第4章 总账系统
会计信息系统原理与应用：基于用友U8V0.1(第2版) 习题及参考答案题库完整版精品
2020版《会计信息系统原理与应用》——基于用友ERP-U8V10.1版（第2版）习题及参考答案21世纪会计系列教材会计信息系统原理与应用——基于用友ERP-U8V10.1版（第2版）一、教学软件下载二、安装说明《会计信息系统原理与应用》(第2版）习题及参考答案第1章会计信息化概论 (1)第2章会计信息系统的建立与运行管理 (4)第3章系统管理与基础设置 (7)第4章总账业务 (10)第5章固定资产业务处理 (13)第6章薪资业务处理 (16)第7章采购与应付业务 (19)第8章销售与应收业务 (21)第9章库存与存货核算业务 (24)第10章期末业务与报表 (27)第1章会计信息化概论1.6 复习题1.6.1 思考题1. 什么叫会计信息系统？2. 什么叫会计信息化？简述我国的会计信息化的发展过程。
3. 开展会计信息化的基本条件是什么？4. 会计信息化的基本内容是什么？5.请说明会计软件一般由哪些功能模块组成，具体完成哪些任务？6. 会计信息化后的核算方法是什么？7. 一个单位有12个会计人员，拟开展会计信息化工作，需使用账务(含往来、现金银行)、报表、工资和固定资产等几个模块，其中报表、工资、固定资产分别需要2个人应用，其余的人员处理账务和相应的管理工作。
请进行有关调查，作一个建立本单位会计信息系统所需硬件及软件的解决方案，并对可能出现的问题提出建议。
1.6.2 判断题1. 会计信息化之所以促进了会计工作的规范化，是由于会计信息化对会计数据的输出提供了一系列规范化的控制和格式。
2. 会计信息化是进行会计核算的人机相结合的控制系统。
3. 会计信息化下的审计线索、审计程序和手工方式下有很大不同。
4. 不同会计软件，基本模块的功能大致相同。
5. 财政部于1989年制定并印发了《会计核算软件基本功能规范》。
6. 财政部于1994年制定并印发了《会计核算软件管理的几项规定(试行)》。
7.“会计电算化”是对用电子计算机处理会计业务的通俗称谓。
4章会计信息系统第三版韩庆兰
系
证自动传到总账的凭证数据库，应收账款明细账是系统根据相
统
同客户从收款单和销售发票的对应关系中检索出来的。根据应
收账款余额表计提坏账准备，同时制作记账凭证，传入总账系
统凭证库。
第４章 应收款管理
4.2.1 应收账款子系统的处理流程
会 计 信 息 系 统
2.计算机处理应收账款业务流程
其他应收单
输入
其他应 收单
计
款，以收款单、预收单、
信
❖ 退款单来核销应收账款。本模块的业务处理主要是提供各种单
息
据如销售发票、应收单、应收票据、收款单、预收单、退款单
系
等的录入、修改、审核、核销（单据核销），制单（编制记账
统
凭证）等与单据相关的工作。因每种单据的业务类型不同、单
据状态不同，在现实环境中会出现多种不同情境下的处理。在
得所需要的物资，商业汇票到期时应积极收回，并以收款单为依据
确认票据已经回收。
第４章 应收款管理
4.2.1 应收账款子系统的处理流程
会 1.应收账款业务手工处理流程
计 信
❖ 在手工条件下，根据赊销发票、收款单（预收款）、应收票据、
息
其他应收款，编制记账凭证，根据记账凭证逐笔登记“应收账
系
款—客户往来明细账”，月末结出各客户的欠款情况，期末余
系
成一张票据。将总账余额引入到应收系统时，首先要选择引出
统
的会计科目(如应收账款)，该会计科目必须下设核算项目（如客
户）。选择要引入的单据类型，即引入后会计科目数据资料采
用哪种单据类型（如增值税发票）。总账系统的期初数量作为
发票的数量，总账的期初余额作为发票的价税合计。如果票据
会计电算化实训具体步骤
第一章系统管理实验一系统管理一、增加用户1.以admin登录系统管理→权限→用户→打开用户管理对话框.2。
增加→增加用户→录入编号、姓名、部门等信息.3.单击“增加”按钮，依次设置其他操作员.设置完成后单击”取消“按钮退出。
二、建立账套1。
以admin注册进入系统管理,执行账套→建立，打开创建账套对话框.2.选择新建空白账套→输入账套号、启用日期→输入公司全称、简称,法人、地址、税号等信息→选择企业类型、行业性质，指定账套主管→根据企业实际情况勾选存货、客户、供应商是否分类、有无外币核算→建账。
3.科目编码设置→按所给资料修改科目编码方案→弹出数据精度对话框→默认系统预置的数据精度设置→确定。
三、设置用户权限1.在系统管理中，选择权限→权限，打开操作员权限对话框。
2.选择账套号→在账套主管前打√,为其赋予账套主管权限.3。
选择操作员→修改→根据操作员的不同职责为其赋予权限→保存。
例：出纳003张平a。
在操作员权限窗口中，选中“003”号操作员张平→单击“修改”→单击总账前的”+"标记,依次展开“总账”、“凭证"前的“+”号标记.b。
单击出纳签字、查询凭证前的复选框，再单击出纳前的复选框c.单击“保存”按钮返回.第二章企业应用平台实验一基础设置一、启用总账系统方法一:系统管理员建立账套时直接启用.方法二:账套主管登录企业应用平台时，在基本信息中进行系统启用。
