黄山旅游2020年三季度财务指标报告

本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
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2018年三季度
2019年三季度
841.27 293.45
873.42 275.73
379.14 8.16
391.4 -32.9
2020年三季度 1,691.63 516.15 736.33 -6.99
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 60.62
2019年三季度 60.53
54.71
46.35
103.02
82.61
23.66 20.12
18.7 15.85
2020年三季度 38.14 21.23 25.55 4.26 3.81
黄山旅游2020年三季度所有者权益为448,631.03万元，与2019年三 季度相比变化不大。而2019年三季度企业所有者权益增长4.16%。表明 2020年三季度企业所有者权益出现增长乏力势头。
黄山旅游2020年三季度总资产周转次数为0.21次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从873.42天延长到1691.63天。企业在收缩战线的 同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅 度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
5.61 5.55
5.8 5.72
93.77
-53.1
10.25
9.41
2020年三季度 8.82 8.7
-14.45 6.1
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第2页 共4页
2020年三季度流动比率为8.82，与2019年三季度的5.8相比有较大增 长，增长了3.02。2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要原因 是：2020年三季度流动资产为207,955.51万元，与2019年三季度的 222,006.95万元相比有所下降，下降6.33%。2020年三季度流动负债为 23,573.72万元，与2019年三季度的38,307.41万元相比有较大幅度下降， 下降38.46%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率 提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
2020年三季度营业利润为5,394.96万元，与2019年三季度的 23,661.93万元相比有较大幅度下降，下降77.20%。以下项目的变动使营 业利润增加：公允价值变动收益增加312.81万元，营业成本减少4,175.72 万元，销售费用减少2,063.2万元，管理费用减少876.08万元，营业税金及 附加减少249.43万元，共计增加7,677.24万元；以下项目的变动使营业利 润减少：投资收益减少480.85万元，财务费用增加84.1万元，共计减少 564.94万元。各项科目变化引起营业利润减少18,266.96万元。
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第1页 共4页
黄山旅游2020年三季度的营业利润率为21.23%，总资产报酬率为 4.26%，净资产收益率为3.81%，成本费用利润率为25.55%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为309,943.06万元，经营资产的收益率为 6.96%，而对外投资的收益率为7.52%。
2020年三季度利润总额为5,437.63万元，与2019年三季度的23,593.8 万元相比有较大幅度下降，下降76.95%。利润总额主要来自于内部经营业 务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
27,796.79
- 23,661.93
-14.88
3,750.96
- 1,077.25
-71.28
3.26
-
-68.13 -2,192.27
2020年三季度
数值 增长率(%)
25,417.9
-50.21
5,437.63
-76.95
5,394.96
-77.2
596.41
-44.64
42.67 162.64
黄山旅游2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
50,811.84
- 51,049.71
0.47
27,800.05
- 23,593.8
-15.13
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用增加，营运能力下降。
五、发展能力分析 黄山旅游营业收入在2019年三季度出现停滞之后，在2020年三季度出 现较大幅度的下降，下降50.21%。
从这三季度来看黄山旅游净利润持续快速下降。2019年三季度净利润 17,783.91万元，比2018年三季度下降16.00%，而2020年三季度又下降 了75.99%，使其净利润下降至4,270.38万元，应当引起重视，迅速查明原 因。
2018年三季度
2019年三季度
10.92 11.43
12.62 11.14
14.2 22.36
56.66 23.76
2020年三季度 17.41 7.73 32.14 25.14
黄山旅游2020年三季度营业周期为25.14天，2019年三季度为23.76 天，2020年三季度比2019年三季度延长1.38天。
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
50,811.84 100.00 51,049.71 100.00 25,417.9 100.00
19,308.75
38.00 19,473.64
38.15 15,297.92
60.19
703.18
1.38 675.41
1.32 425.98
1.68
2,033.09
4.00 2,302.65
4.51 239.45
0.94
4,640.52
9.13 6,544.84
12.82 5,668.76
22.30
299.65
0.59 -436.11
-0.85 -352.02
-1.38
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析