舞弊审计相关习题

第一章

论述题

1．什么是舞弊

2．舞弊是如何影响个人、顾客和企业的？3．列举并描述五种不同类别的舞弊。

4．民法和刑法之间有何区别？5．说明下列内容是民事案件的特征，还是形势案件的特征：

（1）陪审团成员可以少于12 名；

（2）陪审团必须做出一致的裁决；

（3）可以正对同一案件提起多项指控；

（4）“犯罪嫌疑超出合理的水平” ；

（5）目的在于惩戒违法行为；

（6）目的在于获取赔偿；

（7）后果是入狱和/或罚金；

（8）陪审团不必做出一致的裁决；6．反舞弊职业有哪些不同的类别？7．雇员舞弊和管理当局舞弊有哪些不同？8．你认为防范和发现舞弊的职业需求是在增长还是在减少？为什么？9．为什么难以获取精确的舞弊数据？

判断题1．所有已发现的舞弊都会被公布于众。

2．舞弊者运用欺骗、信任和计谋来实施舞弊。3．舞弊受害者通常的反应是不相信。

4．利润率为10%的制造公司通常必须产生10 倍于舞弊损失金额的销售收入，以弥补其对净利润的影响。

5．舞弊是指运用武力获取他人财物。6．电话推销舞弊是雇员贪污盗用的一个例子。

7．舞弊的罪名一旦成立，实施者一般会被处以入狱和/或罚金。

8．管理当局舞弊是由企业最高管理当局实施的欺诈行为。9．大多数人都认为，与舞弊相关的职业在未来将会有很大的需求。

10．在民事案件中，舞弊专家很少担当专家证人。11．许多公司都会掩盖舞弊所造成的损失，

而不是将之公布于众。

12．联邦政府是唯一必须报告雇员贪污盗用情况的组织。13．信息技术的发展对于舞弊的规模和发生频率没有影响。

14．舞弊造成的损失一般会不折不扣地减少公司的收益。15．机会是舞弊得逞最关键的一项因素。16．舞弊者通常都是受害者最不会怀疑、最信任的人。17．舞弊是指会计报表中无意的错误。18．职业舞弊是企业实施的舞弊。19．会计报表舞弊通常发生在净亏损或净利润远远少于预期数额的公司。20．在发生间接舞弊的情况下，公司的资产直接落入舞弊者的腰包，不涉及第三方。21．在供货商舞弊中，顾客不对所购买的商品付款。

22．民事诉讼案件的负面后果通常是舞弊者被处以入狱。

23．在舞弊案件发生时，通常首先进行刑事诉讼的审讯处理。

选择题1．为什么人们认为舞弊正在以惊人的速度增加？（）

a. 计算机、互联网和信息技术的发展使得人们易于实施并掩盖舞弊

b. 目前，大多数舞弊都会被发现，而过去则不然

c. 一项新的法律规定，必须在24 小时内对舞弊情况予以报告

d. 人们不了解舞弊对组织和企业的影响。

2. 下列哪一项不属于舞弊的重要因素？（）

a. 信任

b. 欺骗

c. 计谋

d. 智慧

3. 舞弊被视为（）

a. 一个日益严重的问题

b. 一个只引起少数人关注的问题，大多数人还没有意识到它的严重性

c. 一个大多数企业不必担忧的、不太严重的问题

d. 一个已经得到控制的问题

4．实施舞弊者通常是（）

a. 新雇员

b. 不修边幅、头发凌乱和刺有纹身的人

c. 个性强烈的人

d. 深受信任的人5．“利用某人的职权，通过有意误用、滥用雇用企业的资源或资产来谋取个人利益”是下列哪一类舞弊的定义？（）

a. 雇员的贪污盗用或职业舞弊

b. 投资圈套

c. 管理当局舞弊

d. 供货商舞弊6．公司的反舞弊人员（）

a. 是指邮政检查人员和执法人员

b. 在公司内部防范、发现和调查舞弊

c. 是指在舞弊案将中辩护和/或主诉的律师

d. 以上均不是7．投资圈套通常包括（）

a. 最高管理当局针对雇员的行为

b. 向无辜的投资者销售无价值的投资产品或资产

c. 对商品索取高价

d. 顾客不对所购买的商品付款8．下列哪一行有关民事舞弊案件的表述是不正确的？（）

a. 通常起始于一方提起诉讼

b. 目的在于对受害者另一方予以经济补偿

c. 必须有12 名陪审员听审

d. 原告只要“在证据方面占优势” ，就可以胜诉

9．有关舞弊的职业在未来很可能（）

a. 需求很小

b. 与目前的需求水平保持一致

c. 薪酬较低

d. 需求很大且收入丰厚10．研究舞弊将有助于你（）

a. 学习收集证据的技巧

b. 避免高风险的欺诈性投资

c. 学习宝贵的面谈技巧

d. 以上均是

11．下列哪一项不属于舞弊数据的可靠来源？（）

a. 联邦调查局

b. 卫生机构

c. 保险公司

d. 实施舞弊者

12. 下列哪一项表述是正确的？（）

a. 银行抢劫所造成的损失大于舞弊

b. 舞弊通常被列为发展最迅速的犯罪行为

c. 联邦调查局每年需要投入约35%的时间来进行反舞弊的工作

13. 下列哪一项不属于舞弊的要素？（）

a. 虚假的陈述

b. 偶发行为

c. 对受害方造成了损失

d. 有意或孤注一掷的行为

14. 下列哪一项是使得企业内部舞弊最小化的最佳方法？（）

a. 发现舞弊

b. 调查舞弊行为

c. 防范措施

d. 研究公司的经营活动

15. 下列哪一项是舞弊得逞最关键的一项因素？（）

a. 承诺的收益

b. 对实施舞弊者的信任

c. 赢利性活动

d. 复杂性

16. 下列哪一项特征最不可能与舞弊有关？（）

a. 身处中层管理职位的中年人

b. 身穿皮裤测长发少年