以账套主管登录企业应用平台→基础设置→基本信息→系统启用→选中“GL总账”前的复选框，选择日期→确定,二、设置部门档案1。
选择基本设置→基础档案→机构人员→部门档案。
2.单击“增加”，录入部门编码、部门名称等信息。
3.单击保存,以此方法依次录入其他的部门档案。
三、设置人员类别1。
选择基础设置→基础档案→机构人员→人员类别.2.单击增加→按实验资料在正式工下增加人员类别。
四、设置职员档案1.选择基础设置→基础档案→机构人员→人员档案。
第四章固定资产系统
（4）“初始化数据”
①只有固定资产系统是年中启用而非年初启用时才需要录入初始 化数据。
②年中启用固定资产系统，若某固定资产在当年且启用期前已经 报废，仍需录入该固定资产资料(会影响本年累计发生数）：
（a）“原值与折旧”标签页中的原值与累计折旧不录入；
务处理】→【卡片新增】，其界面比初始数据录入时少一 个“初始化数据”标签页，其操作可参考初始数据录入部 分。 （2）在新增卡片界面点击【新增复制】，可快速新增一项 固定资产，修改局部信息后，保存。
2.固定资产变动
（1）操作步骤：【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处 理】→【变动处理】，选择要变动的记录，点击【变动】， 直接修改。可通过“变动记录”查询历史记录。
但最终在同一期间只产生一条变动记录。 （4）当期新增固定资产当期不可以变动，若要变动直接打开其
卡片进行修改。
3.固定资产清理
（1）操作步骤：【财务会计】→【固定资产管理】→【业 务处理】→【变动处理】，选择要变动的记录，点击【变 动】－【清理】，清理后，该固定资产的价值为零。多数 量的卡片，在清理界面录入实际清理数量即可实现部分清 理。
注：
（1）“对账方案”界面的<包括未过账凭证>是指是否包括 总账系统尚未过账的凭证。
五、期末结账
1.结账 【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【期末结账】，
单击【开始】，系统自动完成结账过程，会计期间转入下 一期。 2.反结账 再次双击“期末结账”，选择“反结账”，系统自动完成反 结账过程。 注：只有管理员才能进行反结账。
第四章 固定资产系统
第一节固定资产系统初始化 第二节固定资产系统日常处理 第三节固定资产系统期末处理
(高职)会计电算化教案第四章总账系统
第四章总账【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。
2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。
3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。
熟悉出纳管理的内容和处理方法。
4、掌握期末业务的内容和处理方法。
【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。
2、本章知识包括：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理，由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】1、本章重点：（1）、总账系统初始化中设置会计科目(2)、录入期初余额及设置各种分类，档案资料的方法(3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法(4)、出纳管理的内容和处理方法(5)、期末业务的内容和处理方法2、教学难点：（1）、凭证的修改（2）、期末业务的内容和处理方法【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】14学时【参考书目】指定的教材。
【教学过程与教学内容】内容：分成四节。
时间：4.1为4课时，4.2为4课时，4.3为2课时，4.4为2课时4.1 总账系统初始化4.1.1启动总账系统系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。
总账初始设置的内容：包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。
4.1.2设置总系统参数系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。
可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。
用友习题
第一章会计电算化导论一、单项选择题1．1988年以后，我国会计核算软件的研制水平有了很大提高，( )市场在逐步形成。
A 会计电算化B 会计核算软件C 商品化会计软件D 商品化软件2.“会计电算化”一词最早是( )年提出来的。
A 1979B 1981C 1983D 19883. 我国会计电算化进入有序快速发展阶段是在( )。
A 1983B 1987C 1988D 19964. 在电算化会计信息系统中，起主导作用的是( )。
