银行强化第一还款来源的管理
第一还款来源分析三篇
第一还款来源分析三篇篇一：第一还款来源分析篇二：第一还款来源分析对第一还款来源的分析第一还款来源是借款人的预期偿债能力，因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查，要对企业的财务状况进行分析。
对借款人财务分析可分为三类：第一类：资产负债表的财务分析：分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等。
第二类：利润表的财务分析：以损益表为对象进行的财务分析，通过对借款人盈利状况和经营成果的分析，评价其盈利能力及发展趋势，通常财务分析为两表结合分析。
由于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表，而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致，从根本上看，决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量。
第三类：对现金流量表的财务分析：根据一定时期内企业现金流量的变化情况，分析企业偿还到期债务的能力。
企业的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变化结果。
这三种现金流量都可以作为还款来源，但处于正常经营期间的企业，经营活动的现金流量占较大比重，决定着第一还款来源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容。
企业现金流分析企业现金流是否真实：在企业现金流量中，经营活动是最主要的活动，也是引起现金流量变化最主要的原因，而真实的销售收入是判断企业经营现金流的重要基础。
在正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出，而不能用于还款，同时还要关注企业付现的刚性，如支付税金、工资、存货等，通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求。
企业现金流是否稳定：可通过以下信息分析造成现金流不稳定的关键因素：A、企业实际控制人的经营管理能力,可以通过分析其从业经历、观察企业历史发展轨迹(稳健型还是冒进型)以及财务信息中显现的经营波动性来加以判断；B、上下游客户关系,通常上下游合作时间短，企业处于弱势地位，则现金流的稳定性差。
蒋伟：源头上的防范——浅析第一还款来源的审查
蒋伟：源头上的防范——浅析第一还款来源的审查2013年6月，涉嫌贷款诈骗、金融凭证诈骗、票据诈骗、诈骗四宗罪的刘某某被一审判处无期徒刑。
法院经审理查明，刘某某自2008年11月至2010年11月，采取私刻存款企业、银行印鉴，伪造质押贷款资料、银行存款凭证、电汇凭证、转账支票及以企业的名义在银行开立账户，冒充银行工作人员，让企业向其控制的账户内存款等手段，骗取银行、企业资金共计101.3亿余元。
这一惊天大案，给涉案银行、涉案企业带来的教训都是惨痛的。
作为为商业银行服务多年的律师，笔者愿意就有关法律问题谈一点浅显的看法，以期能够为银行信贷业务的健康发展提供一点参考意见。
该案涉及的法律问题很多，本文仅从其中的一个节点进行讨论：假设（仅仅是假设）涉案质押担保的法律效力可以得到认定，银行的放贷审查是否存在问题呢？笔者之所以讨论这个问题，是由于注意到该案中的一个情形：根据媒体披露的信息，2010年4月，由某会计师事务所出具的《某银行2009年度财务报表及审计报告》显示，某银行的第三方存款质押业务存在借款人营业收入与贷款规模不匹配、存款质押合法性等诸多问题。
该报告称：“贵行部分贷款及承兑汇票业务，由第三方共计48亿元人民币的存款作为质押。
我们从独立渠道获取的上述业务借款人2008年度财务数据显示其营业收入与贷款规模不能匹配，且与贵行信贷业务系统中的信息存在较大不一致。
”“截至审计报告日，本所尚未能获得足够证明上述借款人和担保人之间合理商业关系、上述贷款第一还款来源的充分性，及质押贷款(即第二还款来源)的合法性(包括向贵行外部律师作出咨询)的审计依据，也无法实施其他审计程序，以获取充分适当的审计证据。
”今天看来，上述报告内容可谓触目惊心。
但当初，一笔笔业务还是发生了。
我们不去猜测其中的内幕，笔者仅从事情的表面来做一点推测：由于存款质押在银行信贷中被认定为“低风险业务”，本案中的银行业务人员是否因此忽视了对第一还款来源的审查呢？这个看似简单的问题，在银行实际业务中并不少见。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2014.02.19•【文号】银监办发[2014]40号•【施行日期】2014.02.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知（银监办发[2014]40号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：近期，信贷领域外部骗贷案件和银行业金融机构内部人员违法放贷案件呈明显上升趋势。
