中心卫生院院内控手册

合集下载

医院内部控制管理手册

医院内部控制管理手册为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，下面是店铺精心为你们整理的医院内部控制制度的相关内容，希望你们会喜欢!医院内部控制制度【1】为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货币资金收、支管理作如下规定：一、凡现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过银行规定限额。

出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以“白条”抵充库存现金。

保险柜钥匙必须随身携带。

二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜，妥善保管，不得超过银行规定的限额。

转账支票，现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管(或分开管理)。

三、严格控制签发空白支票，特殊情况必须在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章。

作废支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

对于空白收据的管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责，由对账人制“银行余额调节表”。

五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科，财务科由专人对上报的汇总报表进行审核，制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。

2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期对门诊收费处进行现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。

3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印项目要准确无误，现金、印鉴、票据要妥善保管。

4、每个收费员必须设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随意进入他人程序收费，电脑票据号与发票号必须保持一致。

5、收费员应备规定数额的找零备用金(应根据本医院的实际业务量确定)，不得将公、私款混用，不得随意外供或挪用收费款，每日下班前必须将全部现金放入保险柜妥善保管。

六、住院结算处货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人(兼会计)打出收入日报汇总表与现金进行核对，对审核无误的汇总报表进行账务处理。

卫生院内控制度

卫生院内控制度
卫生院内控制度
普通病房的医院感染管理应达到以下要求：
一、医护人员工作时间必须穿戴工作衣帽、口罩和必要的`防护措施，并保持清洁。

二、按要求报告医院感染发病情况，对监测发现的各种感染因素及时采取有效控制措施。

三、感染病人与非感染病人分开，同类感染病人相对集中，特殊感染病人单独安置。

四、病室内应定时通风换气，必要时进行空气消毒；地面应湿式清扫，遇污染时即刻消毒。

五、病人衣服、床单、被套、枕套每周更换1-2次，枕芯、棉褥、床垫定期消毒，被血液、体液污染时，及时更换；禁止在病房、走廊清点更换下来衣物。

六、病床应湿式清扫，一床一套(巾)，床头柜应一桌一抹布，用后均需消毒。

病人出院、转科或死亡后，床单元必须进行终末消毒处理。

七、弯盘、治疗碗、药杯、体温计等用后应立即消毒处理。

八、加强各类设备、卫生材料等的清洁与消毒管理。

九、便器应固定使用，保持清洁，定期消毒和终末消毒。

十、对特殊感染病人及其用物按传染病管理的有关规定，采取相应的消毒隔离和处理措施。

十一、传染性引流液、体液等标本需消毒后排入下水道。

十二、治疗室、病室、厕所等应分别设置专用拖布，标记明确，分开清洗，悬挂晾干，定期消毒。

十三、垃圾置塑料袋内，封闭运送。

医用垃圾与生活垃圾应分开装运；感染性垃圾必须进行无害化处理。

十四、严格执行陪护及探视制度，防止医院内交叉感染。

医院内部控制手册范本

西飞医院内部控制手册一、总则（一）编制目的从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑，编制《内部控制手册》，为中航工业西飞工业（集团）有限责任公司的分支机构西安一四一医院（以下简称“医院”）优化流程管控、推进标准化管理提供依据，也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准，同时有效满足医院要求。

概括而言，手册编制旨在实现以下目标：1.建立健全内部控制管理体系。

结合内部控制工作要求，完善医院制度流程管理体系，建立具有医院自身特色的内部控制体系，提高医院经营效率和效果，为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。

2.固化形成内部控制工作机制。

通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工，制定一套规范化的工作流程，提出标准化的业务流程控制要求，配合开展内部控制信息系统建设，并持续培育良好的风险管理文化，以加强内部控制工作，为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。

3.规范加强内部控制评价工作。

通过规范内部控制评价工作程序和标准，确保评价结果的客观性和可比性；积极利用评价结果确定医院管理改进、审计、监察等监督工作的重点，以提高制度执行力，促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合，全面提升医院管理水平和风险管控能力。

