五级分类计算公式

为了更好准确的计算贷款分类的各项指标，本人将五级分类中遇到的各项指标计算公式整理收集在一起，望各位分类人员运用，同时还望各位同仁补充和完善。

贷款五级份类中所有运用的计算公式

一、损益表结构分析

净利润率＝净利润/主营业务收入净额

主营业务利润率＝主营业务利润/主营业务收入

营业利润率＝营业利润/主营业务收入

管理费用比率＝管理费用/主营业务收入

财务费用比率＝财务费用/主营业务收入

营业费用比率＝营业费用/主营业务收入

二、资产负债表的结构分析

短期投资比率＝短期投资/总资产

应收帐款比率＝应收帐款/总资产

存货比率＝存货/总资产

长期投资比率＝长期投资/总资产

固定资产比率＝固定资产/总资产

无形资产比率＝无形资产/总资产

所有者权益比率＝所有者权益/总资产

自有资金负债率＝负债总额（流动负债十长期负债）/自有资金总额（所有者权益）×100％三、现金流量计算

现金及现金等价物增加净额＝△货币资金

经营活动产生现金流量净额＝现金及现金等价物增加净额-投资活动产生现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额

投资活动产生现金流量净额＝（-△固定资产原值-△材料物资-△在建工程）+（-△短期投资-△长期投资+投资收益）

筹资活动产生的现金流量净额＝（△短期借款＋△长期借款）+（△实收资本＋△资本公积）－财务费用

四、现金流量分析

销售净现率＝年末经营活动现金净流量/年度销售收入净额×100%

现金获得指数＝年度实现的净利润额/年末经营活动现金净流量×100%

总资产净现率＝年度实现的经营活动现金净流量/[(年初总资产值+年末总资产值)/2] ×100%

现金流量与负债总额比率＝经营活动现金净流量/负债总额×100%

现金流量对流动负债比率＝经营活动现金净流量/流动负债合计数×100%

现金比率＝(货币资金+现金等价物) /流动负债×100%

五、盈利能力的分折（盈利比率）

销售利润率＝主营业务利润/主营业务收入净额

营业利润率＝营业利润/主营业务收入净额

成本利润率＝利润总额/主营业务成本

六、营运能力分折（效率比率）

总资产周转率＝主营业务收入净额/资产平均余额

固定资产周转率＝主营业务收入净额/固定资产平均净值

流动资产周转率＝主营业务收入净额/流动资产平均净值

应收账款周转率＝赊销收入净额/应收账款平均余额注：赊销收入净额用主营业务收入净额代替

存货周转率＝主营业务成本/存货平均余额

资产利润率＝利润总额/资产平均余额

权益报酬率＝利润总额/有形净资产有形净资产＝所有者权益－无形资产

七、长期偿债能力分折（杠杆比率）

资产负债率＝负债总额/资产总额

负债与所有者权益比率＝负债总额/所有者权益总额

负债与有形净资产比率＝负债总额/有形净资产

八、短期偿债能力分折（流动比率）

流动比率＝流动资产/流动负债

速动比率＝速动资产/流动负债速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用

现金比率＝现金类资产/流动负债现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券

九、发展能力状况分析

主营收入增长率＝（主营收入-上年同期主营收入）/上年同期主营收入×100%

资本积累率＝（本年所有者权益增长额/年初所有者权益）×100%

净资产收益率＝（净利润/平均净资产）×100%

净利润增长率＝（本期净利润-上年同期净利润）/上年同期净利润×100%

总资产增长率＝（本期总资产-上年同期总资产）/上年同期总资产×100%

股东权益增长率＝（本期股东权益-上年同期股东权益）/上年同期股东权益×100%