G4B-4 资产证券化业务信用风险加权资产汇总表(标准法)
新资本充足率报表答疑-0129
答复意见
是。
1.扣减扣的是长期股权投资的账面余额；如果是 采用权益法，则含预期收益部分。
作为直接持有本行普通股全额扣除。 如核心一级资本净额为负，扣除门槛为0（相当于 全额扣除）。详见报送模板中相关项目计算公式 。 重估储备不需资本公积中扣除 对所有机构的小额少数投资合计
被投资机构全部资本缺口 不合格二级资本工具扣除时考虑到期日打折。 非自用不动产不在分子中作调整，直接在分母中 加权计算风险资产 经与国际部沟通，根据办法要求，只将土地使用 权排除在扣除范围之外，其他无形资产都需全额 扣除。 部分表内资产在G4B-1附注项目中体现，主表和附 注项目应反映全部表内资产。具体权重根据办法 附件2确定，如果不适用所列举出的各类，则归入 兜底的“其他表内资产”100%权重。 根据办法附件2确定各类表内资产的权重，如果不 适用所列举出的各类，则归入兜底的“其他表内 资产”100%权重。
问题分类
涉及报 表编号
问题描述
资本定义/信 对工商企业的投资是否以如下方式处理：不在资本中扣除，直接按权重计 G4A,G4B-1 用风险 算加权风险资产？ 1、A商业银行（城市商业银行）对村镇银行的长期股权投资按新《商业银 行资本管理办法（试行）》规定，属于大额少数资本投资，A银行长期股 权投资会计核算采用权益法，即其长期股权投资包括对村镇银行入股金额 （成本）和预期可享用的村镇银行当年实现的净利润的份额，那么A银行 资本定义、信 G4A、G4B- 在填报G4A[2.2.2 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资 用风险（权重 1 本]这项时，应该填报入股金额（成本），还是填报入股金额与预期收益 法） 的和？ 2、如果G4A[2.2.2 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资 本]仅填报入股金额（成本）部分，那么预期损益这一块应该填报在[G4B1表内信用风险加权资产计算表(权重法）]的哪一项呢？ 1.中小法人机构有合同承诺的对本机构资本工具的回购，能否作为2.1.7 G4A《合格 直接或间接持有本银行的普通股进行全额扣除？ 资本定义 资本情况 2.如可以，是作为直接还是间接持有？ 表》 3.如不能在2.1.7中扣除，建议在哪个项目中扣除? 资本定义 资本定义 资本定义 G4A G4A G4A 如果扣减全额扣将项目后，核心一级资本净额为负，门槛扣除项目如何扣 减？ 固定资产增值形成的重估储备在计算资本充足率时是否需要扣除 对未并表机构金融机构的小额少数资本投资合计超过核心一级资本净额的 10%部分扣除，这里的合计是指对1家机构的投资合计，还是指对所有家机 构的投资合计 对有控制权但不并表的金融机构的资本缺口需全额扣除，这里的资本缺口 是指被投资机构的全部资本缺口还是按投资比例计算的被机构资本缺口应 由投资机构分担的部分？ 持有他行不合格次级债要在二级资本中扣除，是不是也要打折扣？因为计 入是打折计入的。 计入核心一级资本的重估储备，非自用房地产算不算？ 无形资本在全额扣除时，不含土地使用权。那么，是否扣除“海域使用权 ”形成的无形资产？ 是否所有表内资产都要填报进G4B-1，贵金属中的白银、钯金等，因不能 填报在[1.2黄金（0%0]中，如填报在[11.4其他表内资产]中，适用权重是 多少？缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后余额如在资产方，在 G01表中反映在其他资产中，这部分资产在G4B-1表中如何填？除自用的土 地使用权外，其他的无形资产适用权重是多少？长期待摊费用、抵债资产 、在建工程适用权重分别是多少？ 银监会培训讲师讲到：所有填报说明中未提及的债权风险权重均为100%， 但填报说明中没有讲这一点。是否确实有这样的规定？
公文正文v4
为落实新的监管法规要求，准确反映银行业实际风险状况，优化报表结构，银监会对非现场监管报表进行了修订，定于2015年1月1日起实施。
现就有关事项通知如下:一、基础报表内容调整（一）调整报表格式1.修改《G44杠杆率情况表》。
根据杠杆率监管最新要求，对G44表的表样和填报说明进行了修订。
2.修改《G14_Ⅱ最大十家金融机构同业授信情况表》，将该表表名变更为《G14_Ⅱ最大十家金融机构同业融出情况表》。
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发…2014‟127号)要求，设臵同业融资和同业投资相关项目，增加“结算性同业存款”和“风险权重为零的资产”两个扣除项，并计算最大单家同业融出占一级资本净额的比例。
3.修改《G24最大十家金融机构同业融入情况表》。
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发…2014‟127号)要求，设臵同业融入相关项目，增加“结算性同业存款”扣除项，并计算全部同业融入占总负债的比重。
4.修改《G03各项资产减值准备情况表》和《G11_Ⅱ资产质量五级分类情况表第Ⅱ部分：资产质量及准备金》，对于贷款损失准备不再区分“一般准备”、“专项准备”和“特种准备”。
5.修改《G32外汇风险敞口情况表》。
删除G32表附注，修改“结构性资产负债”等部分项目名称和含义。
（二）填报说明调整1.修改《G4B_Ⅰ/SG4B_I表内信用风险加权资产计算表（权重法）》填报说明，明确金融机构持有、发行理财产品和持有境外金融机构发行的次级债的填报方法。
2.修改《G33利率重新定价风险情况表》填报说明，明确填报衍生产品相关项目时，多头和空头的拆分方式应当与《G4C-1(b) 利率一般市场风险工作表——到期日法》保持一致。