（二）编制原则1.方法性与实用性相结合本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践，又立足于医院自身的战略目标和管理特点，力求与现有的管控模式及管理实际相衔接，充分考虑内控工作的可行性与可操作性。

手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节，对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则；同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板，为医院内控日常工作提供依据。

2.风险预控与业务管理相结合本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念，将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中，明确管理界面、权限规范及关键控制点，提出细化到岗位的控制要求，引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。

医院内部控制手册资料

精品文档西飞医院内部控制手册一、总则（一）编制目的从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑，编制《内部控制手册》，为中航工业西飞工业（集团）有限责任公司的分支机构西安一四一医院（以下简称“医院”）优化流程管控、推进标准化管理提供依据，也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准，同时有效满足医院要求。

概括而言，手册编制旨在实现以下目标：1.建立健全内部控制管理体系。

2.固化形成内部控制工作机制。

3.规范加强内部控制评价工作。

2.风险预控与业务管理相结合本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念，将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中，明确管理界面、权限规范及关键控制点，提出精品文档．精品文档细化到岗位的控制要求，引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。

卫生院内部控制工作方案

卫生院内部控制工作方案卫生院内部控制是卫生院管理的重要一个方面，是以普遍适用的内部控制框架为基础，建立在卫生院内部管理的基础上的一个有机架构。

卫生院的内部控制是为了保障卫生院内部信息的完整性、保密性和可靠性以及卫生院内部的资源保护，进而为卫生院提供一个风险可控、效率提升的管理服务。

本文将主要介绍卫生院内部控制的方案。

一、建立内部控制框架内部控制框架应该以全面系统、稳定有效的准则设计，将卫生院内部控制系统划分为五个方面：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。

工作人员应该按照这种框架，分别制定有针对性的规章制度、流程和内部控制检查指南，确保内部控制的系统完整性。

除此之外，工作人员也应该将内部控制框架和现实特点相结合，重点考虑卫生院管理风险所处的特定领域，构建适应性的内部控制框架。

建立一个具体、实用的指南，让工作人员在操作时更加方便快捷。

二、内部控制的规章制度制定内部控制的规章制度是内部控制的关键步骤，将卫生院的内部控制风险与规章制度结合在一起，工作人员可以通过严格的规章制度为内部控制提供一个坚实的基础。

制定规章制度应当围绕切实有效地支持控制措施，通过出台明确的控制职责、权限限制和分类审批制度强化对卫生院管理权力的限制，同时采取定期检查、对违规人员的惩罚措施等措施来确保内部控制制度的合法性和有效性。

三、内部控制的流程建设内部控制的流程建设是保证内部控制系统可操作、便捷的重要措施。

通过合理的流程设计，将管理流程与内部控制系统协调起来，可以进一步加强卫生院管理流程的内部控制，确保管理行为的合规性。

在流程建设中，应当根据实际情况，对管理流程中可能发生的缺陷、难点和风险进行仔细分析，找出处理流程中可能出现的漏洞，采取防控措施，将复杂的流程转化为简单的操作步骤，并对操作规程进行调整，以便日常操作和日常管理，提高效率，用科技为产品提供维护的能力。

四、内部控制的巡检检查内部控制的巡检检查是确保内部控制有效运行的系列活动，是内部控制系统能够持续发挥作用的关键。

医院内部控制手册

医院内部控制手册贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高我院财务管理水平和会计信息质量，下面是店铺精心为你们整理的财务会计内部控制规定的相关内容，希望你们会喜欢!海南省安宁医院财务会计内部控制规定(试行)为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高我院财务管理水平和会计信息质量，根据省卫生厅印发的《省医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》，结合我院具体情况，制定本规定。

第一章基本要求财务会计内部控制应当涵盖以下内容：(一)预算控制;(二)收入控制;(三)支出控制;(四)货币资金控制;(五)药品及库存物资控制;(六)固定资产控制;(七)工程项目控制;(八)对外投资控制;(九)债权及债务控制;(十)财务电子信息化控制;(十一)监督检查。

