第十五章 贷款业务 第一节 贷款发放与归还

第十五章贷款业务第一节贷款发放与归还贷款是银行的主要资产，通过向企业及个人提供资金，解决日常生产经营中的困难，同时银行收取一定的利息，贷款业务是银行利润的主要来源。

借款人一般应为贷款提供充足有效的担保（分为质押、抵押、第三方担保、信用担保等方式），以作为贷款第二还款来源，贷款的资金流向应与申请贷款的资金用途相符，不得挪作他用，借款人应按期偿还本息。

信贷业务各个环节都有很大的风险性，我行工作人员必须严格按规章制度操作，确保我行资产安全。

本章主要介绍柜台业务中贷款的发放及归还。

一、基本规定1、必须凭信贷部门提交的经有权人签批的相关资料办理贷款发放、提前归还等业务。

2、贷款到期由借款人使用支付凭证归还。

逾期贷款可从存款账户主动扣收，存款不足，可分次扣收（含欠息）。

3、贷款抵质押物品按信贷部门提供的金额（认定价值）入账，纳入“704抵（质）押品”表外科目核算，记账员和保管员分离，并按规定入库保管。

二、贷款的发放(一）业务审核1、业务受理。

录入柜员在收到信贷部门提交的借款借据、借款申请书、贷款合同、提款申请书、放款通知书、信贷业务审批表、贷款人受托支付通知书（或计划支付清单、实际支付清单）等后，应进行合规性审查：（1）借款申请书、贷款合同、放款通知书、提款申请书、信贷业务审批表、贷款人受托支付通知书（或计划支付清单、实际支付清单）等是否由相关信贷审批人员批准签字；（2）借款申请书、借款借据是否加盖贷款审批专用章；（3）借款借据第一联是否签具借款单位预留印鉴；（4）各类申请书和合同是否按规定由各方签章确认，签章是否符合规定；（5）放款通知书与借款借据和合同的各项要素是否相符；（6）抵（质）押合同上的金额是否与抵（质）押收据上的金额相符。

（7）各类合同是否加盖双方的骑缝章2、如果贷款是由总行放款中心审批的，只需对放款通知书、借款借据、贷款人受托支付通知书（或计划清单、实际支付清单）的合规性审查。

（1）借款借据是否加盖贷款审批专用章；（2）借款借据第一联是否加盖客户预留印鉴；（3）放款通知书和借款借据各项要素是否相符；（4）放款通知书是否有放款中心审批人签字。

（二）业务操作1、录入柜员点击“贷款业务”→“贷款处理”→“3001贷款发放”，进入录入界面：2、输入借据号后，从信贷系统查回返显合同号、户名、产品名称、所属部门、调整生效时间、是否受托支付、第一还款账号、客户经理号。

当是否受托支付为“是”时，弹出如下受托支付信息，进行核对。

贷款发放后同时会把贷款金额做止付处理。

3、按入账通知书上信息，依次输入基准利率、浮动类型、浮动比例、罚息上浮率、执行年利率系统会自动计算，输入贷款金额、还款方式、发放日、到期日和入账账号。

入账账号类型根据入账账号判断，入账账号户名回显。

提交时与查回的借据信息进行比对，如果不一致，系统会给予提示。

当还款方式为自定义时，弹出如下还款计划，进行核对。

4、当产品为委托贷款时，还要求输入委托存款账号和还款模式(下拉选项为自动/手工，默认为自动）。

还款方式为自动，是指委托贷款还款后本金会自动返还到委托人结算账户。

还款模式手工，是指还款本金返回到委托存款账户。

公积金贷款必须选自动且本金入暂挂账户。

5、提交成功并打印凭证点击“提交”按钮，弹出“交易成功”的提示，产生贷款账号。

柜员将贷款账号抄录在借款借据上（一式五联复写）。

（1）并完成柜员交易凭证和客户回单打印，打印内容分别为一联通用凭证、一联通用凭证(客户回单）。

（2）交易成功后系统会联动到贷款短信签约界面。

提示:还款是否需要短信提醒？如果点击“否”，则退出交易；如果点击“是”则联动到公共模块中的“贷款短信管理录入”，输入贷款账号、手机号码、户名、办理人姓名、办理人证件类型、办理人证件号码。