3.明确外国银行分行以“本外币合计口径”填报《G14授信集中情况表》、《G15最大二十家关联交易情况表》和《G33利率重新定价风险情况表》中的“资本净额”项目。
4.明确流动性相关报表《G22流动性比例监测表》和《G25流动性覆盖率及净稳定资金比例计算表》按照“监管并表”方式填报并表口径报表，与资本类报表的并表方式保持一致。
风险管理-新资本监管制度信用风险权重法课件
50%
150%
20%
50% 100%
150%
100% 75%
评级结果不适用
35% 100% 100%
脚注 1、计算风险权重前，先从风险暴露中扣除专项准备。2、在所注册地主权的权重基础上下调一档。 3、以银行自身评级来定。4、对银行原始期为3个月的风险暴露，其权重在相应权重的基础上下调一档。 另：美国《多德-弗兰克林法》要求停止在政府各项监管制度中使用外部评级公司。
20%，50%
0，50%
0，20%,50%
无
新增
无
新增
无
新增
表外业务风险加权资产的计算方法
第一步转换：将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内项目
两
的风险资产
步
第二步转换：根据交易对象的属性确定风险权重
转
计算表外项目相应的风险加权资产
换
项目
法
1.等同于贷款的授信业务
信用转换系数
标普大中华与全球本币评级标尺的对应表
全球标尺 Global scale 长期评级 Long-Term rating
大中华标尺 Greater China Regional Scale
长期评级 Long-term rating
短期评级 Short-term rating
AAA AA+ AA AAA+ A
我国中央政府投资的公用企业
境内债权
省、地市级政府投资公用企业 政策性银行的债权
其他商业银行债权
原始期限四个月以内（含四个月） 其他期限
其他金融机构
企业、个人的债权及其他资产（包括自用房地产和其他固定资产）
个人住房抵押贷款
银行监管报送系统报表需求
xx银行ODS及应用建设项目监管报送报表需求说明书xx公司2012年11月修订记录1监管报送报表需求1・1项目描述1.1.1背景银监会为了加强对银行业的持续监管，提出了新监管报表体系，并要求在2006年起开始上报，华兴银行在2012年的ODS项目目标中，明确提出了ODS项目要与明年一月初监管报表报送工作进行衔接。
鉴于此，数据信息中心提出对外监管报表的需求梳理工作。
1.1.2任务目标对新监管报表体系、我行内部管理报表体系以及信息披露报表体系进行梳理，明确报告项目的口径定义，整理我行统一使用的监管指标并分析信息采集的困难点，为今后工作打下基础。
熟悉掌握和理解各指标的内涵，为今后ODS项目中对外监管报表报送等应用口径报送的一致性，数据定义的完备性奠定基础。
梳理23张监管报表模板，解释相应指标口径、定义，编写业务需求书；进行业务系统分析，完成报表的数据定义，并进行业务规则的检查；整理指标体系并编写监管统计指标字典；对部分手工报表提出缺口数据的改进建议；对最终确认的手工报表、需手工补录的数据进行整理。
1.1.3监管报表分类银监会报表分类银监会遵循统一的监管标准、采用以风险为本的监管方法制定，充分借鉴国际通行的监管标准，同时兼顾银行业的现状，定量采集银行业金融机构的财务和风险信息，设计了报表体系，用于中国银监会对银行业监管机构的持续监管，其报表体系包括基础报表和特色报表两类：1.2功能需求1.2.1应用功能说明本应用系统目标为银监会监管报表，应用功能即对应相应的监管报表功能，具体内容如卜表所示:11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 2526流 动 性 风 险 市 场 风 险 资本充足G15 最大二十家关联方关联交易情况表 G16 抵债资产账龄情况表第I 部分：银行卡业务情况表G17 ---------------------------------------------------------- 第II 部分：银行卡业务情况表（补充情况） G18 债券发行和投资情况表 G21 流动性期限缺口统计表 G22 流动性比例监测表 G23 最大十家存款客户情况表G24最大十家金融机构同业拆入（含回购）情况表 流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表第I 部分：流动性覆盖G25率第II 部分：净稳定融资比例季 季 季 季 季G31有价证券及投资情况表 季 G32外汇风险敞口情况表 季 半G33利率重新定价风险情况表年27 28 29 30 31 32 33 34 353637 38 3940 41 42 43 44 4546 47 48 491.3报表需求报表上报并查询相关的表，报表表样需求详见附件1.3.1报表处理监管报表统一按照如下处理流程：首先进行数据缺口处理:分析系统间的数据缺口和数据质量问题导致各维度汇总值与总 帐数据的缺口，按照业务部门确认的方式进行缺口处理；统一进行币种折算：缺口数据处理完毕后，按照币种折算及方法描述的要求，对数据进 行币种折算，并进行折算调平；最后进行数据进位调平：在折算调平数据基础上，根据派生公式，计算派生值后，进行 数据进位，并进位调平，以保证报表数据的最终平衡。
G4B-1表内信用风险加权资产计算表-权重法
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16 3.1.1其中：对我国公共部门的贷款（收入来源于中央财政）(20%)
17
3.1.2其中：持有的我国公共部门发行的债券（收入来源于中央财 政）(20%)
18
27 4.1.2对我国政策性银行的次级债权（未扣除部分）(100%)
28 4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权