为加强银行业金融机构信贷管理，确保信贷资产安全，现将有关要求通知如下：一、强化审慎经营理念，完善绩效考核机制各银行业金融机构应切实转变粗放经营的发展方式，树立审慎、合规经营理念，坚持业务发展和风险防控并重，严防单纯追求市场份额，盲目扩张信贷规模，严禁为营销客户、追求规模而放松信贷标准或条件。
银行业金融机构应统筹业务发展与风险防控，建立效益与风险、当期成果与可持续性发展兼顾的科学考评机制，引导各级经营机构转变“重规模、比速度、抢市场”的经营理念，切实杜绝绩效考核过于激进导致的合规隐患。
建立信贷人员专项考评体系，把防范违规放贷风险与个人薪酬、职级变动等挂钩，调动信贷人员防范违规放贷的主动性、积极性和创造性。
二、严格落实贷款管理制度，确保信贷业务依法合规各银行业金融机构应严格落实各项贷款管理制度。
在贷款受理环节，要严格审查客户准入资格，严防利用不真实生产经营信息和虚假资料骗取贷款；在贷款调查环节，要认真核实客户贷款需求和申贷资料的真实性，客观评价客户还款能力，严防利用虚假资料或虚假担保等骗取贷款；在贷款风险评价和审批阶段，要多方获取客户最新融资信息，全面、科学测算贷款需求，严格按照规定程序审批贷款，严防逆程序操作和超权限审批，严防员工参与客户编造虚假材料，严禁授意或支持贷款调查、审查部门或人员撰写虚假调查、审查报告，严禁随意降低准入标准，严禁违规决策审批贷款；在贷款合同签订和发放阶段，要坚持合同面签制度，严防在未落实贷款条件或客户经营发生重大不利变化情况下发放贷款，严防客户用虚假支付依据支取贷款；在贷后检查阶段，要加强对客户贷款使用的监督，及时跟踪客户经营状况，定期实地查看押品状态，严防贷款被挪用、资产被转移、担保被悬空。
银行信贷部年终工作总结以及工作计划范文4篇
银行信贷部年终工作总结以及工作计划范文4篇总结与计划是相辅相成的，要以工作计划为依据，订计划总是在总结经验的基础上进行的。
那么银行信贷部年终工作总结以及工作计划该怎样写呢?下面就是小编给大家带来的银行信贷部年终工作总结以及工作计划范文4篇，希望大家喜欢!银行信贷部年终工作总结以及工作计划范文4篇1201x年在省、市行的正确领导下，我行信贷管理工作紧跟总行股改工作步伐，在全力压缩和控制信贷风险，改革信贷管理体制，完善业务规程，提高风险控制能力上下功夫，为构建现代商业银行信贷风险管理架构和运行机制奠定基础。
现将今年主要工作汇报如下：一、201x年主要指标完成情况1、12月末资产质量状况。
年初我行全部贷款(不含票据贴现、牡丹卡透支，下同)为xxx亿元，按总行确定的信贷资产剥离要求，6月末实现法人客户不良资产剥离xxx户，贷款总额xxx亿元，其中：可疑类贷款xxx户，金额xxx亿元;损失类贷款xxx户，金额xxx亿元。
xx月末全行贷款为xxx亿元，不含剥离因素比年初下降xxx万元，比x月末贷款剥离后余额减少xxx万元，综观法人、个人两类贷款质量状况是：(1)法人客户：2005年12月末，全部贷款余额为xxx亿元，按贷款五级分类，其中正常类贷款为xxx万元，比6月末减少xxx万元，占比xx%，;不良贷款为xxx万元(其中：次级类贷款xxx万元，可疑类贷款xxx万元)，比6月末增加xxx万元，占比xx%。
(2)个人客户：截止2005年12月末，全行个人贷款xxx笔，贷款余额xxx万元。
其中：个人住房贷款xxx笔，贷款余额xxx万元，占比为xx%;个人消费贷款xxx笔，贷款余额万元，占比为xx%。
个人住房关注贷款列全省第x位，不良贷款列全省第x位;个人消费关注贷款列全省第x位，不良贷款列全省第x位。
受夯实信贷资产质量的影响，12月末贷款形态是：正常贷款xxx 笔，贷款余额xxx万元;关注贷款xxx笔，贷款余额xxx万元，关注贷款率xx%，不良贷款xxx笔，贷款余额xxx万元，不良贷款率xx%。
第一还款来源分析范文
其二，股东的实力，股东是否有足够的支等，提供资金周转；其三关联公司或子公司的现金流是否可以还款。
**银行：本公司是贵社的忠实客户，也是贵社的重点扶持对象，长年来信用良好。
多年来一直从事**加工，经营业绩良好，从商经验丰厚，现流动资金达***万元。
经**县县政府对**产业的多年大力扶持，和国家产业政策支持，并有少数民族特需用品企业的优惠政策，使得作为**县的支柱产业之一的**企业，给**带来巨大发展。
因此，要继续抓住机遇，扩大商机，就需要扩大再生产。
这需要强有力的资金保证作后盾，就需要金融部门的大力支持，为此本公司需贷款***万元，作为补充流动资金，望贵行给予批准。
由于公司经营状况良好，管理能力较强，营运能力和盈利能力较强，信誉度高，发展前景可观，为了扩大经营规模，做大做强企业，但企业流动资金不足，现向贵行申请贷款作为流动资金短期贷款，由于公司经营项目好，效益可佳，具有充足的销售收入和现金流入，公司承诺，一定用公司的销售收入和现金流入按期偿还贵行贷款和利息，以此保证贵行贷款的安全性。
一、企业基本情况本公司成立于**年。
在工业园占地*亩，建筑面积**平方米，机器**台（套），**生产线*条。
公司被国家民委确定为少数民族用品定点生产企业、发展成为**县**产业的优势骨干企业和“2321”劳务实训基地。
本公司经营稳健，具有先进的经营理念和较高的管理水平。
二、企业资产负债状况目前本公司总资产为*元，其中固定资产*元，存货*元，应收账款*元，其它资产*元。
本公司在建行贷款*万元，城南信用社贷款*万元，应付账款*元。
资产负债*%。
三、公司的经营情况本公司在发展过程中，积极调整经营策略，注重销售市场的开发与维护。