财务会计内部控制应当为实现以下目标提供合理保证：(一)确保国家有关法律法规和医疗机构内部规章制度的贯彻执行;(二)规范经济行为，保证会计资料真实、完整;(三)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。

财务会计内部控制应当遵循的基本原则：(一)符合国家有关法律法规以及财经财务规章制度;(二)约束单位内部涉及经济事项的所有人员，任何个人都不得拥有超越财务会计内部控制的权力;(三)涵盖单位内部各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督等各个环节;(四)保证单位内部涉及经济事项的部门、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;(五)遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

财务会计内部控制应当采用的基本方法：(一)内部牵制。

单位内部岗位的设置应当体现不相容职务相互分离、相互制衡的要求。

不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

医院内部控制制度范本

医院内部控制制度范本第一章总则第一条为了规范医院经济活动和相关业务活动，提高医疗服务质量，防范和控制内部运营风险，根据《行政事业单位内部控制规范》和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等相关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部控制管理，包括风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价等方面。

第三条医院内部控制应以公益性原则为基础，实现经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。

第二章组织架构第四条医院应设立内部控制组织，负责内部控制的统筹规划、组织协调、监督指导和检查评价工作。

第五条医院内部控制组织应由董事会（或院长办公会）、财务部门、审计部门、人力资源部门、医务部门等相关职能部门组成，各职能部门按照职责分工，共同推进内部控制工作的实施。

第三章风险评估与控制第六条医院应建立风险评估机制，对经济活动和相关业务活动进行风险识别、评估和控制。

第七条医院应制定风险评估程序和标准，对各类风险进行识别、评估和分类，确定风险控制措施，并建立风险控制责任制。

第八条医院应根据风险评估结果，制定相应的内部控制措施，防范和控制风险。

第四章内部控制建设第九条医院应建立健全内部控制制度，包括组织架构、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。

第十条医院内部控制制度应具有可操作性和实用性，明确各职能部门的职责和权限，规范工作流程和操作程序。

第十一条医院应根据内部控制制度，制定相应的内部控制措施，确保经济活动和相关业务活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整。

第五章内部控制报告与评价第十二条医院应建立内部控制报告制度，定期向上级主管部门和审计部门报告内部控制工作情况和存在的问题。

第十三条医院应开展内部控制评价工作，对内部控制的有效性和实施情况进行评价，及时发现和纠正存在的问题。

第十四条医院应根据内部控制评价结果，不断完善内部控制制度，提高内部控制水平。

医院内控管理制度手册

第一章总则第一条为加强医院内部管理，提高医疗服务质量，保障医疗安全，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本手册。

第二条本手册适用于医院内部所有科室、部门及工作人员。

第三条医院内控管理制度应遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 规范管理，责任明确；3. 严格执行，持续改进。

第二章组织机构及职责第四条医院成立内控管理委员会，负责制定、修订、解释和组织实施内控管理制度。

第五条内控管理委员会下设以下机构：1. 内控办公室：负责内控管理制度的起草、审核、发布和解释工作；2. 内控检查组：负责对医院各部门、科室的内控管理制度执行情况进行监督检查；3. 内控整改组：负责对检查中发现的问题进行整改落实。

第三章内控管理制度内容第六条医疗质量管理制度1. 医疗质量管理委员会负责制定、修订和实施医疗质量管理规章制度；2. 各科室设立医疗质量管理小组，负责本科室医疗质量管理工作；3. 定期对医疗质量问题进行分析研讨，及时向院领导及有关部门反馈，提出改进措施。

第七条药事管理制度1. 医院设立药事管理委员会，负责制定、修订和实施药事管理制度；2. 药剂科负责药品采购、储存、调配、使用等环节的管理；3. 定期对药品质量进行抽检，确保药品安全。

第八条采购管理制度1. 医院设立采购管理委员会，负责制定、修订和实施采购管理制度；2. 采购部门负责医院各类物资的采购、验收、入库、出库等环节的管理；3. 严格执行采购预算，控制采购成本。

