命有限 …… 非单纯书本知识 不等于职务提升
传统的财务组织/职能架构
财务总监/财务总经理
助理
收
费
利
往
固
现
银
税
预
成
入
用
润
来
定
金
行
务
算
本
核
核
核
核
投
出
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会
与
核
算
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资
纳
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计
报
算
会
会
会
会
核
表
会
计
计
计
计
算
计
会
计
- 收入确认与记账 - 开具发票 - 提供销售报表
- 记录应收明细账 - 收款、清账 - 提供账龄报表
v 挑战与方向 v 组织变革与财务转型 v 当下财务人员的胜任资格 v 业财融合的最佳实践
财务胜任力模型
LEADERSHIP
Value & Culture
Accounting & Financial Analysis
Legal & Tax
TECHNICALS
Process Governance & Excellence
财务转型与业财融合
主要内容
v 挑战与方向 v 组织变革与财务转型 v 当下财务人员的胜任资格 v 业财融合的最佳实践
主要内容
v 挑战与方向 v 组织变革与财务转型 v 当下财务人员的胜任资格 v 业财融合的最佳实践
2017年5月，德勤率先推出财务机器人，……
v 主要功能
v 能够解决如下问题
紧接着，央企买了一批普华财务机器人，……
计政策，以及风险管理，必要的税收和资金管理知识； ü 知道一般的业务流程和业务处理的知识以及对于跨部门和跨职能
之间的相互影响； ü 熟悉销售预测流程；
领导力： ü 团队领导力，员工发展，有效的沟通和影响力； ü 利益相关人的管理； ü 诚实、可靠； ü 具有商业头脑。
财务会计与管理会计的八大区别
- 簿记为主，为外部提供 信息；
- 编制年度/月度预 算
- 提供经营分析报表
共享中心 SS
效率驱动
财务总监/CFO
Tax
Treasury
Fixed Assets
A/R, A/P
G/L
Supply finance
Marketing finance
Commercial finance
FP&A
增值服务驱动
业务支持 BP
财务架构的转型
营销财务经理的角色转型：传统vs.业务合作伙伴
ü 考虑组织架构是否符合成本效益原则 ，业务流程是否体现了高效原则；
Catalyst
催化剂
ü 已经建立企业管理系统，基本的财务 报表和信息已能满足内外部的需求， 内控和风险防范机制也已建立；
ü 帮助业务部门，发现问题，持续改进 ，发现机会，创造价值；
Operator
行家
现代 财务
Strategist
用的合规，也负责跟踪、监督销售有关的费用审核与核销，并提
交在所有渠道的各种投资与分析，推广投资回报率的理念，并提பைடு நூலகம்
出改进建议； ü 汇报、管理和控制交易条款和贸易资金，提交简明易懂的销售业
绩报告； ü 是销售与运营计划中的销售预测环节的重要的监管人，帮助销售
总监跟踪和达成公司的销售业绩指标；
知识和技能： ü 掌握先进的财务控制知识，熟悉通用的会计流程，财务系统，会
- Analyze and control transaction by activity in accordance with the LE/budget;
- Ensure adherence to internal control policies and procedures;
- Drive Trade WC, such as A/R and rebate/TS;
战略家
ü 把这个“家”管好，做好日常的开支
，简单的采购，账目清楚就可以了； ü 能完成基本的账务处理，提供简单标
准的财务报告，能规避一些小风险；
Steward
管家
ü 扮演一个战略层面的领导者； ü 协助总裁，CEO，董事长为企业的长
远目标，献计献策，指引企业的发展
方向，以及如何实现这些目标；
主要内容
Information Systems
要财务了； - 最近财税政策又变了……
财务，你怎么办？？？
主要内容
v 挑战与方向 v 组织变革与财务转型 v 当下财务人员的胜任资格 v 业财融合的最佳实践
企业组织的演变
直线制
职能制
直线职 能制 事业部 制 执行部 制
矩阵制
财务转型的误区
ü 做销售和市场 ü 会十八般武艺 ü 拿各种证书 ü 成为CFO
Duties and Areas of Responsibilities
- Guide the application of activity as per the company plan and estimate;
- Ensure correct transaction details in accounting system;
1) 侧重点不同
- 反映过去；
2) 时效不同
- 严格遵守准则和制度；
3) 原则标准不同
- 全面、系统的标准报表；
4) 信息载体不同
- 算术为主；
5) 方法不同
- 有固定会计循环程序；
- 事后汇报财务状况和经 营结果；
- 财务专业，认真细致；
6) 程序不同 7) 理念不同 8) 素质要求不同
- 分析为主，为内部提供 信息；
- 不限于过去，预测未来；
- 不受准则和制度约束， 需要主观判断；
- 选择性的，局部性的没 有统一性的报告；
- 数学方法；
- 各企业自定义；
- 总结过去，控制现在， 规划未来；
- 更注重发现、分析、解 决问题的能力。
财务的四张“脸”
ü 类似小型剧团或戏曲班子的“班主” ，除了要做好管家的工作，还要考虑 一下剧团的发展；
安永智能机器人“安哥”不止服务于财务，……
五新战略
新零售 新制造 新金融 新技术
新资源
国家的战略与宏观形势
财务面临空前的挑战 ……
公司总经理： - 财务很辛苦，做
了很多报表，但 好像没什么用？
业务部门总监： - 财务作用很重要，
但对业务拓展好 像帮助不大？
财务： - 领导只关心结果，不问过程； - ERP裁人，AI来了，更不需
- Legal, procedural and accounting policy compliance;
vs.