2006年已经实现了100%的订单化经营，完全摆脱了盲目收购的被动经营局面。
与**公司和深圳**有限公司建立了长期的购销合作关系。
生产中严把质量关，以优质的产品赢得了众多客户。
实行了无毛绒的加工经营策略，目前取得了很好的市场效益和经济效益。
贷款风险管理重在关注第一还款来源变化
贷款风险管理重在关注第一还款来源变化朱年孝近日,笔者在对某国有商业银行一县级支行的调查中发现,一些基层行信贷人员对贷款企业发出的风险信号捕捉能力偏弱,致使一些潜在的信贷风险长期不被发现,从而导致了信贷风险的扩大。
被调查行某信贷员在向上级行提交的一份 关于 公司二!!四年第二季度贷后管理的报告∀中,对该公司1480万元贷款风险的评价如下:# 公司建立了现代企业管理制度,企业呈现出长足发展的势头,企业效益较好,第一还款来源较为充足,是我行一家AA 级优良信贷客户。
∃但通过对该企业第一还款来源做全面调查分析发现,今年上半年,该公司生产能力减弱,产品销售收入、实现利润均比去年同期减少,其他一些经营指标也在变化之中。
从中不难发现,该贷款企业的第一还款来源正在向不利于偿还债务的方向变化,提供贷款的银行应出台相应的风险防范措施。
为什么银行对该企业发出的风险预警信号没有反应?笔者认为主要有以下几个原因:一是信贷人员的业务技能尤其是风险预警能力较弱,对用什么标准判断企业在生产经营中出现的风险较为模糊。
二是贷后管理#重第二还款来源轻第一还款来源∃的认识偏差仍未得到纠正。
三是银行有关管理者对信贷人员提交的贷后管理报告等材料重视不足,致使一些风险预警信号从眼皮下溜走。
笔者认为,商业银行的贷后风险管理应重在关注借款企业第一还款来源变化的市场信号和企业信号。
企业第一还款来源不仅是企业自身发展的动力源泉,而且是银行信贷安全的核心保障。
银行贷后风险管理中,必须把动态掌握企业的第一还款来源作为最核心的工作,增强对其发出的企业风险信号的反应能力。
企业第二还款来源虽然重要,但它只能作为银行债权受偿的第二重保障,银行不应该把它放在债权受偿的首位。
否则,银行将因企业第一还款来源的下降或丧失而使自己投入的贷款由#活钱∃变成#死钱∃,遭受严重的损失。
(摘自2004年7月20日 中国城乡金融报∀)2004年中国内地最佳商业城市(前十名)排名城市劳动力素质名次高级人才名次经营成本名次市场规模名次市场潜力名次客运名次货运名次私营活力名次综合得分1杭州10317120617131041.552宁波735516511312012945.343大连2112152915897446.694上海328176101211421150.495温州1089613864315481252.396北京3119115375147656.587苏州3528145338132513257.588无锡4441120438532444258.799绍兴9688137211479552858.8510深圳78181681172432159.94数据来源: 福布斯∀中文版20%金融广角%金融信息参考%。
加强贷后管理防范信贷风险
加强贷后管理防范信贷风险贷后管理作为信贷工作的重要一环，是贷款发放后继续对客户的资金运作进行跟踪监测和分析，以便及时减少或化解风险，确保信贷资金安全有效运作的督查体系。
加强贷后管理，不仅是信贷管理的重要内容和本质要求，而且是增强信贷风险控制，切实提高信贷资产质量，确保信贷资产业务稳健发展，推动业务经营效益明显增长的需要。
随着农村信用社近几年信贷业务的迅猛发展，政策环境的日新月异，市场竞争的不断加剧，客户境况的瞬息万变，贷后管理的重要性更加突出。
虽然近两年各地农村信用社均加大了贷后管理的工作力度，但由于主客观尤其是主观方面原因，“重贷轻管，贷后管理不到位”现象依然存在，贷后管理尤其是对一些大型客户的贷后管理，仍然是目前信贷管理的薄弱环节。
现就我了解到的当前农村信用社贷后管理工作存在的问题与解决建议谈谈自己的想法。
一、当前贷后管理中存在的主要问题（一）思想认识不到位。
目前个别联社领导和少数信贷人员对“资产质量是业务经营生命线”的认识不够，没有真正把加强贷后管理，提高资产质量当成是业务经营的“生命工程”来抓，在实际工作中存在重贷款发放，轻贷款回收；重贷款市场拓展，轻贷款客户维护监管；重贷前调查、贷时审查，轻贷后管理的问题，并在一定范围内对贷后管理工作存在一些误区，主要有：一是认为能够正常付息的企业就是经营正常的企业，而忽视贷后管理。
正是在这种观点的误导下,贷后定期检查工作成为应付上级检查的形式主义，不深入贷户了解掌握当前借款人的实际情况，《贷后检查表》和贷后检查报告内容千篇一律，在企业贷款档案中既无企业近期的资产负债表又无企业的对账单，敷衍塞责，流于形式。
二是部分信贷人员甚至全部依赖贷前调查，误以为贷前进行了严格的调查、分析、论证、落实了第二还款来源，就高枕无忧了。
但实际上企业生产经营是动态的，风险变数很多，即使在贷前调查和贷款投放时还是一个好企业，但随着时间的推移，市场变化以及国家政策的调整、企业内部法人或股东的变动都随时可能影响到贷款风险的产生。
2020年资格考试《初级风险管理》模拟卷（第63套）