A 软件B 计算机C 人D 规章制度5. 企业甩帐前要求计算机核算与手工核算平行运行时间至少是( )。
A 一个月B 三个月C 六个月D 一年6. ( )年，美国通用公司第一次采用计算机来计算职工的工资，开创了电子数据处理会计业务的新起点。
A 1954B 1957C 1981D 19877.我国会计电算化起步阶段是指( )。
A 1976年以前B 1983年以前C 1990年以前D 1993年以前8. 1988年以后,我国会计核算软件的研制水平有了很大的提高, ( )市场在逐步形成.A 会计电算化B 会计核算软件C 商品化会计软件D 商品化软件9.专门用于会计核算工作的会计软件称为( )。
A 会计核算软件B 会计管理软件C 会计预测软件D 会计决策软件10.我国会计电算化事业发展总体目标之一是：到达2010年，力争使( )以上的基层单位基本实现会计电算化。
A 60%B 70%C 80%D 90%二、多项选择题1．目前在会计电算化会计信息系统中使用的计算机系统结构有( )。
A 单机结构B 多机松散结构C 多用户结构D 计算机网络结构2. 随着信息技术的发展与经济管理理念的不断革新,会计电算化正在向更加高级的方向发展,其发展方向大致可以概括为如下几点: ( )。
A 智能化B 网络化C 综合化D 简单化3．会计软件按其适用范围的不同，可划分为( )。
A 通用会计软件B 行业会计软件C 专用会计软件D 商品化会计软件4.会计电算化信息系统的组成部分有( )。
用友软件总账操作流程
用友通基础版培训讲义第一章总账系统初始建账l、增加操作员：桌面-→系统管理-→打开系统管理窗口-→系统S-→注册-→打开登录窗口-→用户名“admin”-→第一次进入密码为空-→确认-→权限0-→操作员u-→打开操作员管理窗口-→增加-→录入操作员编号、姓名、密码-→增加-→所有操作员增加完毕-→退出操作员增加窗口-→浏览所增的操作员-→正确无误-→退出操作员管理窗口-→二、基础档案设置：一、基础设置-→基本信息-→编码方案-→修改编码的方案2、基础设置-→基本信息-→数据精度-→修改精度3、基础设置-→机构设置-→部门档案-→增加-→输入编码-→输入部门名称-→保存4、基础设置-→机构设置-→员工档案输入职员名称-→选择所属部门-→回车5、基础设置-→往来单位-→地区分类-→输入编码-→输入地区名6、基础设置-→往来单位-→客户分类-→增加-→输入编码-→输入类别名称-→保存7、基础设置-→往来单位-→客户档案-→选择所属类别-→增加-→输入编号-→输入单位全称-→输入单位简称-→选择所属地区码-→税号-→开户银行-→帐号-→保存8、基础设置-→往来单位-→供应商分类-→增加-→输入编码-→输入类别名称-→保存9、基础设置-→往来单位-→供应商档案-→选择所属类别-→增加-→输入编号-→输入单位全称-→输入单位简称-→选择所属地区码-→税号-→开户银行-→帐号-→保存12、基础设置-→财务-→会计科目：-→三删除会计科目：1方法：选择需修改科目单击删除或右键单击该科目-→删除2应注意的问题：A、科目删除由下而上逐级删除B、科目-→经使用则不能删除四指定科目：会计科目窗口-→编辑E-→指定科目-→0现金总账科目-→待选科目栏中选1001现金-→点击C>-→送至已选科目栏-→0银行存款总账科目-→待选科目栏中选1002银行存款-→点击>-→送至已选科目栏-→确定9、凭证类别：1方法：基础设置-→财务-→凭证类别-→选择相应的类别-→确定2应注意的问题：,C、红字余额应以负号表示D、辅助核算的科目应双击该科目金额栏进入相应的辅助核算余额窗口进行录入E、余额录入完毕应点击试算,达到余额试算平衡F、双击金额栏可修改录入的余额第三章总账日常操作一、切换操作员：方法：1主操作界面-→文件F-→重新注册-→更换用户名-→录入密码-→确定2双击状态栏-→更换用户名-→录入密码-→确定二、填制凭证：1增加凭证的方法：总账系统-→填制凭证-→增加-→选择凭证类别-→修改制单日期-→录入附件数-→录入或调用摘要-→录入科目代码或参照-→录入借方金额-→回车-→录入科目代码或参照-→录入贷方金额或用“=”号键自动平衡借贷差额-→增加-→重复上述操作：7凭证的增行、删行：A、使用增行可在当前光标所在分录前插入g 条或多条分录B、使用删行可将当前光标所在分录行删除8常用凭证的生成：填制凭证窗口-→选择日常发生频率较高的凭证-→制单E-→生成常用凭证-→录入常用凭证代号-→录入常用凭证说明-→确定9常用凭证调用：若一张凭证填完后下一张凭证是己定义好的常用凭证-→制单E或F4-→调用常用凭证-→通过参照钮选择所需的常用凭证-→确定-→修改所调用凭证的金额注：调用常用凭证前不能点增加按钮10凭证的作废、删除、断号整理：作废：填制凭证窗口-→制单E-→作废／恢复删除整理：先将凭证作废-→填制凭证窗口-→制单E-→删除整理-→选择作废凭证所在的会-六、结账1方法：更换操作员为结账人-→总账系统-→月末结账-→选择结账月份-→对账-→系统自动进行账账核对-→对账完毕-→下-→步-→查看结账报告-→下-→步-→系统提示“通过月度工作检查”-→结账2应注意的问题：A、已结账月份不能再填制凭证B、还有未记账凭证则不能结账C、其他子系统匀己结账,总账才能结账七、科目汇总：总账菜单-→凭证v-→科目汇总-→选择需汇总凭证的会计期间-→调整科目汇总级次-→按凭证号汇总或按制单日期汇总-→汇总已记账或未记账或全部凭证-→汇总八、取消结账：-月份-→注意口包含未记账凭证的使用-→确定‘6、查询往来账：往来菜单 -→帐簿-→客户／供应商余额表或明细账等-→选择月份-→注意口包含未记账凭证的使用-→确定7、查询项目账：项目菜单 -→帐簿-→项目总帐/明细账及其他项目账-→选择月份-→注意口包含未记账凭证的使用-→确定。