29
4.2.1持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行 不良贷款而定向发行的债券(0%)
30 4.2.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权(100%)
31 4.3对我国商业银行的债权
3.2对我国省级（直辖区、自治区）以及计划单列市人民政府的债 权(20%)
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19 3.3对评级AA-及以上国家或地区注册的公共部门实体的债权(25%)
14 3.对公共部门实体的债权 15 3.1对我国公共部门的债权（收入来源于中央财政）
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10
2.5对评级A-以下，BBB-（含BBB-）以上的国家或地区的中央政府 和中央银行的债权(50%)
银行统计报送工作实施细则
**银行统计报送工作实施细则第一章总则第一条为规范监管统计报送流程，明确报送部门职责，提高统计数据质量，促进统计报送工作规范化、流程化，特制定本规程。
第二条本行统计工作遵循统一规范、准确及时、科学严谨、实事求是、安全保密的原则。
第三条本行统计报表根据需求划分为五大类，分别为人民银行报表、银保监局报表、财政局报表、其他监管类报表、临时性报表。
第四条本办法适用于总行统计相关部门及各分支行。
第二章统计报表制定第五条本行统计报表制定遵循统一、规范、精简、效能的原则，综合考虑效益成本，充分利用信息系统资源，在满足实际需要的前提下，避免重复，切实减少统计报表数量。
第六条总行统计管理部门在综合调查分析全行数据需要的基础上，结合中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、财政局的有关要求，充分征求各业务管理部门意见，统筹规划，统一制定统计报表。
统计报表每年修订一次。
每年年初，总行统计部门根据全行经营管理的实际需要以及中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、财政局统计制度的要求，充分征求相关部门意见后，统一进行修改、补充和完善。
第七条统计报表包含以下内容：（一）填报要求，包括填报机构、报送频度、报送时间、报送方式、数据来源、数据单位等。
（二）指标解释，对报表每一项目和指标以及填报内容作出详细解释说明和定义。
（三）审核要求，报表内各项目之间以及与其它报表项目之间的逻辑对应关系。
第三章职责权限第八条总行计划统计财务部为全行统计归口管理部门，具有数据填报、数据校验、报表打印、数据汇总、数据恢复、文件提交、文件生成、数据查询、发派任务、发放权限、修改支行功能权限、修改支行数据权限、修改支行报表权限。
第九条总行风险管理部为信贷统计管理部门，具有数据填报、数据校验、报表打印、数据汇总、数据查询、发派任务、发放权限、修改支行功能权限、修改支行数据权限、修改支行报表权限。
第十条公司业务部、个人业务部、运营管理部、授信审批部、贸易金融部、电子银行部、法律与合规部、董事会办公室、资产保全部、普惠金融部、人力资源部、资金营运中心及各分支行等相关部门具有数据填报、数据校验、报表打印、数据查询、任务提交权限。
商业银行金融统计暂行办法
商业银行金融统计暂行办法商业银行金融统计暂行办法第一章总则第一条为进一步明确本行各部门金融统计职责,确保本行金融统计工作顺利进行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理办法》、《银行业监管统计管理暂行办法》，结合本行实际，制定本办法。
第二条本办法所指金融统计的范围包括：（1）银监部门报表系统、人民银行报表系统及其它上级管理部门要求报送的报表系统；（2）本行董事会、行长室要求报送的报表系统；（3）经行领导批示，由合规风险部牵头的临时性报表系统。
第二章工作部门和职责第三条本行合规风险部负责本行报表的汇总、审查、上报等工作。
第四条本行合规风险部负责与上级管理部门的沟通和联系，全面落实上级管理部门工作要求，全力保证各类报表准确及时报送。
第五条本行合规风险部负责对本行相关部门统计工作的辅导和协调。
第六条基础数据分散在各职能部门的，应由各职能部门在规定时间内向合规风险部提供，基础数据可在业务系统内直接提取的，原则上由合规风险部统一负责提取。
第七条由相关部门提供基础数据的，各部门负责人是基础数据质量第一责任人，信贷内勤或其他相关统计人员是直接责任人；由合规风险部采集基础数据的，合规风险部负责人是基础数据质量第一责任人，相关统计人员是直接责任人。
第八条本行各部门需对外提供数据的，经行领导批准，由各部门向合规风险部索取，由合规风险部负责提供，本行另有规定除外。
第三章报表内容、基础数据提供部门和报送时间第九条合规风险部报送报表内容如下：（一）杭州联合银行报表1、月报：月后8日前上报。
（1）村镇银行月度经营数据表；（2）业务状况表；（3）资产负债表；（4）损益表。
2、合并报表：半年（年）度15日前上报。
（1）村镇银行业务状况表和损益表；（2）村镇银行利润表；（3）村镇银行与URCB资金存放业务往来；（4）村镇银行存放同业、拆放同业交易明细计算表；（5）村镇银行同业存放、同业拆入交易明细计算表；（6）村镇银行债券交易明细表计算表；（7）村镇银行流动性比率监测表工作底稿表；（8）村镇银行流动性比率监测表工作底稿表；（9）村镇银行存款准备金率计算表；（10）村镇银行贷款基础数据表；（11）村镇银行买入返售金融资产基础数据表。
2020年非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
×折年系数