2020年资格考试《初级风险管理》模拟卷（第63套）2020年资格考试《初级风险管理》模拟卷考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请⾸先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题⽬的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写⽆关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名: _____________考号: _____________得分评卷⼈⼀、单选题（共70题）1.个⼈信贷业务是商业银⾏国内个⼈业务的主要组成部分。
其操作风险控制点之⼀是优化产品结构、改进操作流程，重点发展以（）和（）为担保⽅式的个⼈贷款。
A.质押，保证B.抵押，留置C.个⼈信⽤贷款，法⼈信⽤贷款D.质押,抵押2.内部欺诈是指（）＜.A.商业银⾏内部员⼯因过失没有按照雇佣合同、内部员⼯守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易⾏为以及超越授权的活动B.员⼯故意骗取、盗⽤财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失C.商业银⾏员⼯由于知识、技能匮乏⽽给商业银⾏造成的风险D.违反就业、健康或安全⽅⽽的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个⼈⼯伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失3.商业银⾏的资产负债期限结构是指在未来特定时段内的（）°A.资产规模和负债规模相当B.到期资产数量（现⾦流⼊）与到期负债（现⾦流出）的构成状况C.资产和负债的期限相同D.资产和负债的⾦额错配4.对银⾏体系流动性产⽣冲击的常见因素不包括（）＜.A.货币政策因素B.⾦融市?场因素C.季节性因素D.微观经济因素5.（）是指不法分⼦将⾮法资⾦直接存放到银⾏等合法⾦融机构，或通过地下钱庄等⾮法⾦融体系进⼊银⾏或转移⾄国外，其⽬的就是让⾮法资⾦进⼊⾦融机构，以便于下⼀步的资⾦转移。
A.融合阶段B.离析阶段C.放置阶段D.转移阶段6.下列不属于战略风险识别宏观层⾯内容的是（）。
银行公司授信业务管理办法
XX银行公司授信业务管理办法第一章总则第一条为加强全行公司授信业务风险管理，提高资产质量，促进业务发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等法律法规，制定本办法。
第二条全行各级机构在办理公司授信业务过程中，应遵守国家的法律法规与金融政策，执行X X集团公司、X X控股公司的各项管理制度，贯彻落实总行的风险管理政策、信贷政策及各项管理制度。
第三条全行遵循审慎授信原则，在有效控制风险的前提下积极开展公司授信业务，实现银行效益最大化。
第四条全行各级机构限于在总行批准的业务范围内办理公司授信业务。
第五条我行实行授信风险垂直管理体制。
第六条本办法适用于对境内法人机构（非金融）的各类表内和表外授信业务。
第二章业务及客户分类第七条公司授信业务分为低风险业务、一般风险业务和高风险业务。
低风险业务指符合《X X实业银行公司授信业务授权管理办法》附件3 规定的公司授信业务；高风险业务指分行没有—1—审批权限、一律报总行审批的业务；其他公司授信业务为一般风险业务。
第八条根据客户规模的大小，公司授信客户分为小客户和大中型客户。
小客户是指上一会计年度所有者权益小于500 万元（含）人民币的公司授信客户，或虽然上一会计年度所有者权益大于500 万元人民币，但上一会计年度销售收入小于3000 万元（含）人民币，且资产总额小于3000 万元（含）人民币的公司授信客户。
其他公司授信客户为大中型客户。
对小客户授信应从严控制。
对小客户叙做非低风险授信业务时，应严格遵循国家产业政策和我行信贷政策，在满足强担保条件（符合《X X实业银行公司授信业务授权管理办法》附件5规定）的同时，重点审查第一还款来源的偿债能力；并且，授信余额（不含低风险授信业务，且扣除一般授信业务中符合低风险授信业务规定的质押部分）原则上不得超过500 万元人民币。
第九条公司授信客户分为评级客户和非评级客户。
评级客户指主业稳定、具有连续两个以上（含）完整会计年度财务报表，并且适用我行授信评估模型的大中型客户。
银行内保外贷业务管理办法
银行内保外贷业务管理办法第一章总则第一条为加强我行外汇业务境内外联动，进一步规范和促进业务发展，根据中国人民银行《境内机构对外担保管理办法》（银发[1996]302号）、国家外汇管理局《境内机构对外担保管理办法实施细则》（[97]汇政发字第10号）、《关于境内机构对外担保管理问题的通知》（汇发[2010]39号）、《国家外汇管理局关于核定境内银行2013年度融资性对外担保余额指标有关问题的通知》（汇发[2013]26号）等监管规定及我行相关制度，特制定本办法。
第二条本办法所称内保外贷业务，是指为满足客户真实、合理、合法的融资需求，由我行作为担保人开出以境外代理行为受益人的融资类保函（含备用信用证，下同），境外代理行据以向客户（即被担保人）提供融资（包括贷款、贸易融资、融资租赁等）的业务。
第三条内保外贷业务纳入法人客户统一授信管理，占用担保申请人授信额度。
能够提供全额低风险反担保的，按照我行授信管理规定相应占用授信额度。