职责： ü 销售部门的合作伙伴，与区域和渠道销售团队一起驱动销售收入
目标的完成； ü 负责销售有关的会计处理，流程和政策制定，实施和确保销售费
不是转行 生命有限 …… 非单纯书本知识 不等于职务提升
传统的财务组织/职能架构
财务总监/财务总经理
助理
收
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- 收入确认与记账 - 开具发票 - 提供销售报表
- 记录应收明细账 - 收款、清账 - 提供账龄报表
v 挑战与方向 v 组织变革与财务转型 v 当下财务人员的胜任资格 v 业财融合的最佳实践
财务胜任力模型
LEADERSHIP
Value & Culture
Accounting & Financial Analysis
Legal & Tax
TECHNICALS
Process Governance & Excellence
财务转型与业财融合
主要内容
v 挑战与方向 v 组织变革与财务转型 v 当下财务人员的胜任资格 v 业财融合的最佳实践
主要内容
v 挑战与方向 v 组织变革与财务转型 v 当下财务人员的胜任资格 v 业财融合的最佳实践
2017年5月，德勤率先推出财务机器人，……
v 主要功能
v 能够解决如下问题
紧接着，央企买了一批普华财务机器人，……
计政策，以及风险管理，必要的税收和资金管理知识； ü 知道一般的业务流程和业务处理的知识以及对于跨部门和跨职能
之间的相互影响； ü 熟悉销售预测流程；
领导力： ü 团队领导力，员工发展，有效的沟通和影响力； ü 利益相关人的管理； ü 诚实、可靠； ü 具有商业头脑。
财务会计与管理会计的八大区别
- 簿记为主，为外部提供 信息；
- 编制年度/月度预 算
- 提供经营分析报表
共享中心 SS
效率驱动
财务总监/CFO
Tax
Treasury
Fixed Assets
A/R, A/P
G/L
Supply finance
Marketing finance
Commercial finance
FP&A
增值服务驱动
业务支持 BP
财务架构的转型
营销财务经理的角色转型：传统vs.业务合作伙伴
ü 考虑组织架构是否符合成本效益原则 ，业务流程是否体现了高效原则；
Catalyst
催化剂
ü 已经建立企业管理系统，基本的财务 报表和信息已能满足内外部的需求， 内控和风险防范机制也已建立；
ü 帮助业务部门，发现问题，持续改进 ，发现机会，创造价值；
Operator
行家
现代 财务
Strategist
用的合规，也负责跟踪、监督销售有关的费用审核与核销，并提
交在所有渠道的各种投资与分析，推广投资回报率的理念，并提பைடு நூலகம்
出改进建议； ü 汇报、管理和控制交易条款和贸易资金，提交简明易懂的销售业
绩报告； ü 是销售与运营计划中的销售预测环节的重要的监管人，帮助销售
总监跟踪和达成公司的销售业绩指标；
知识和技能： ü 掌握先进的财务控制知识，熟悉通用的会计流程，财务系统，会
- Analyze and control transaction by activity in accordance with the LE/budget;
- Ensure adherence to internal control policies and procedures;
- Drive Trade WC, such as A/R and rebate/TS;
战略家
ü 把这个“家”管好，做好日常的开支
，简单的采购，账目清楚就可以了； ü 能完成基本的账务处理，提供简单标
准的财务报告，能规避一些小风险；
Steward
管家
ü 扮演一个战略层面的领导者； ü 协助总裁，CEO，董事长为企业的长
远目标，献计献策，指引企业的发展
方向，以及如何实现这些目标；
主要内容
Information Systems
要财务了； - 最近财税政策又变了……
财务，你怎么办？？？
主要内容
v 挑战与方向 v 组织变革与财务转型 v 当下财务人员的胜任资格 v 业财融合的最佳实践
企业组织的演变
直线制
职能制
直线职 能制 事业部 制 执行部 制
矩阵制
财务转型的误区
ü 做销售和市场 ü 会十八般武艺 ü 拿各种证书 ü 成为CFO
Duties and Areas of Responsibilities
- Guide the application of activity as per the company plan and estimate;
- Ensure correct transaction details in accounting system;
1) 侧重点不同
- 反映过去；
2) 时效不同
- 严格遵守准则和制度；
3) 原则标准不同
- 全面、系统的标准报表；
4) 信息载体不同
- 算术为主；
5) 方法不同
- 有固定会计循环程序；
- 事后汇报财务状况和经 营结果；
- 财务专业，认真细致；
6) 程序不同 7) 理念不同 8) 素质要求不同
- 分析为主，为内部提供 信息；
- 不限于过去，预测未来；
- 不受准则和制度约束， 需要主观判断；
- 选择性的，局部性的没 有统一性的报告；
- 数学方法；
- 各企业自定义；
- 总结过去，控制现在， 规划未来；
- 更注重发现、分析、解 决问题的能力。
财务的四张“脸”
ü 类似小型剧团或戏曲班子的“班主” ，除了要做好管家的工作，还要考虑 一下剧团的发展；
安永智能机器人“安哥”不止服务于财务，……
五新战略
新零售 新制造 新金融 新技术
新资源
国家的战略与宏观形势
财务面临空前的挑战 ……
公司总经理： - 财务很辛苦，做
了很多报表，但 好像没什么用？
业务部门总监： - 财务作用很重要，
但对业务拓展好 像帮助不大？
财务： - 领导只关心结果，不问过程； - ERP裁人，AI来了，更不需