打印贷款短信签约成功回单。

（三）会计分录：借：贷款账户 1220/1230贷：活期存款——借款人存款人账户2010/2110发放委托贷款：借：委托存款 2820贷：委托存款镜像账户 2820借：委托货款-借款人户 1720贷：活期存款-借款人存款账户2010/2110发放银团贷款（我行为代理行时）借：银团贷款账户 1270贷：活期存款-借款人存款账户2010发放银行团贷（我行为参与行时）借：贷款账户 1270贷：银团本息暂挂账户 2620（四）回单处理1、客户回单一联通用空白凭证、借款借据第四加盖清讫章作为客户回单。

借款借据第五联加盖清讫章交客户经理。

如图：2、柜员凭证摆放（1）、录入柜员在一联通用凭证上加盖清讫章作为贷款发放的主凭证。

（2）、借款借据（第一、二、三联）加盖清讫章、放款通知书、贷款合同、抵（质）押合同（若有抵质押物清单也应做附件）、借款申请书、用信审批表、放款业务审批表、提款申请书，以上资料都加盖附件章作为附件。

（如果是总行放款中心审批的贷款，借款借据的第一、二、三联加盖清讫章和附件章，放款通知书加盖附件作主凭证的附件。

）（五）注意事项1、委托贷款（包括公积金贷款）在发放前，需先从委托人结算账户将金额转入委托人存款账户。

贷款发放后将贷款金额从委托人存款账户转到委托人存款账户下的镜像账户。

2、等额本金按月、按季；等额本息按月、按季的还款方式和自定义还款方式的贷款，其放款日须与贷款到期日的年月日的“日”前后一致。

如：2016-01-12--2026-01-12.。

3、如果贷款发放的入账账号是新开户（新开账户未满三天），那么在发放贷款前需要先做2402账户信息维护，取消三天止付。

4、如果住房类贷款产品需要将贷款转给第三方，贷款发放时候入账账号直接输第三方结算账号即可。

5、我行只作为参与行时的银行贷款，入账账户应输入内部账号（银团暂挂账户），并将贷款资金划给代理行，贷款还款时需手工操作还款。

如果代理行划回的金额与我行计提利息金额不符，先做利息调减再做还款。

6、“入账账号”字段账户状态和账户属性判断，如果状态为正常、今日开户的，属性为正常、止付-存款证明、中间业务等属性可以进行放款，账户属性为止付、冻结、资金池则不允许放款。

7、针对不同的担保方式，客户经理所提供资料也不同。

若采取保证的方式，则提供保证合同（包括一般保证合同或最高额保证合同），做传票附件；若采取抵押的方式，则提供抵押合同（一般抵押合同或最高额抵押合同），做传票附件；若采取保证加抵押的方式，则需提供保证合同及抵押合同，做传票附件。

8、除微型贷、循环贷外，普通贷款、银团贷款的以下两种情况均使用该交易：（1）我行作为代理行时，我行出资部分的贷款发放；（2）我行作为参与行时的贷款发放。

三、受托支付确认（一）业务审核1、业务审核。

录入柜员受理信贷部门提交的贷款人受托支付确认书，应进行合规性审核：（1）贷款人受托支付通知书填写经办行意见，客户经理及审核人是否签字。

如是经放贷款中心审批还需放贷款中收填写审批意见，经办人及负责人签字。

（2）贷款人受托支付通知书是否加盖单位预留印鉴。

（3）贷款人受托支付通知书与支付凭证上收付款人是否一致。

（二）业务操作1、录入柜员点击“贷款业务”→“贷款处理”→“3005受托支付确认”，进入录入界面：2、输入借据号，从信贷系统查回贷款账号、所属部门、户名、入账账户、入账账户可用余额由核心查回。