习题答案 (3)
会计信息系统原理与实验教程习题参考答案汪刚（整理）第1章会计信息系统导论一．单选题：1、C2、D3、D二．多选题：1、ABC2、ABD3、ABCD三．判断题：1、错2、对3、错四．简答题：1．什么是会计信息系统？会计信息系统的特点包括哪些内容？会计信息系统是管理信息系统的一个子系统，以电子计算机网络技术和现代信息技术为基础，以人为主导，充分利用计算机硬件、软件、网络通信设备以及其他办公设备，进行企事业单位会计业务数据的收集、存储、传输和加工，输出会计信息，并将其反馈给各有关部门，为企业的经营活动和决策活动提供帮助，为投资者、债权人、政府部门提供财务信息的系统。
会计信息系统的特点：(1)会计信息系统以计算机和互联网信息技术为主要工具，采用人、机结合方式，进行相互操作。
(2)数据采集要求标准化和规范化。
(3)数据处理方式集中化和自动化。
(4)会计信息载体无纸化。
(5)财务和业务的协同处理。
2．会计信息系统的分类？(1)电子数据处理系统（Electronic Data Processing System）(2)管理信息系统（Management Information System）(3)决策支持系统（Decision Support System）3．会计信息系统的发展经历了哪几个阶段？1）1979-1988年，会计信息系统理论研究与定点开发阶段2）1989-1995年，商品化会计软件面市3）1996-2000年，会计软件由核算向管理转型4）21世纪，向企业全面管理信息系统发展4．会计信息系统与手工核算的区别？1）改变了原有的组织体系2）改变了会计核算形式和方法3）改变了原有的内部控制制度4）改变了账表存储方式和增加了输出过程5）强化了会计的管理职能5. 与核算型会计信息系统相比，管理型会计信息系统有哪些改进？⑴会计软件向广度和深度发展。
⑵集成度更高。
⑶会计信息系统的各项业务划分更加合理，业务处理模块更加完善。
05 第四章 会计核算软件的操作要求(1-3)
库存现金科目要求设为日记账，银行存款科目要求设为银行账和日 记账。
5、设置外币核算科目 6、设置数量核算科目 按指定的计量单位进行分类和汇总。 （三）设置各辅助核算项目 1、部门 2、往来单位 3、部门 4、项目 （四）设置外币币种及汇率 仅录入固定汇率与浮动汇率，制单时用哪种汇率由账簿初始化设置 决定。 （五）录入科目期初余额 1、对于无设置辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。 年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。 年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累 计发生额，系统会自动倒算出年初余额。 期初余额余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目 的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。 2、对于有辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。
第四章 会计核算软件的操作要求 第一节 电算化会计核算基本流程 一、手工会计核算基本流程 填制记账凭证…登记日记账…登记明细账…登记总分类账…结账 对账…编制报表。 二、电算化会计核算基本流程 手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很 大差别。 （一）编制记账凭证 三种方式： 1.手工编制完成记账凭证后录入计算机。 2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当 在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 3.由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这 种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 （二）凭证审核 具有审核权限的会计人员审核已由他人输入计算机的会计凭证。 （三）记账 特点： 1.记账是一个功能按键。按下该功能键后，将由计算机自动完成相 关的账簿登记。 2.同时登记总账、明细账和日记账。
会计信息系统-第4章