第九条财务管理制度1. 医院设立财务管理部门，负责制定、修订和实施财务管理制度；2. 严格执行国家财务会计制度，确保财务收支合法、合规；3. 定期对财务状况进行审计，防范财务风险。

第四章内控管理实施与监督第十条内控管理检查1. 内控检查组定期对医院各部门、科室的内控管理制度执行情况进行监督检查；2. 对检查中发现的问题，及时通报相关部门，督促整改。

第十一条内控管理整改1. 对检查中发现的问题，相关部门应立即进行整改；2. 整改措施应具体、明确、可行；3. 整改完成后，应向内控管理委员会报告。

卫生院内控管理制度范本

第一章总则第一条为了加强医院内部管理，提高医疗服务质量，确保医疗安全，根据《中华人民共和国医院管理法》及相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院全体员工，包括医护人员、行政管理人员、后勤保障人员等。

第三条内部控制的目标是：1. 提高医疗服务质量和效率；2. 确保医疗安全，减少医疗差错；3. 保障医院资产的安全和完整；4. 促进医院持续健康发展。

第二章组织机构与职责第四条成立医院内部控制领导小组，由院长担任组长，分管副院长担任副组长，各部门负责人为成员。

第五条内部控制领导小组职责：1. 制定和修订医院内部控制制度；2. 组织实施内部控制工作；3. 监督检查内部控制执行情况；4. 处理内部控制工作中的重大问题。

第六条各部门负责人为本部门内部控制的第一责任人，负责本部门内部控制工作的组织实施。

第三章内部控制措施第七条医疗安全控制：1. 严格执行医疗操作规程，确保医疗安全；2. 定期对医护人员进行医疗安全培训；3. 建立健全医疗差错报告和处理制度；4. 定期开展医疗安全检查。

第八条资产管理控制：1. 加强医院资产的管理，确保资产安全；2. 定期对资产进行盘点，及时处理盘盈盘亏；3. 建立资产使用审批制度，防止资产流失；4. 定期对资产进行维护保养。

第九条财务管理控制：1. 严格执行财务管理制度，确保财务收支合法合规；2. 定期进行财务审计，确保财务报表真实准确；3. 加强预算管理，控制成本费用；4. 建立健全财务风险预警机制。

第十条人力资源管理控制：1. 严格执行招聘制度，确保人员素质；2. 建立健全绩效考核制度，激发员工积极性；3. 加强员工培训，提高员工业务水平；4. 保障员工合法权益。