3、柜员可根据贷款受托支付通知书进行手工解除止付。

列表中显示该借据下的所有受托支付信息，认真审核受托支付通知与交易界面上的各项要素是否一致，如需解除止付，可以左边□内打勾。

4、提交成功并打印凭证。

完成柜员交易凭证打印，打印凭证内容为一联通用凭证。

（三）会计分录无（四）回单处理1、客户回章无2、柜员凭证摆放一联通用凭证加盖讫章作为受托支付确认的主凭证，受托支付通知书加盖附件做为附件。

（五）注意事项1、该交易是将受托支付金额作解除止付处理，解除后不允许撤销。

2、受托支付确认成功后也不允许贷款发放冲账。

3、同一条受托支付信息多次操作，系统会报错。

4、受托支付通书中的名称和账号必须与系统中一致。

四、贷款的归还（一）业务审核1、业务审核.录入柜员审核客户递交的转账支票、绍兴银行提前还款申请表（提前还款是需客户经理提供）填写是否正确、完整。

（1）必须记载的各项内容是否完整准确。

（2）转账支票金额为本息合计，收款人户名为该贷款企业，是否加盖银行预留印鉴。

（3）绍兴银行提前还款申请审批表必须由信贷审批人签字，如果是到期日还款则不需要审批。

（4）当还款类型为欠还欠款、逾期结清时可以直接从客户账上扣款，可以不提供支付凭证。

（二）业务操作1、录入柜员选择“贷款业务”→“贷款处理”→“3003贷款归还”，进入交易界面：2、输入借据号，从信贷查回反显贷款帐号、合同号、户名、产品名称、客户经理号、贷款性质、年利率、还款方式、贷款放款日、到期日、贷款金额、剩余本金以及欠息、应计利息等信息。

3、选择还款类型，下拉选项有：归还欠款、提前还本、提前结清、到期日及逾期结清四种还款类型。

4、还款类型为归还欠款时，可选择“是否调整欠款顺序”，是或否，如选是，会弹出如下图，可将产品层的欠款顺序调整一次，还款总金额可输入，金额不能超过欠款合计金额。

5、还款类型为提前还本时，需要输入“提前还款本金”金额，输入的金额应小于等于剩余本金，如果还款方式为等额本息按月/等额本金按月/等额本息按季/等额本金按季时,需选择变期/变额,用于确定提前还本后的剩余本金重新计算还款计划。

6、现转标识可选择现金/转帐，还款帐号可输入帐号、科目号或内部帐号，还款帐号户名回显，可修改。

7、还款总金额除归还欠款时可自由输入，但不能超过“欠款合计”金额，其他还款类型都由柜面直接计算出金额反显。

8、凭证类型可选转帐支票/普通存折/借记卡/特种转帐凭证/其他，如果选择转帐支票时，需要输入凭证签发日期和凭证号码，同时需要验印；如果选择普通存折时，需要输入凭证号码、回显支取方式，支取方式为凭密时还要求输入密码；如果选择借记卡时，需要输入密码。

9、提交成功并打印凭证完成柜员交易凭证和客户回单的打印，打印凭证内容分别为一联通用凭证、一联通用凭证（客户回单）。

（三）会计分录1、归还非减值贷款时：借：库存现金/还款账号1010/2010贷：贷款账号—本金 1220/1230借：库存现金/还款账号1010/2010贷：应收利息1330借：应收利息1330贷：应计利息13302、归还减值贷款时：借：库存现金/还款账号1010/2010贷：贷款账号—减值本金1220/1230借：库存现金/还款账号1010/2010贷：表内利息收入5010借：表外利息收入7051贷：表外应收利息70503、归还垫款时：借：还款账号—借款人2010贷：垫款账号12804、归还委托贷款时：借：还款账号—借款人2010贷：委托贷款账号1720借：委托存款镜像账号2820贷：委托存款户2820借：委托存款户2820贷：委托人结算帐户2010借：还款账号—借款人2010贷：委托贷款利息暂挂账户2620借：委托贷款利息暂挂帐户2620贷：委托人结算账户20105、归还公积金委托贷款时：借：还款账号2010贷：公积金贷款账号1720借：委托存款镜像账号2820贷：委托存款户2820借：委托存款户2820贷：公积金贷款本息挂账户—本金2620借：还款账号2010贷：公积金贷款本息挂账户—利息2620（四）回单处理1、客户回单。