5、对存货进行各种分析，提供诸如存货资金占用分析、入库成本分 析、ABC成本分析、存货周转率分析以及库存资金占用规划等各种分析 功能；
6、对存货进行各种查询、统计与汇总； 7、建立与其他核算子系统的数据接口，以便能够及时准确地从其他 相关子系统（如采购与应付账款子系统、销售与应收账款子系统）接 收传入的数据，也能及时准确地向其他相关子系统（如账务处理子系 统、成本子系统等）提供相关的数据。
第26页
二、主要处理事件及需求分析
1、正确记录存货的入、出库动态情况，及时反映存货的增减变动情 况，以保证存货管理子系统的基础数据的准确性和完整性；
2、根据会计核算的要求对存货的入、出库业务进行会计核算，正确 计算出期末存货的数量与价值，提供相对准确、及时的关于存货储备 资金占用情况的动态信息；
3、反映和监督企业各生产单位的材料耗用情况，以便随后归集汇总 各品种产品的材料费用，为产品的成本计算提供重要的基础数据；
3、采购部门对请购部门录入并审核的请购单进行复 查，并决定是否批准该请购单。如果得到批准，就 根据供应商的产品或服务的价格、产品质量以及以 往履约情况挑选合适的供应商，编制采购定单，将 采购定单录入系统，用于形成正式的采购合同；
2020/2/19 第四章 AIS各子系统逻辑设计
第18页
二、业务流程设计（续）
最多30个字节
5
借方科目
银行存款
字符
最多40个字节
6
贷方科目
应收票据—临海公司
字符
最多40个字节
7
借方金额
20,000.00
数值
最多12个字节
会计电算化(用友T3)-第四章-总账管理
4.3.1 凭证管理
1．填制凭证-增加凭证
凭证正文内容： ① 摘要：输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了且不能为空。凭证 中的每个分录行都必须有摘要，各行摘要可以不同。可以利用系统 提供的“常用摘要”功能预先设置常用摘要，以规范业务，加快凭 证录入速度。 ② 科目：输入或参照输入末级科目编码，系统自动将其转换为中文名 称。也可以直接输入中文科目名称、英文科目名称或助记码。 ③ 辅助信息：对于设置了辅助核算的科目，系统提示输入相应的辅助 核算信息。 ④ 金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可 以是红字，红字金额以负数形式输入。凭证上的借方金额合计应该 与贷方金额合计相等，否则不能保存。 凭证尾内容： 凭证尾部分主要标识该凭证的制单人、审核人、记账人信息，由系 统根据登录操作员自动记录其姓名。
4.3.1 凭证管理
凭证查询条件
4.3.1 凭证管理
5．科目汇总 科目汇总是按条件对记账凭证进行汇总 并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭 证可以是已记账凭证，也可以是未记账 凭证。因此财务人员可在凭证未全部记 账前，随时查看企业目前的经营状况及 其他财务信息。
4.3.1 凭证管理
6．记账 （1）选择本次记账范围 即确定本次需要记账的凭证范围，包括期间、类别、记账 范围。确定记账范围时可以单击【全选】按钮选择所有未 记账凭证，可以输入连续编号范围如“1-9”表示对该类别 第19号凭证进行记账，也可以输入不连续的编号如“3， 7”表示仅对第3张和第7张凭证记账。 （2）记账报告 如果是第一次记账，需要检查输入的期初余额是否平衡， 期初余额不平，不允许记账； 上月未记账或结账，本月不能记账； 未审核凭证不能记账； 作废凭证不需要审核可直接记账。 （3）记账 记账过程由系统自动完成，无需人工干预。
金蝶K_3 V11.0实用教程-总账系统
提示
选择单位组中系数为1的计量单位，然后单击【编辑】|【设为默认值】命令项，即可将该计量单位设置 为默认计量单位。 此外，当某组别下有计量单位时，必须先将计量单位删除，才能删除该组别。
金蝶K/3V11.0实用教程
总账系统
设置结算方式 结算方式指的是 企业往来业务中的结 款方式，如现金结算 等。 设置结算方式的 具体操作步骤如下： (1)选择系统设置】 |【基础资料】|【公共 资料】命令，再双击 【结算方式】项，打 开【基础平台-[结算 方式]】窗口，如图所 示。
(3)单击【保存】按钮后再单击【退出】按钮退出。
金蝶K/3V11.0实用教程
总账系统
设置职员 设置职员的具体 操作步骤如下： (1)选择【系统设 置】|【基础资料】| 【公共资料】命令项， 再双击【职员】项， 进入【基础平台-[职 员]】窗口，如图所示。
金蝶K/3V11.0实用教程
总账系统
(2)单击【新增】按钮打开【职员-新增】 对话框，输入相关信息，如图所示。 (3)单击【保存】按钮，再单击【退出】 按钮退出。
金蝶K/3 V11.0实用教程 -总账系统
金蝶K/3V11.0实用教程
第4章 总账系统
金蝶K/3V11.0实用教程
业务流程和规范 初始化系统 凭证处理 往来业务 现金流量表 期末处理
金蝶K/3V11.0实用教程Fra bibliotek总账系统
总账系统是财务会计系统中最核心的系统，它以凭证处理为中心，对账簿报表进行 管理，能够和其他业务系统进行连接，实现数据共享。在总账系统中，我们可以对新建 立的账套进行初始化设置，录入期初余额，审核凭证，查询凭证，记账等工作。企业所 有的核算最终都将体现在总账系统中。