第四章监督检查第十一条内部控制领导小组定期对内部控制工作进行监督检查，发现问题及时整改。

第十二条各部门定期自查，发现问题及时上报。

第十三条对违反内部控制制度的行为，按照相关规定进行处理。

第五章附则第十四条本制度由医院内部控制领导小组负责解释。

内控手册

海宁卫生学校内部控制管理手册编制：内控领导小组办公室审核：内部控制建设领导小组批准：内控领导小组组长施成良目录1.前言 (3)1.1概述 (3)1.1.1手册编制的意义和目的 (3)1.1.2内部控制目标 (3)1.1.3遵循的基本原则 (3)1.1.4内部控制依据的标准 (4)1.1.5手册的结构组成 (4)1.1.6手册的适用范围和管理 (5)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限 (6)1.2.1目的 (6)1.2.2内部控制体系的组织架构 (6)1.2.3职责与权限 (7)2单位层面的内部控制 (8)2.1 决策议事机制 (8)2.1.1内部机构设置 (9)2.1.2内部机构的运行 (9)2.1.3职责与权限 (9)2.2岗位责任制 (10)2.3人力资源政策 (10)2.4单位文化 (10)2.5财务体系 (11)2.6信息技术的运用 (11)3业务层面的内部控制 (11)3.1预算业务控制 (12)3.1.1预算编制环节控制 (12)3.1.2预算批复环节控制 (12)3.1.3预算执行环节控制 (12)3.1.4预算决算与评价环节控制 (12)3.2收支业务控制 (13)3.2.1收入业务控制 (13)3.2.2支出业务控制 (13)3.3资产控制 (13)3.3.1货币资金控制 (13)3.3.2固定资产控制 (14)3.4建设项目控制 (14)3.4.1立项、设计与概预算控制建设项目控制 (14)3.4.2项目招标控制 (14)3.4.3工程价款支付控制 (14)3.4.4工程变更控制 (15)3.4.5项目记录控制 (15)3.4.6竣工验收控制 (15)3.5合同控制 (15)3.5.1合同订立控制 (15)3.5.2合同履行控制 (16)3.5.3合同登记控制 (16)3.5.4合同纠纷控制 (16)4 评价和监督 (16)4.1 内控自我评价 (16)4.1.1 定义 (16)4.1.2实施主体 (17)4.1.3内容 (17)4.1.4评价报告 (17)4.2内部监督 (17)4.2.1定义 (17)4.2.2实施主体 (18)4.2.3内容和要求 (18)4.3外部监督 (18)4.3.1财政部门的内部监督 (18)4.3.2审计部门的外部监督 (18)5附件 (19)海宁卫生学校内部控制制度手册 (19)1.前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《内部控制管理手册》。

C-2xx医院内控手册模板

C-2xx医院内控手册模板主题：C-2XX医院（社区服务中心）内控手册模板医院内部资料备案编号：C-2 |密级：一级医院内部资料1备案编号：C-2密级：一级目录医院内部资料2备案编号：C-2密级：一级医院内部资料3备案编号：C-2密级：一级XX医院经济活动内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强XX社区卫生服务中心（以下简称XX社区卫生服务中心）内部控制，提高XX社区卫生服务中心管理水平和风险防范意识，促进XX社区卫生服务中心有效执行国家各项财经法规和规章制度，保证各项经济业务活动的有序进行。

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位会计制度（2013年）》及《行政事业单位财务管理规定》等相关文件制定本规范。

第二条本规范适用于XX社区卫生服务中心。

XX社区卫生服务中心各科室各项经济活动按照规定执行。

第三条本规范所称内部把握，是指为了保证经济活动的有效进行，保护资产的平安完全，防止、发现、改正错误与舞弊，保证管帐资料的实在、合法、完全而制定和实施的政策与程序。

第二章基本原则及要素第四条XX社区卫生服务中心内部控制制度主要遵循以下原则：一）适应性原则内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

二）全面性原则内部控制渗透于XX社区卫生服务中心管理和服务活动的整个过程之中，以确保管理活动、资源利用、业务活动的有效性，并保证信息的可靠性。

三）重要性原则内部把握制度在兼顾全面的根蒂根基上突出重点，针对重要营业与事项、高风险领域采纳把握措施，确保不存在重大把握缺陷。

四）制衡性原则内部把握制度在组织结构、机构和岗亭设置及权责分配、营业流程等方面科学合理并符合内部牵制的基本请求，确保不同部门、岗亭之间权责分明，彼此制约，彼此监督。

成本效益原则与前瞻性原则第五条XX社区卫生服务中心有效的内部把握包括：把握环境、风险评估、把握活动、医院内部资料4备案编号：C-2信息与沟通、内部监督。

镇中心卫生院内部会计控制制度

镇中心卫生院内部会计控制制度第一条为规范行政事业单位内部会计风险控制，明确会计机构及相关人员职责，充分发挥会计在单位风险管控中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等财经法律法规制度的规定，现制定本内部控制制度。