利息净收入/生息资产平均余额×100%×折 年系数
G01《资产负债项目统计表》 G04《利润表》 G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年系数
G01《资产负债项目统计表》
（利息收入/生息资产平均余额-利息支出/ G04《利润表》
付息负债平均余额）×100％×折年系数 G04_[1.1A]/G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数
指标分类 编号
指标名称
监管标准
指标定义
计算公式
盈利性
25
批量转让收回现金率
26 * 资产利润率
27 * 资本利润率
28
风险资产利润率
29
净息差
30
净利差
31 * 成本收入比率
32
利息收入比率
33
中间业务收入比率
34 * 流动性比例 35 * 流动性覆盖率 36 * 净稳定资金比例
>=0.6% >=11%
本外币合计流动性比例:G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×
100% 合格优质流动性资产/未来30天现金净流出 G25_I《流动性覆盖率情况表》
量×100%
G25_I_[Ⅱ.1.A]/G25_I_[Ⅱ.2.A]×100%
>=100% 可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%
G25_II《净稳定资金比例情况表》 G25_II_[Ⅲ.1.J]/G25_II_[Ⅲ.2.J]×100%
24
可疑类贷款迁徙率(调 整后)
(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可 疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进 G12《贷款质量迁徙情况表》 行处置的金额)／年初可疑类贷款余额× (G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数 100%×折年系数
G4B-4 资产证券化业务信用风险加权资产汇总表(标准法)(5张)
填报机构： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 填报人： 黄色部分填数 淡紫色部分为公式 灰色部分不填数 项 目 1.标准法下资产证券化业务 1.1资产证券化业务表内项目 1.1.1资产证券化表内资产 1.1.2再资产证券化表内资产 1.1.3基于监管上限的调整项目 1.2资产证券化业务表外项目 1.2.1流动性便利 1.2.2提前摊还 1.2.3资产证券化其他表外资产 1.2.4再资产证券化表外资产 1.2.5基于监管上限的调整项目 负责人： 复核人： 日期： 年 A 资产余额 月 日 单位：万元 B 风险加权资产 -
-Leabharlann -
2018年非现场监管1104报表名称目录编号
G31 G34 G19 S71 S45
支 持 发 展 类 报 表
S63_Ⅰ 大中小微型企业贷款情况表 S63_Ⅱ 大中小微型企业贷款按担保方式不良情况表 S64_Ⅰ 大中小微型企业贷款分行业情况表 S64_Ⅱ 大中小微型企业不良贷款分行业情况表 S65_Ⅰ 大中小微型企业贷款分地区情况表 S65_Ⅱ 大中小微型企业贷款不良贷款分地区情况表 S66 保障性安居工程贷款分地区情况表
＿＿＿＿银行2018年非现场监管报表分工表
类别 第二层级 第三层级 序号
1 2 3 基础财务 4 5 6 7 杠杆率 综合类 8 9 10 11 12 资本充足BⅢ 13 14 15 16 17 1 2 G03 G04 G44 G40 G4A G01附注
表号
G01
报表名称
资产负债项目统计表 第III部分：存贷款明细报表（一） 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅶ部分：贷款投向分行业情况表 第Ⅸ部分：存贷款月日均情况表 各项资产减值损失准备情况表 利润表 杠杆率情况表 资本充足率汇总表 合格资本情况表
S63_III 企业贷款按控股股东划分情况表 S70_I 科技金融基本情况表 S70_II 投贷联动业务情况表 G07 银行业金融机构股东情况表
类别
涉及机构
外资银行
序号
1 础报表附表 外资法人银行交易业务情况表
S31_Ⅰ 信托资产负债表 S31_Ⅱ 信托项目利润表 S32_Ⅰ 集合管理资金信托来源运用情况明细表 S32_Ⅱ 单一管理资金信托来源运用情况明细表
基 础 类 报 表
3
G11
信用风险
4 5
G12 G13
6
G14
7 8 1 风险类 2 3 流动性风险 4 5 6 市场风险 操作性风险 1 2 1
G4B-3(a)填报说明-YJ-0901
G4B-3（a）《场外衍生工具交易对手信用风险计算表(权重法)》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称“《办法》”）的相关要求，商业银行应制定与其交易活动的特征、复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险管理政策和程序，应计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。
《办法》中的《附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则》规定了具体交易对手信用风险加权资产计算方法。