用友ERP财务软件实务操作教程 第4章 总账管理系统
4.4 结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也
应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此系统提供了“结账”
功能。结账只能每月进行一次。
第五节：本章小结
本章主要讲解总账系统，包括总账系统初始设置、总账系统的 日常处理和期末处理。初始设置主要有会计科目、外币设置、期初 余额、凭证类别、结算方式、分类定义等设置。总账系统的日常处 理主要有出纳管理和凭证管理。凭证管理介绍了凭证的填制、删除、 复制、签字、审核、记账、查询、常用凭证等功能；出纳管理是总 账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它包括现金日记账、银行 存款日记账的查询、输出支票登记薄的管理以及银行对账功能等， 并可对长期未达账款提供审计报告等功能。总账系统的期末处理主 要是对期末账表进行查询和管理，转账定义，转账生成，对账和结 账等功能的运用。
3.3 资金日报
此功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额 及余额情况。
3.4 账薄打印
账薄打印主要是现金日记账和银行日记账的打印。
3.5 支票登记簿
在手工记账时，银行出纳通常建立支票领用登记薄，用来登记
支票领用情况，为此系统提供了“支票登记簿”功能， 以供其详
细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。当应 收、应付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。只有在“会计
1.9 科目备查资
1、备查资料档案
其操作步骤为： （1）点击“增加”，可增加一个表结构信息，输入表编码、表 名称、表属性等结构信息；“修改”“删除”可以修改、删除表结 构信息。 （2）右边显示该表的字段信息，新增表系统预制编码和名称两 个文本字段。点击“增行”按钮，可增加一条字段信息。 （3）输入字段名称，选择字段类型，如果选择数值型，还要选 择保留小数位长。 （4）“改行”、“删行”可修改、删除字段信息。
第四章-n会计信息化实用教程(用友T3会计信息化专版)-第四章-总账管理
4.3.1 凭证管理
3.审核凭证 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制 度规定,对制单人填制的凭证进行合法合规性 检查.审核无误的凭证可以进入下一处理过 程——记账;审核中如果发现错误,可以利用 系统提供的"标错"功能为凭证标注有错标记, 便于制单人快速查询和更正,待修正后再重新 审核.根据会计制度规定,审核与制单不能为 同一人. 系统提供了两种审核方式:单张审核和成批审 核. 对审核后的凭证,系统提供取消审核的功能.
4.2.1 选项设置
3.会计日历 在会计日历标签中,可以查看各会计期间的起 始日期与结束日期以及启用会计年度和启用日 期.此处仅能查看会计日历的信息,如需修改 请到系统管理中进行. 4.其他 数量,单价小数位设置:决定在制单或查账时 系统对于数量,单价小数位的显示形式. 部门/个人/项目排序方式:决定在查询相关账 目时,是按编码排序还是按名称排序.
4.2.1 选项设置
2.账簿 打印位数宽度:定义正式账簿打印时摘要,金 额,外币,数量,汇率,单价各栏目的宽度. 明细账查询权限控制到科目:有些时候,希望 对查询和打印权限作进一步细化,如只允许某 操作员查询或打印某科目明细账而不能查询或 打印其他科目的明细时,则应选择此选项,然 后再到系统菜单"设置"|"明细账权限"中去 设置明细账科目查询权限. 凭证,账簿套打:打印凭证,正式账簿时是否 使用套打纸进行打印.套打纸是指用友公司为 总账系统专门印制的带格线的各种凭证,账簿. 选择套打纸打印,无需打印表格线,打印速度 快且美观.
4.3.1 凭证管理
1.填制凭证-修改凭证
修改凭证时需要在填制凭证状态下找到需要修 改的凭证,直接修改即可.可修改的内容包括 摘要,科目,辅助项,金额及方向,增删分录 等,凭证类别不能修改. 注意 外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行 修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改. 修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改. 修改辅助核算信息时, 修改辅助核算信息时,需要将光标定位在凭证 中带辅助核算信息的科目上, 中带辅助核算信息的科目上,移动鼠标到凭证 上的辅助核算区,待鼠标变形为笔形时双击, 上的辅助核算区,待鼠标变形为笔形时双击, 出现辅助核算对话框,按要求修改. 出现辅助核算对话框,按要求修改.