第四条内保外贷业务的境外融资资金不得以股权或债权投资等形式直接或间接调回中国境内，包括但不限于以下情形：（一）融资资金用于偿还被担保人自身或其他境外公司原有贷款，而原有贷款曾以股权或债权形式调回中国境内的；（二）融资资金直接或间接用于购买境外标的公司的股权，而标的公司主要资产在中国境内的。
第二章总量管理第五条总行国际业务中心负责综合考虑我行实收资本。
营运资金、外汇净资产规模和全行业务需求等因素，向国家外汇管理部门申请年度融资性对外担保余额指标，并负责全行指标管理相关工作。
第六条各分、支行办理内保外贷业务，须占用国家外汇管理部门为我行核定的融资性对外担保余额指标。
各分、支行须在总行融资性对外担保额度内办理内保外贷业务并逐笔向总行国际业务中心申请额度，不得超额度办理业务。
第七条总行国际业务中心和各分行应按规定向当地外汇管理部门报送报表，对以人民币开立的对外保函，须按规定向人民币跨境收付信息管理系统报送保函及履约信息。
重庆银保监局关于市第五届人大第三次会议第0899号建议的复函
重庆银保监局关于市第五届人大第三次会议第0899号建议的复函文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会重庆监管局•【公布日期】2020.06.17•【字号】渝银保监函〔2020〕217号•【施行日期】2020.06.17•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】金融其他规定正文重庆银保监局关于市第五届人大第三次会议第0899号建议的复函张优华代表：您提出的《关于加强对银行的监管力度切实解决民营企业融资难的建议》（第0899号）收悉。
非常感谢您对金融工作的关心和支持，经与市发展改革委共同研究，现将办理情况答复如下：一、关于“打破以不动产作为抵押物进行信贷的旧规，降低对抵押物依赖”的建议您提的建议对缓解融资难问题有重要促进意义，我局也一直致力于引导银行业金融机构在提高风险管理水平的同时不断改革创新，积极探索质押融资、信用贷款等贷款方式，改变对抵押担保的过度依赖。
一是加强政策引导，鼓励银行丰富贷款方式。
中国银保监会在《关于进一步加强金融服务民营企业有关工作的通知》（银保监发﹝2019﹞8号）中明确要求，“商业银行要坚持审核第一还款来源，减轻对抵押担保的过度依赖，合理提高信用贷款比重，把主业突出、财务稳健、大股东及实际控制人信用良好作为授信主要依据。
”截至2019年末，我市非国有控股类企业信用贷款余额662亿元，同比增长15%。
二是积极探索知识产权质押融资。
转发《中国银保监会国家知识产权局国家版权局关于进一步加强知识产权质押融资工作的通知》，推动完善知识产权质押融资统计制度，联合区县开展银行业金融机构、创新型高科技企业和知识产权价值评估机构知识产权质押融资培训，搭建多层次“政银企”交流平台，推动知识产权质押融资落地生根、增点扩面。
截至2019年末，我市法人银行知识产权质押融资贷款余额约11.94亿元，帮助解决中小科技企业融资问题。
三是深入推进“银税互动”信用贷款模式。
我局与市税务局建立起紧密型、常态化合作机制，推动“银税互动”发展成为我市启动时间最早、合作最密切、成效最突出的政银项目。
银行贷后检查实务(一)
（三）对管理行确定的重点客户，按规定落实 贷后检查和日常管理，具体实施管理行客户部门 制定的贷后管理方案；
（四）负责收息、收贷、对公存款、中间业务、 代理业务、国际业务、信贷营销等经营指标的落 实到人到户及定期考核；
（五）会同有关部门制定不良信贷资产（未移交 专业不良贷款清收部门前，下同）重组方案，并 组织实施；
（六）每半年向经营行行长、本级行贷审会、重 点客户管理行客户部门报告辖内客户用信情况和 风险状况，并逐级报告原审批行信贷管理部门。 重大问题发现后随时上报；
（七）按信贷档案管理制度要求，落实专人保管 信贷档案；
（八）负责组织客户经理按信贷管理系统的要 求做好数据和信息资料的录入、更新、维护工作， 定期录入企业还本付息、法律纠纷等经济大事， 确保本行信贷管理系统数据和信息资料的及时、 准确、完整、真实；
信贷批复要求应在合同中约定的条款是否在 合同中得到落实？
主从合同是否衔接？
银监会关于流动资金贷款合同中支付的规定 贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款
（一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准；
银监会关于项目融资的规定
贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂 行办法》关于贷款发放与支付的有关规定， 对贷款资金的支付实施管理和控制，必要 时可以与借款人在借款合同中约定专门的 贷款发放账户。
管理行客户部门管户客户经理职责：
1.制定贷后管理方案并组织落实；
2.收集重点客户信息，并向客户经理小组成员通 报；
3.对经营行经营主责任人上报的风险预警信号和 检查结果提出处理建议后报经部门负责人和主管 行长批准；
4.利用信贷管理系统对重点客户实行监控，每年 对重点客户组织贷后检查；
深度剖析第一还款来源和第二还款来源
深度剖析第一还款来源和第二还款来源对第一还款来源的分析第一还款来源是借款人的预期偿债能力，因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查，要对企业的财务状况进行分析。