第二条单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

根据单位实际，单位负责人可直接主管单位的财务会计工作，并指定其他副职分管；也可以委托或指定单位其他副职或者部门负责人主管财务会计工作。

委托或指定其他副职或人员主管时，单位负责人仍负主要责任。

第三条单位负责人在会计工作的职责是：（一）指导和督促建立健全内部会计控制与监督相关制度并有效执行。

（二）通过制度委托、授权主管或分管财务负责人和会计机构会计人员依法办理会计事项，严格把关。

（三）支持和保证会计机构人员依法履行职责，为会计人员撑腰，真正起到“把关”作用。

（四）以身作则，带头执法，不得干预、阻挠会计机构人员依法履行职责，更不能授意、指使、强令会计机构人员违法办理会计事项，不得对会计人员进行打击报复。

第四条主管或分管财务会计工作的负责人根据制度委托，代行单位负责人在会计工作中的相关职责。

第五条单位应当根据《中华人民共和国会计法》的规定设置会计机构，配备会计机构负责人；或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。

从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

第六条会计机构的工作职责是：（一）认真贯彻执行《会计法》和国家统一财务会计制度，进行会计核算，实行会计监督。

（二）拟定本单位财务会计内部控制制度和具体实施细则，经批准后组织实施。

（三）依法设置会计账簿，将本单位各项收支、资产、债权债务、净资产全部纳入单位账册进行核算和监督，不得账外设账，私设小金库。

（四）汇总编报部门预算和决算，审查核定部门和下属单位年度预算和决算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

（五）严格执行预算和财务计划，依法对单位各项收支进行会计监督，保证财务信息真实、合法、完整、准确。

C-2 xx 医院内控手册模板

医院精选案例主题：C-2 XX 医院（社区服务中心）内控手册模板医院内部资料备案编号：C-2 | 密级：一级目录XX医院经济活动内部控制基本规范 (4)第一章总则 (4)第二章基本原则及要素 (4)第三章控制环境 (5)第四章风险评估 (6)第五章控制活动 (7)第六章信息与沟通 (8)第八章附则 (9)XX医院经济活动内部控制指南 (9)第一部分总则 (9)第二部分单位层面内部控制 (9)第三部分业务层面内部控制 (18)第一章预算控制 (18)第一节一般原则与风险点分析 (18)第二节预算控制的主要内容 (19)第三节预算管理流程 (20)第二章收支控制 (29)第一节一般原则与风险点分析 (29)第二节收支控制的主要内容 (31)第三节收支管理流程 (32)第三章采购业务控制 (46)第一节一般原则与风险点分析 (46)第二节政府采购的主要内容 (47)第三节采购管理流程 (48)第四章实物资产控制 (52)第一节一般原则与风险点分析 (52)第二节实物资产控制的主要内容 (53)第三节实物资产管理流程 (54)第五章基建工程项目控制 (68)第一节一般原则与风险点分析 (68)第二节基建工程项目控制的主要内容 (69)第三节建设项目管理流程 (70)第六章经济合同控制 (75)第一节一般原则与风险点分析 (75)第二节经济合同控制的主要内容 (76)第三节合同管理流程 (77)第七章评价与监督 (81)第一节一般原则与风险点分析 (81)第二节评价与监督的主要内容 (82)第三节评价与监督管理流程 (83)第八章附则 (87)XX医院经济活动内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强XX社区卫生服务中心（以下简称XX社区卫生服务中心）内部控制，提高XX社区卫生服务中心管理水平和风险防范意识，促进XX社区卫生服务中心有效执行国家各项财经法规和规章制度，保证各项经济业务活动的有序进行。

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位会计制度（2013年）》及《行政事业单位财务管理规定》等相关文件制定本规范。

中心卫生院院内控手册

《薛埠中心卫生院内部控制手册》2017年10月28日一、内控制度的目的按区财政局的要求结本院实际情况制定薛埠中心卫生院内部控制手册，建立、健全并执行行之有效的本院内部控制体系，确保本院的持续健康发展。

本院院委会从保护经济资源的安全完整出发，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为、控制经济活动，利用院委会内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。

二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程，需要院委会、院职代会、及院各职能部门共同参与并承担相应的职责。

按照现有区卫计局的要求，未来本院组织形式中应包括：（1）院委会院委会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开院委会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。