财务业务体化应用课后习题参考答案
《用友U8财务业务一体化应用教程》单元测试部分参考答案第1章会计信息化应用基础判断题1. 错2. 对3. 错4. 对5. 错6. 对选择题1. A2. A3. C4. ABCD5. ABC6. C 问答题略第2章企业建账判断题1. 对2. 错3. 错4. 错5. 对6. 对7. 错8. 错选择题1. A2. B3. C4. B5. C6. AB7.BC8.ACD问答题略第3章基础设置判断题1. 错2. 对3. 对4. 错5. 对6. 错7. 对8. 对选择题1. B2. BD3. C4. A5. AB6. C7.D8.D问答题略第4章总账判断题1. 错2. 错3. 对4. 错5. 对6. 对7. 错8. 对9. 错10.错选择题1. D2. D3. ACD4. BCD5. A6. D7.BC8.C9.D 10.A 11.ACD 12.AD 13.A D问答题略第5章UFO报表判断题1. 对2. 对3. 错4. 错5. 错6. 错7. 对8. 对选择题1. A2. B3. B4. B5. D6. ABC7.AB8.BD问答题略第6章薪资管理判断题1. 错2. 对3. 错4. 错5. 错6. 对7. 对8. 错选择题1. D2. B3. C4.A5. C6. D7.A8.AD9.ABC 10.CD问答题略第7章固定资产判断题1. 对2. 错3. 对4. 错5. 对6. 错7. 对8. 对选择题1. A2. B3. A4.D5. A6. AB7.A8.ABD问答题略第8章供应链管理系统初始化判断题1. 对2. 对3. 错4. 对5. 对6. 对选择题1. A2. D3. DEF4.ABE5. C6.AC 问答题略第9章采购与应付款管理判断题1. 对2. 错3.对4. 对5. 对6. 对7.错选择题1. BCF2. C3. ABC4.C5. ABCD6.ABE问答题略第10章销售与应收款管理判断题1. 对2. 对3.对4. 错5. 对6. 错7.对8.对选择题1. AB2. ABCD3. D4.AB5. ABCD问答题略第11章销售与应收款管理判断题1. 错2. 对3.对4. 对5. 对6. 错选择题1. C2. D3.ABCD4. ABCD5.BCD问答题略。
(完整版)会计信息系统试题及答案(2024版)
第一章会计信息系统概述一、单选123456B A A B C二、多选123456ACD BCD BCD ABD ABC三、判断123456××√√×第二章系统管理一、单选123456 A A B C D B 二、多选123456AC ABC AB BC ACD BC 三、判断123456× √√√× √ 第三章基础设置一、单选123456B C C A D A二、多选123456ABC ABD BD AB BCD BCD三、判断123456√√×√× √ 第四章总账一、单选12345678910 B A C A C B B B A B 二、多选12345678910 ABC AD AC AC BC ABCD ABCD ABD ABCD ABC 三、判断12345678910× ×√√√×√×××第五章报表管理一、单选123456B B A D B二、多选123456ACD ACD BC ACD ABCD AB三、判断123456××××××第六章固定资产管理一、单选123456D A A A B C二、多选123456AB BCD ABCD ABCD ABCD AD三、判断123456√√××√√第七章薪资管理一、单选123456C A A CD B二、多选123456ABCD BCD BCD BCD ABC ABD三、判断123456×√√√√√1、（）在用友ERP管理系统中，只能有一个系统管理员，但可以有多个账套主管。
2、（）用友ERP管理财务系统中各子系统的启用时间必须大于等于账套的启用期间。
3、（）已启用的用户权限不能进行修改和删除操作。
4、（）系统中对角色的设置个数不受限制，一个角色可以拥有多个用户，一个用户可以分属于不同的角色。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
➢ 结转损益之前所有凭证必须过账
P17
期末业务处理
结账 ➢ 在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账。要
进行下一期间的处理，必须将本期的账全部进行结账处理，系统才能 进入下一会计期间。 注意： ➢ 结账前必须将本期间的所有会计凭证过账！
P18
课堂练习2
➢ 注意：所有操作以 “学号+实名”的用户名登陆操作 ➢ 所有查看，均需设置过滤方案，以“学号+实名”作为方
C. 科目余额表的查看
在综合本位币状态查看
D. 核算项目组合表的查看 只能组合两个核算项目
P14
期末业务处理（“结账”模块）
期末调汇
注意：
– 只有设进行期末调汇的操作。
– 期末调汇工作由软件自动完成，用户只需给出外币的期末汇率即可。
2. 用户可录入当期及以后期间的 会计凭证，但是不能录入过去 会计期间的凭证
3. 下设核算项目的会计科目，必 须录完所有核算项目并回车后 才能保存凭证
4. 录入会计凭证前可到凭证录入 界面的查看菜单之“选项”处 作操作选项设置
5. 为了方便凭证的录入，可以使 用系统提供的方便功能，单击 【查看】菜单，在下拉菜单中 选择并单击【选项】，系统弹 出“凭证录入选项”参数配置 窗口。
P8
凭证查询
凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括凭证 的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等。
在凭证查询模块操作时请注意：
– 不要双击调出凭证进行有关操作，双击只能查看凭证，正确的操作 是选择工具栏的有关按钮进行
– 对凭证进行新增、删除、修改、审核、过账、反审核、反过账等操 作后，注意点工具栏“刷新”按钮确认
凭证过账、反过账
– 过账工作可在两处进行：凭证过账处、凭 证查询处，但反过账只能在凭证查询处做。
– “凭证查询” 模块→“编辑”菜单
对已过账凭证的修改方法：
红字冲销或补充登记
P11
凭证汇总
P12
课堂练习1
➢ 注意：所有操作以 “学号+实名”的用户名登陆操作 ➢ 练习凭证查询，查询自己做过的凭证，设置查询方案为学
P15
期末业务处理
自动转账 当企业有一些转账业务，要定期按固定的比例或按固定的金额计提或 摊销某些费用时，可采用自动转账功能处理，提高工作效率。如：借 款利息的计提、制造费用的结转等。
P16
期末业务处理
结转损益
➢ 使用此功能可将所有损益类科目的本期发生额全部自动转入“本年利润”或 “利润分配”科目，自动生成结转损益的记账凭证。
号+实名，并练习从“凭证——明细账——总账”的联查功 能； ➢ 根据已经查询出的自己做的凭证，练习“审核”和“反审 核”——包括单张审核和成批审核； ➢ 根据已经查询出的自己做的凭证，练习过账；
P13
查看有关账表
A. 总账等一般账簿的查看 注意过滤条件的设定
B. 多栏账簿的查看 要事先设计账簿格式
P5
初始数据录入
步骤：【系统设置】→【初始化】→【总账】→【科目初 始数据录入】
数据录入要点：
A. 一般科目余额录入 直接录入 B. 外币科目的余额录入 注意切换录入币别 C. 核算项目的科目余额 双击“√”录入 D. 数量金额辅助核算的科目余额录入 录入数量和金额
试算平衡
• 初始数据录入完毕，为检查其正确性通常要进行试算平衡，只有试算 结果平衡才能结束初始化工作
❖注 意 点 ：
• 有外币科目情况下要切换币别为综合本位币进行试算平衡
• 综合本位币状态下，只能查看初始数据不能进行修改，录入等操作。
P6
凭证处理
凭证录入 凭证查询 凭证审核 凭证过账 凭证汇总
P7
凭证录入
步骤：【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证 录入】
凭证录入的操作要点：
1. 凭证字由系统自动给出，用户 不需自己编号
初始化操作； • 实践任务3：熟练掌握凭证录入的操作方法和技巧； • 实践任务4：熟练掌握凭证查询、审核等操作； • 实践任务5：熟练掌握账簿和财务报表查询等操作； • 实践任务6：熟练掌握总账期末处理操作方法和技巧。 • 支撑知识： 财务基础知识；计算机基础知识
P2
总账系统业务流程
初始设置
日常处理
▪ 总账系统的结账 请问对总账系统结账之前应注意什么问题？
P20
谢谢！
P21
P9
凭证审核
凭证审核方式包括单张审核和成批审核；注意审核人与制 单人不能为同一人。
P10
凭证过账
凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据 其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。已 过账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充 凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在 过账前应该对记账凭证的内容仔细审核，系统只 能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查 业务逻辑关系。
案名 A. 总账等一般账簿的查看 注意过滤条件的设定 B. 多栏账簿的查看 要事先设计账簿格式 C. 科目余额表的查看 在综合本位币状态查看 D. 核算项目组合表的查看 只能组合两个核算项目
P19
本章回顾——总账
▪ 总账系统初始化 请问总账系统初始化的业务流程是怎样的？
▪ 总账系统的日常业务处理 请问总账系统的日常业务工作有哪些？
期末处理
P3
总账系统与其他业务系统的数据处理流程
P4
系统参数设置
步骤：【系统设置】→【系统设置】→【总账】→【系统 参数】
系统参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财 务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。
系统参数包含三个选项卡，“系统”“总账”和“会计期 间”。第三个选项卡“会计期间”的内容是不得修改的， 其启用时间与新建账套的启用期间相同（故总账的会计期 间是由新建账套确定的，不能更改）。
第4章 总账系统
XX学校 主讲人：XXX
教学组织
• 教学目标： • 1、了解系统参数设置的重要性及对整个总账系统的影响； • 2、掌握总账初始化操作； • 3、掌握凭证录入的操作方法和技巧； • 4、掌握凭证查询、审核、过账等操作； • 5、掌握自动转账、期末调汇、结转损益等期末处理。 • 实践任务1：熟练掌握系统参数的设置； • 实践任务2：熟练掌握总账初始化各种数据的录入和试算平衡及