对借款人财务分析可分为三类：第一类：资产负债表的财务分析：分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等。
第二类：利润表的财务分析：以损益表为对象进行的财务分析，通过对借款人盈利状况和经营成果的分析，评价其盈利能力及发展趋势，通常财务分析为两表结合分析。
由于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表，而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致，从根本上看，决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量。
第三类：对现金流量表的财务分析：根据一定时期内企业现金流量的变化情况，分析企业偿还到期债务的能力。
企业的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变化结果。
这三种现金流量都可以作为还款来源，但处于正常经营期间的企业，经营活动的现金流量占较大比重，决定着第一还款来源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容。
企业现金流分析企业现金流是否真实：在企业现金流量中，经营活动是最主要的活动，也是引起现金流量变化最主要的原因，而真实的销售收入是判断企业经营现金流的重要基础。
在正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出，而不能用于还款，同时还要关注企业付现的刚性，如支付税金、工资、存货等，通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求。
企业现金流是否稳定：可通过以下信息分析造成现金流不稳定的关键因素：A、企业实际控制人的经营管理能力,可以通过分析其从业经历、观察企业历史发展轨迹(稳健型还是冒进型)以及财务信息中显现的经营波动性来加以判断；B、上下游客户关系,通常上下游合作时间短，企业处于弱势地位，则现金流的稳定性差。
商业银行地方政府融资平台贷款管理办法
商业银行地方政府融资平台贷款管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范地方政府融资平台贷款业务的管理和操作，加强风险管控和提高风险防范力，根据《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发〔ⅩⅩ〕19号）、《中国银监会关于切实做好ⅩⅩ年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知》（银监发〔ⅩⅩ〕34号）、《中国银监会关于加强ⅩⅩ年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见》（银监发〔ⅩⅩ〕12号）以及**商业银行信贷管理等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于***内各市、县（区）商业银行（以下简称贷款人）。
第三条本办法所称地方政府融资平台是指由地方政府出资设立并承担连带还款责任的机关、事业、企业三类法人，不含由中央政府直接投资设立的部门和机构（以下简称融资平台）。
融资平台一般由地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体，包括各类综合性投资公司。
第四条地方政府融资平台贷款是指以地方政府融资平台为借款主体，且暂不具备商业化运营条件，仍按平台贷款管理的贷款。
（以下简称平台贷款）。
第二章融资平台特点第五条融资平台具有的特征：（一）政府主导或绝对控制；（二）主要业务是融入资金；（三）融资行为全部或部分由地方财政直接或间接承担偿债责任；（四）所筹资金主要用于基础设施建设或准公益性政府投资项目。
第六条融资平台的具体形式：（一）直接作为借款单位的政府部门，如铁道、交通、电力等部门；（二）政府设立或控制的融资平台，如政府性项目公司、综合开发投资公司、市政建设公司等；（三）政企合一的融资平台，如土地储备中心、开发园区管理公司等；（四）其他政府融资平台。
第三章平台贷款一般规定第七条贷款主体。
平台贷款必须落实到项目，以项目法人公司作为承贷主体，且项目法人公司应为具有独立承担民事责任的市场主体。
严禁为乡（镇）政府主导或控制的政府融资平台提供贷款。
银行加强贷后管理工作的意见
银行加强贷后管理工作的意见贷后管理是信贷业务全流程风险管理的重要组成部分，做好贷后管理工作，是实现我行信贷业务又好又快发展的重要保障。
目前，我行贷后管理制度日趋完善，但制度执行不到位、工作流于形式、风险防控效能未充分发挥的局面尚未得到根本性改观。
为进一步推进贷后管理工作，提高制度执行力，有效防控信贷风险，现提出以下指导意见：一、营造有利于贷后管理的工作环境（一）深刻理解贷后管理的战略作用，为加强贷后管理提供强大的思想驱动力。
各级行要充分认识到，贷后管理是信贷全流程风险管理的重要一环，只有贷后管理做到位，信贷业务的全流程风险管理才能落实到位。