内部控制建立与实施对本院组织架构最直接的影响就是加大了院委会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择各科室科组长并对其实施有效监督；清晰了解本院内部控制的范围；就本院的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉本院重大的风险以及各科室科组长是否恰当地予以应对。

（2）职代会职代会对院委会建立与实施内部控制进行监督。

职代会监督不同于审计委员会对各科室科组长的监督，是一种层次更高、独立性更高的再监督。

职代会主席及其成员应当定期参加院委会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对院委会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为院委会和院各职能科室存在舞弊行为，还可提议召开独立的职代会议。

（3）各科室科组长各科室科组长负责组织领导本院内部控制的日常运行。

经理作为本院经营管理活动的最高执行者，在内部控制建设过程中尤其承担着重要责任，包括：贯彻院委会及其审计委员会对内部控制的决策意见；定期与医疗、院务管理、财务、人事等主要职能科室的负责人进行会谈，对他们控制风险的措施及效果进行督导和核查等。

医院基建内控制度手册模板

医院基建内控制度手册模板一、总则第一条为了加强医院基本建设内部控制（以下简称基建内控）工作，规范基本建设行为，提高基本建设质量，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位内部控制规范》等法律法规，制定本手册。

第二条医院基建内控制度手册适用于医院新建、扩建、改建等基本建设工作。

第三条医院基建内控制度手册的制定和实施，应当遵循合法、合规、公开、透明的原则。

第四条医院基建内控制度手册主要包括基本建设项目的立项、设计、招投标、施工、验收、竣工决算等环节的内控要求。

二、立项内控第五条医院基建项目立项应当严格遵循国家法律法规和医院相关规定，进行充分的市场调研和可行性研究，确保项目建设的必要性和可行性。

第六条项目建议书、可行性研究报告等立项文件应当真实、完整、准确地反映项目情况，不得有虚假记载。

第七条项目立项过程中，应当合理预测项目风险，制定应对措施，确保项目顺利实施。

三、设计内控第八条医院基建项目设计应当遵循国家建筑设计规范和医院功能需求，确保设计方案的科学性、合理性和前瞻性。

第九条设计单位应当具备相应的资质， designers应当具备相应的资格。

第十条设计过程中，应当充分考虑项目所在地的环境、气候等因素，确保设计方案的适应性。

四、招投标内控第十一条医院基建项目招投标应当遵循公开、公平、公正的原则，确保投标单位的合法权益。

第十二条招标文件应当明确项目的范围、质量、进度、投资等要求，不得有歧视性、倾向性条款。

第十三条投标单位应当按照招标文件的要求提交投标文件，不得有围标、串标等违法行为。

五、施工内控第十四条施工单位应当严格按照设计文件和施工规范进行施工，确保工程质量。

第十五条施工过程中，应当加强施工现场的管理，确保施工安全、环保、进度等方面的可控。

第十六条施工单位应当定期向医院报告施工进度、质量及安全等情况，医院应当加强对施工单位的监督。

六、验收内控第十七条医院基建项目验收应当严格按照国家验收规范进行，确保项目达到设计要求。

中心卫生院院内控

中心卫生院院内控合同编号: [合同编号]本合同由以下双方，即中心卫生院（以下简称“甲方”）和 [合作方名称]（以下简称“乙方”）签订，并经双方充分协商达成一致。

一、背景1.甲方是一家合法注册的中心卫生院，拥有提供医疗服务的资质和设备。

2.乙方是一家具备相关经验和技术的合作机构，愿意为甲方提供相应的技术支持和合作服务。

基于上述背景，双方达成以下合作协议。

二、项目内容1.乙方将为甲方提供以下服务：–设计、实施和维护院内控制流程；–进行医院流程的优化和改进；–帮助甲方制定和实施风险管理计划；–提供技术培训和人员支持；–协助甲方解决院内流程和卫生安全方面的问题。

