五级分类计算公式
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为了更好准确的计算贷款分类的各项指标,本人将五级分类中遇到的各项指标计算公式整理收集在一起,望各位分类人员运用,同时还望各位同仁补充和完善。
贷款五级份类中所有运用的计算公式
一、损益表结构分析
净利润率=净利润/主营业务收入净额
主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入
营业利润率=营业利润/主营业务收入
管理费用比率=管理费用/主营业务收入
财务费用比率=财务费用/主营业务收入
营业费用比率=营业费用/主营业务收入
二、资产负债表的结构分析
短期投资比率=短期投资/总资产
应收帐款比率=应收帐款/总资产
存货比率=存货/总资产
长期投资比率=长期投资/总资产
固定资产比率=固定资产/总资产
无形资产比率=无形资产/总资产
所有者权益比率=所有者权益/总资产
自有资金负债率=负债总额(流动负债十长期负债)/自有资金总额(所有者权益)×100%三、现金流量计算
现金及现金等价物增加净额=△货币资金
经营活动产生现金流量净额=现金及现金等价物增加净额-投资活动产生现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额
投资活动产生现金流量净额=(-△固定资产原值-△材料物资-△在建工程)+(-△短期投资-△长期投资+投资收益)
筹资活动产生的现金流量净额=(△短期借款+△长期借款)+(△实收资本+△资本公积)-财务费用
四、现金流量分析
销售净现率=年末经营活动现金净流量/年度销售收入净额×100%
现金获得指数=年度实现的净利润额/年末经营活动现金净流量×100%
总资产净现率=年度实现的经营活动现金净流量/[(年初总资产值+年末总资产值)/2] ×100%
现金流量与负债总额比率=经营活动现金净流量/负债总额×100%
现金流量对流动负债比率=经营活动现金净流量/流动负债合计数×100%
现金比率=(货币资金+现金等价物) /流动负债×100%
五、盈利能力的分折(盈利比率)
销售利润率=主营业务利润/主营业务收入净额
营业利润率=营业利润/主营业务收入净额
成本利润率=利润总额/主营业务成本
六、营运能力分折(效率比率)
总资产周转率=主营业务收入净额/资产平均余额
固定资产周转率=主营业务收入净额/固定资产平均净值
流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值
应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额注:赊销收入净额用主营业务收入净额代替
存货周转率=主营业务成本/存货平均余额
资产利润率=利润总额/资产平均余额
权益报酬率=利润总额/有形净资产有形净资产=所有者权益-无形资产
七、长期偿债能力分折(杠杆比率)
资产负债率=负债总额/资产总额
负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额
负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产
八、短期偿债能力分折(流动比率)
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=速动资产/流动负债速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
现金比率=现金类资产/流动负债现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券
九、发展能力状况分析
主营收入增长率=(主营收入-上年同期主营收入)/上年同期主营收入×100%
资本积累率=(本年所有者权益增长额/年初所有者权益)×100%
净资产收益率=(净利润/平均净资产)×100%
净利润增长率=(本期净利润-上年同期净利润)/上年同期净利润×100%
总资产增长率=(本期总资产-上年同期总资产)/上年同期总资产×100%
股东权益增长率=(本期股东权益-上年同期股东权益)/上年同期股东权益×100%