强化贷后管理，在贷款发放后主动防范风险，提早发现风险和及时处理风险，有利于改善信贷资产质量，减少风险成本占用，充分发挥信贷资金的使用效能，增加价值创造。
各级行要牢固树立科学发展观念，增强贷后管理也能创造效益的意识，切实转变重投放轻管理的发展方式，从思想和行动上把贷后管理工作放到重要位置，在研究和安排业务发展和业务经营时，将贷后管理作为重要内容，认真进行分析研究，重点进行部署。
（二）信贷前中后台密切配合，为贷后管理创造有利条件。
各级行要把贷后管理工作放在全流程风险管理中去把握，强化其他环节工作，促进贷后管理工作的提高。
要前移信贷风险管理关口，在贷前严格准入，主动屏蔽风险客户，提高客户质量，减少贷后风险管控的压力。
在营销和调查环节，要充分了解和掌握客户的真实情况，为后续环节提供全面准确的决策依据，与客户建立平等互信的合作关系，为贷后管理提供良好的工作基础。
在审查和审批环节，要严格把握授信条件，审慎核定授信额度，针对客户风险特征，根据我行可接受的风险控制程度，制订差异化的授信方案和贷后管理要求。
（三）加大资源配置力度，为贷后管理提供必要的物质条件。
各级行要根据贷后管理对全行业务的重要程度和贡献度配置相应资源。
要优化人力资源配置，充实客户经理队伍，保证客户经理有足够的时间和精力完成贷后管理工作。
银行个人信贷业务贷后管理办法模版
银行个人信贷业务贷后管理办法第一章总则第一条为规范个人信贷业务贷后管理工作，有效防范和控制贷后经营风险，促进个人信贷业务健康有效发展，根据《银行个人信贷业务管理办法》、《银行贷后管理办法》等相关规定，制定本办法。
第二条个人信贷业务贷后管理指从个人贷款发放后直到本息收回或信用结束的全过程信贷管理行为的总和。
主要工作内容包括贷后监管、贷后检查、风险处理、权证押品管理、逾期催收管理、档案管理、业务变更与收回、贷后管理例会、贷后风险分类、Ｃ３系统信息管理、不良贷款处置核销等。
第三条个人信贷业务贷后管理主要依靠批量监管与属地管理相结合，现场检查与非现场检查相结合，筛查识别风险，通过发布、处置、反馈、认定、消除风险信号的闭环处理流程实现风险有效化解。
第四条个人信贷业务贷后管理遵循“明确职责、分类管理、全面覆盖、突出重点、快速处置”的原则。
明确职责是指明晰各级行和相关岗位的工作内容，责任到人，考核到位。
分类管理是指区分客户、产品、区域、额度等维度，实施精细化管理措施。
全面覆盖是指覆盖个人信贷业务贷后管理工作的全部流程和工作内容。
突出重点是指针对个人信贷业务贷后管理的关键风险环节实施重点监管，严控风险隐患。
快速处置是指对风险信号及时开展风险预警提示，落实风险处理方案，有效控制和化解风险。
第五条本办法适用于银行境内机构提供的个人信贷业务，不含信用卡透支业务和三农特色个贷业务。
第二章职责分工第六条管理行（指总行、一级分行、二级分行）个人信贷业务主管部门负责组织、监督、评价辖内机构个人信贷业务的贷后管理工作，须配备专职贷后管理人员。
主要工作职责包括：（一）总行负责制定个人信贷业务贷后管理规章制度。
（二）制定辖内个人信贷业务贷后管理工作目标和规划。
（三）监测辖内机构个人信贷业务贷后管理主要风险指标，开展风险预警提示和停复牌管理，定期跟踪、督导后续整改处置工作，直至风险信号解除。
（四）制定并优化个人逾期贷款催收策略，研发催收管理工具，评价逾期催收管理工作成效。
中国银监会关于规范银行业服务企业走出去加强风险防控的指导意见-银监发〔2017〕1号
中国银监会关于规范银行业服务企业走出去加强风险防控的指导意见正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银监会关于规范银行业服务企业走出去加强风险防控的指导意见银监发〔2017〕1号各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，银行业协会：为深入贯彻落实党中央、国务院关于共建“一带一路”、推进国际产能合作的决策部署，规范银行业金融机构境外经营行为，提升支持企业走出去服务能力，建立服务“一带一路”建设长期、稳定、可持续、风险可控的金融保障体系，现提出以下意见：一、总体要求（一）明确战略定位。
银行业金融机构应综合分析客户需求、外部环境以及自身优势，确立差异化、特色化的战略定位，统筹境内外机构布局和业务发展，制定并实施统一的境内外发展战略规划。
（二）加强重点领域服务。
银行业金融机构应积极贯彻落实“一带一路”战略，为企业走出去和国际产能合作提供优质金融服务。
在风险可控、商业可持续的前提下，结合自身服务企业走出去的战略定位，主动对接重点领域重大境外项目建设，支持基础设施互联互通、国际产能合作和经贸产业合作区建设。
（三）丰富金融服务方式。
银行业金融机构应围绕走出去企业的有效需求，加强有利于提高服务质量和效率、与自身风险管控能力相匹配的金融创新，拓展国际化融资模式，积极开展出口信贷、项目融资、银团贷款、贸易金融、投资银行、跨境人民币业务、金融市场、全球现金管理、资产管理、电子银行、金融租赁等相关金融服务。
（四）加强公司治理。
银行业金融机构应建立健全涵盖境外机构与业务的公司治理原则和框架，明确相应授权和责任，建立科学合理的决策、执行、监督、激励、问责等治理运行机制，提高内部控制的有效性，确保境外机构和业务发展符合自身整体战略。
第一还款来源监管政策
第一还款来源监管政策