商业银行应计算银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产，包括三部分：（1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险，由交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产两部分组成；（2）证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险；（3）与中央交易对手交易形成的信用风险，这部分信用风险暂不计算，对中央交易对手风险暴露的风险加权资产计量规则由银监会另行规定。
第二部分：一般说明1．报表名称：G4B-3（a）场外衍生工具交易对手信用风险计算表(权重法)2．报表编码：银监统***号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币帐户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和邮政储蓄银行。
4．报表口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
5．报送方式：以工作底稿形式汇总反映在相关报表中。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
新资本充足率资料讲解
银行的超额贷款损失准备或贷款损失准备 缺口。
• 注意事项
• 1、填报重点关注贷款五级分类，贷款减值 准备总数等应与G11表相关数据衔接；
• 2、应计提的贷款损失专项准备根据《银行 贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98 号），可参照以下比例计提专项准备：关注 类计提比例为2%；次级类计提比例为25％； 可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为 100%。其中，次级和可疑类资产的损失准 备，计提比例可以上下浮动20%。
• 8、[8.1个人住房抵押贷款]：是指填报机构 发放的以购买个人住房为目的并以所购房产 为抵押的贷款。不含以个人住房作抵押，用 作其他用途的贷款、商业用房贷款以及商住 两用房贷款。即仅限科目号为12441的贷款 品种。
• [8.2个人住房抵押追加贷款]：是指填报机构 发放的对已抵押房产，在购房人没有全部归 还贷款前，填报机构以再评估后的净值为抵 押追加的贷款部分。
G4B-1表内信用风险加权资产计算 表（权重法）
• 填报说明:
• 对表内风险资产根据债权对象进行分类， 并列出可进行风险缓释的各项因素。通过 表内计算，获得加权后表内风险资产总额。 本表根据S41业务状况表、G01资产负债表 等相关报表数据分析填报。
• 4、对我国金融机构的债权：是指填报机构 对我国各类金融机构的债权。包括存放或拆 放各类金融机构的款项、以资产逆回购形式 对金融机构的融资（不含买断式以资产逆回 购形式对金融机构的融资）、购买我国金融 机构的债券、证券公司股票质押贷款及其他 形式对金融机构的债权；
• 注意事项
• 1、等同于贷款的授信业务中的承兑汇票： 是指由出票人签发并向填报机构申请，经填 报机构承兑的汇票。开办承兑汇票业务的联 社，根据实际情况分析填报。红河州农村信 用社即将大面积开展此项业务，但凡开票的 联社务必要在本项目填报。
新资本充足率报表答疑
场风险报表中的特定风险的统计对于政策性银行债券应该作为“政府债券”还是作为“合格债券”填报？
在G4C-1b市场风险标准法资本要求情况表（一般利率风险-到期日法）里，第Q和R列的“时区内”的函数表示，横向资本计提与票息相关。
而《商业银行资本管理办法〈试行〉》附件10表3，时区和权重的表格，表3“时段”列已经与票息无关。
换言之，按照上述报表的填报说明，与《商业银行资本管理办法〈试行〉》附件10的横向资本计提的方法有差别。
举个例子，如果剩余期限是3.9年，在1104报表中是时区3，而按照《商业银行资本管理办法〈试。
新资本充足率填报说明汇总
G40《资本充足率汇总表》填报说明第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）制定。
本报表集中反映信用风险、市场风险和操作风险不同方法的暴露情况，以及核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的计算结果。
第二部分：一般说明1．报表名称：资本充足率汇总表2．报表编码：银监统号3．填报机构：4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元，百分比。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。
除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表[1.核心一级资本净额]、[2.一级资本净额]和[3.资本净额]与《G4A合格资本情况表》的相关项目保持一致。
[4.信用风险加权资产]：为[4.1表内风险加权资产]、[4.2表外风险加权资产]以及[4.3交易对手信用风险暴露的风险加权资产]之和。
[其中：4.1.1表内风险加权资产(权重法及内评法未覆盖）]：是指填报机构采用权重法计算的表内风险加权资产，包括只能采用权重法计算信用风险资产的填报机构，本项目填报采用权重法计算的风险加权资产总额；对于通过内评法审批的填报机构，本项目填报虽然采用了内评法，但因为内评法无法覆盖的部分仍然使用权重法计算的风险加权资产的总额。
2014年银行业修改后的G4E-8表填报说明