2.乙方服务的具体范围和内容将在附表中详细列出，并成为本合同的一部分。

三、合作期限本合同自双方签字后生效，并持续有效至合同期限届满。

合同期限为 [合同期限]，双方可根据需要协商延长合作期限。

四、费用与付款方式1.甲方将按照合同约定向乙方支付合作费用，具体费用和支付方式将在附表中详细规定。

2.乙方完成合同约定的工作后，甲方应按照合同约定的方式支付相应的费用。

五、合作责任和义务1.甲方责任和义务：–为乙方提供相关合作所需的协助和配合；–向乙方提供准确、完整、合法的信息；–配合乙方对院内控制流程的实施和改进。

2.乙方责任和义务：–提供高质量、高效率的服务，并保证服务符合相关法律法规要求；–严格保守甲方的商业秘密和机密信息；–配合甲方进行相关培训和技术支持。

六、知识产权1.合作期间内，任何一方在履行本合同过程中所使用、开发的所有发明、创作、技术等知识产权归属于其原始所有人。

2.未经双方事先书面同意，任何一方不得向第三方透露、移交、转让另一方的知识产权。

七、保密条款1.本合同签署后，双方应对彼此获悉的商业秘密和机密信息予以保密，并不得向任何第三方披露，除非双方另行约定或法律法规有明确规定。

2.本保密条款在本合同终止后仍然有效，双方应继续履行对商业秘密和机密信息的保密义务。

卫生院内部控制工作方案

*＊*卫生院内部控制工作方案一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》等文件的要求，进一步提高内部管理水平,规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。

从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。

我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内部建设工作的整体部署，于2017 年年底前完成内部控制的建设和实施工作,力争到2018年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求,在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系，使之有效运行。

二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是:建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系,制定评价标准，监督检查并促进内部控制制度有效执行，实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。

此次内控建设具体包括预算收支管理、资产管理，财务报告等在内的我院运营管理等方面。

按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理修订、健全单位现有的各项规章制度，细化、完善各项运行管理工作流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。

1、建立内控体系的必要性:完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全及提高运行效率相关信息真实完整、提高运行效率和管理水平,促进我院发展战略和目标的实现。

2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则（1）全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖我院的各种业务和事项。

（2）重要性原则.内部控制应当在全面风险管理控制的基础上，关注重点领域和高风险领域。

医院内控制度范本

医院内控制度范本第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院经济活动，保障医院资产安全，提高医院服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于医院的各项经济活动，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等。

第三条医院内部控制应当遵循以下原则：（一）合法性原则：内部控制应符合国家法律法规和医院规章制度的要求。

（二）完整性原则：内部控制应涵盖医院各项经济活动的全过程。

（三）及时性原则：内部控制应及时发现和纠正错误，防止损失的发生。

（四）有效性原则：内部控制应确保医院经济活动的真实、完整、准确和及时。

（五）保密性原则：内部控制应保护医院和国家秘密，防止泄露。

第四条医院内部控制的责任主体是医院的全体工作人员，各级管理人员应承担相应的内部控制责任。

第二章组织结构与职责分工第五条医院应当设立财务部门，负责内部控制的实施。

财务部门应具备以下职能：（一）制定内部控制制度，并进行监督、检查和评价。

（二）组织内部控制培训，提高工作人员的内部控制意识。

（三）协调内部控制工作，解决内部控制中的问题。

（四）定期向院长报告内部控制工作情况。

第六条医院应当设立审计部门，负责内部控制的审计工作。

审计部门应具备以下职能：（一）对内部控制制度的设计和实施进行审计。

（二）对内部控制制度的执行情况进行检查。

（三）对内部控制中发现的问题进行调查和处理。

（四）定期向院长报告审计情况。

第七条医院各部门、各科室应根据本部门的职责，制定具体的内部控制措施，并负责实施。

第三章预算管理第八条医院应当建立预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整和决算等环节。

第九条预算编制应根据医院事业发展计划和财务状况，结合历史数据和未来预测，确保预算的科学性和合理性。

第十条预算审批应按照权限进行，重大预算事项需提交院长办公会议讨论。

第十一条预算执行过程中，各部门、各科室应严格按照预算执行，确保资金使用的效益。