新华社北京3月26日电（记者李xx）针对备受第一还款来源监管政策关注的经营贷违规入楼市问题，银保监会、住房和城乡建设部、人民银行26日联合发布通知，从借款人资质核查、信贷需求审核、贷款期限管理、抵押物管理等方面提出严格要求。
《关于防止经营用途贷款违规流入房地产领域的通知》要求银行业金融机构加强借款人资质核查，不得向无实际经营的空壳企业发放经营用途贷款。
对企业成立时间或受让企业股权时间短于1年，以及持有被抵押房产时间低于1年的借款人，要进一步加强借款主体资质审核。
通知要求，银行业金融机构要对经营用途贷款需求进行穿透式、实质性审核。
密切关注借款人第一还款来源，不得因抵押充足而放松对真实贷款需求的审查。
不得向资金流水与经营情况明显不匹配的企业发放经营性贷款。
贷款期限管理方面，通知要求对期限超过3年的经营用途贷款，要进一步加强风险管理。
贷款抵押物管理方面，通知要求重点审查房产交易完成后短期内申请经营用途贷款的融资需求合理性，对抵押人持有被抵押房产时间低于1年的，审慎确定贷款抵押成数。
抵押人持有被抵押房产时间低于3年的，银行业金融机构应定期核查贷款使用情况并保存核查记录。
此外，通知要求加强贷中贷后管理，防范企业通过关联方规避受托支付要求。
加强贷后资金流向监测和预警，不得以已开展受托支付为由
弱化贷后资金管控。
一旦发现贷款被挪用于房地产领域的将立刻收回贷款，压降授信额度，并追究相应法律责任。
通知要求，各银保监局、地方住房和城乡建设部门、人民银行分支机构要联合开展一次经营用途贷款违规流入房地产问题专项排查，于2021年5月31日前完成排查工作，并加大对违规问题督促整改和处罚力度。
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银行强化第一还款来源的管理(总3
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银行强化第一还款来源的管理
农商行作为自主经营、自负盈亏、自担风险的金融企业，必须从生存需要、发展需要的高度上去真正认识信贷风险控制的重要性和紧迫感，提高风险防范意识。
笔者在基层调研时，发现部分信贷人员放贷时，对借款人能提供抵押物作为贷款的担保，或者提供了有固定收入的人员来担保，在贷款评估结果中也重点考虑房地产等抵押物的市场价值和担保人的固定收入，过度依赖第二还款来源，忽视了对贷款贷前进行了严格的调查、分析、论证，以为落实了第二还款来源，就可以高枕无忧了，而对第一还款来源却很少过问。
笔者认为防范信贷风险的关键是加强对贷款的第一还款来源的管理，理性看待第二还款来源的风险补偿作用。
第一还款来源的重要性
首先第一还款来源的重要性是合同履约的主要来源。
所谓的第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其的产生直接用于归还银行借款的现金流量总称。
要分析其第一还款来源，把第一还款来源作为审查的第一要务，了解和掌握借款人的现实情况，才是从源头上防范信贷风险的关键。
其次从投资的角度经营贷款，这也要求客户经理关注第一还款来源。
农商行为收取利息而发放贷款，而借款人成为贷款的经营者，是用其经营收益作为偿还，当借款人经营不善、资产贬值时，风险就会转嫁给农商行。
因此，把贷款作为投资来经营，这就要求
客户经理通过关注借款人及投资项目的运营情况来掌控借款人，时刻敲响风险警钟，才能使所投放的贷款安全有保障。
再者，事实证明当第一还款来源出现问题时，银行对第二还款来源的追偿，往往会受到多种因素的干扰，从而出现操作难、变现难、执行难等问题。
如担保人无资产、工资可供执行，执行担保企业资产时，可能引发其他不良反应等问题，这些问题并不鲜见，而银行上百万元、上千万元、甚至上亿元不良资产的形成也多源于此，即是能够变现，也会在原有的评估价值上大打折扣。
如近期无锡尚德太阳能电力有限公司破产原因之一，就是因为经营急剧下滑，现金流严重不足，银行到期债务无法按期归还。
核实第一还款来源方法
一是强化“贷款”三查制度，信贷人员应在贷前借款人进行全面了解，核实借款人的经营生产生活现状，通过实地盘实，可以挤掉借款人提供材料中的“水分”，如实反映借款人的现状。
贷中要严格审核信贷资料，严格落实贷款条件，严密跟踪监督信贷资金的使用情况。
贷后应时刻监测关注借款人生产经营状况，发生变故时，能及时了解信息，适时落实贷款退出措施，确保信贷资金安全。
二是建立借款人的承贷能力分析指标体系，通过对借款人最大限度所能承担负债的能力分析，控制借款人的贷款规模，可以有效抑制借款人投资膨胀欲望，减少信贷资金被其直接或间接移位现象的发生，降低贷款风险度。
三是充分运用借款人的现金流量指标,搞好借款人偿债能力分析，可以要求借款人提供存款流水、销售日记账等方式，可以对借款人进行的短期偿债能力的压力测试，决定贷与不贷、先贷后贷、贷多贷少、期限长短、利率高低，确定授信额度，减少信用风险。
四是高度关注当前经济形势对实体经济的影响，关注作为银行抵押品的房价和土地价格的走向，建立独立的银行内部评估部分，对第三方评估的价格，进行二次确认，防止价格虚高，做到风险防控关口前移，同时针对面临的各类资金风险、市场风险、操作风险，积极采取应对措施，及时贷款化解风险。
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