G4E-8《交易对手信用风险汇总表》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）和《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）的相关要求，商业银行应制定与其交易活动的特征、复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险管理政策和程序，应计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。
《办法》中的《附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则》规定了具体交易对手信用风险加权资产计算方法。
商业银行应计算银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产，包括三部分：（1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险，由交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产两部分组成，其中信用估值调整风险加权资产统一按照权重法规则计量；（2）证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险；（3）按《配套政策》中“中央交易对手风险暴露资本计量规则”的规定计量的与中央交易对手交易形成的信用风险。
对于交易账户下的上述资产，应比照银行账户，按照交易对手属性和特征制定风险暴露分类。
《G4E-8交易对手信用风险汇总表》反映交易对手信用风险整体情况，可分为按照内部评级法和权重法计量资本要求两部分。
其中，“适用内评法计量的交易对手信用风险”参考本填报说明；“其他适用权重法计量的交易对手信用风险”具体计量规则可参考《办法》及权重法报表相关内容。
第二部分：一般说明1．报表名称：交易对手信用风险汇总表。
2．报表编码：银监统0100号。
3．填报机构：经银监会核准实施信用风险内部评级法的商业银行。
4．频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元，百分比。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。
1104报表填报说明(2016年版)
非现场监管报表填报说明（2016年版）G01《资产负债项目统计表》填报说明................................................................................... - 4 - 第I部分：表外业务情况表 ............................................................................................ - 15 - 第Ⅱ部分：资产负债项目表附注.................................................................................... - 21 - 第Ⅲ部分：存贷款明细报表............................................................................................ - 23 - 第Ⅳ部分：存贷款明细报表............................................................................................ - 26 - 第Ⅴ部分：人民币备付率报表........................................................................................ - 28 - 第Ⅵ部分：各项垫款情况表............................................................................................ - 29 - 第Ⅶ部分：贷款分行业情况表........................................................................................ - 31 - 第Ⅷ部分：金融资产四分类情况表................................................................................ - 32 - 第IX部分：资产负债项目表附注.................................................................................. - 34 - G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明................................................................. - 36 - G04《利润表》填报说明......................................................................................................... - 41 - G05《所有者权益变动表》填报说明..................................................................................... - 48 - G11《资产质量五级分类情况表》填报说明 ......................................................................... - 52 - 第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向）............................................................ - 53 - 第Ⅱ部分：资产质量及准备金........................................................................................ - 56 - 第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向）.................................................... - 60 - G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明................................................................................. - 64 - G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明 ............................ - 80 - G14《授信集中情况表》填报说明......................................................................................... - 84 - 第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表.................................................................... - 85 - 第Ⅱ部分：最大十家金融机构同业融出情况表............................................................ - 88 - 第Ⅲ部分：最大十家客户贷款情况表............................................................................ - 92 - G16《抵债资产账龄情况表》填报说明................................................................................. - 95 - G18《债券发行及持有情况表》填报说明............................................................................. - 97 - G18_III《地方政府自主发行债券持有情况统计表》填报说明 ......................................... - 100 - G21《流动性期限缺口统计表》填报说明........................................................................... - 125 - G22《流动性比例监测表》填报说明................................................................................... - 132 - G23《最大十家存款客户情况表》填报说明....................................................................... - 138 - G24《最大十家金融机构同业融入情况表》填报说明....................................................... - 140 - G31《投资业务情况表》填报说明....................................................................................... - 143 - G32《外汇风险敞口情况表》填报说明............................................................................... - 146 - G33《利率重新定价风险情况表》填报说明....................................................................... - 150 - G40《资本充足率汇总表》（新）填报说明......................................................................... - 158 - G4A《合格资本情况表》填报说明...................................................................................... - 162 - G4A-1(a)《贷款损失准备情况表（权重法）》填报说明 .................................................... - 175 - G4B-1《表内信用风险加权资产计算表(权重法)》填报说明 ............................................ - 178 - G4B-2《表外信用风险加权资产计算表（权重法）》填报说明 ......................................... - 190 - G4B-3《交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）》填报说明 ................. - 199 - G4C 《市场风险资本要求情况表》填报说明 .................................................................... - 202 - G4C-1 《市场风险标准法资本要求汇总表》填报说明..................................................... - 205 - G4C-2《市场风险内部模型法资本要求情况表》填报说明 ............................................... - 211 -G4D《操作风险加权资产情况表》填报说明 ...................................................................... - 215 - G53《分地区情况表》填报说明........................................................................................... - 221 - G0A《主要监管指标统计表》填报说明.............................................................................. - 223 - S03《银行业金融机构案防情况统计表》填报说明............................................................ - 229 - S35《长期股权投资风险情况表》填报说明........................................................................ - 236 - S36《债券托管及证券交易保证金存放情况表》填报说明................................................ - 238 - S39《租赁业务资产负债项目统计表》填报说明................................................................ - 239 - S3d 《企业集团财务公司投资情况明细表》填报说明...................................................... - 243 - S3p《财务公司及所属集团综合信息统计表》填报说明.................................................... - 247 - S3q《投资收益表》填报说明................................................................................................ - 248 - S3r《企业集团财务公司特色业务统计表》填报说明 ......................................................... - 249 - S63《大中小微型企业贷款情况表》填报说明.................................................................... - 253 - S64《大中小微型企业贷款分行业情况表》填报说明........................................................ - 258 - S65《大中小微型企业贷款分地区情况表》填报说明........................................................ - 261 - S66《保障性安居工程贷款分地区情况表》填报说明........................................................ - 263 -G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。
银行非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。
3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4、“调整资产利润率”指标计算公式中的“存在损失准备缺口”指:((G11_II_[8.D]×2%+G11_II_[8.F]×25%+G11_II_[8.G]×50%+G11_II_[8.H]×100%)－(G11_II_[1.2A]+G11_II_[2.6A]+G11_II_[3.2A]+G11_II_[4.2A]+G11_II_[5.2A]+G11_II_[6.2A]+G11_II_[7.2A]))>0
5、“调整资产利润率”指标中的资产减值准备缺口计算，暂不考虑一般准备和特种准备的缺口情况。
6、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
7、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。
8、“累计外汇敞口头寸比例”与“美元敞口头寸比例”境内汇总口径指标计算公式中分母“资本净额”均为法人汇总数据口径“资本净额”。
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