明源成本管理解决方案

1、目标成本：没有目标成本管理机制或目标成本制定不科学、不严谨，不知道定的是否准确、合理
2、合约规划：合约规划缺失或不完善，导致合同发包随意，合同数量失控，甚至权责失控、现场管理混乱
3、合同签订：存在大量先开工后补签合同、或未及时签订补协或超额付款的情况，导致目标成本失控 业务管理（6）
4、动态回顾：缺乏动态回顾机制，没有深入进行成本分析与并寻找成本优化措施，导致成本超支成为即成事实
5、变更签证：变更指令未经过成本评估即下达执行，变更申报、指令执行情况数据获取不及时，造成变更成本黑洞
6、合同结算：工作滞后不能及时掌握结算成本并导致乙方资金紧张与不满、数据没有有效沉淀无法支撑新项目测算
1、业务流程异常，比如合同、付款纸质审批周期长，甚至丢件；
• 需要结合调研情况进行问题分析，包括后面的问题举例， 管理异常（3） 2、权责分工异常，比如合同被肢解，大合同小签，规避招标或集团审批； 3、统计数据异常，比如大量的变更签证，变更金额甚至超过合同金额； 也应该是客户的实际问题 1、没有统一的台账（合同、变更、付款、结算等），各部门重复工作、且信息不对称； 管理工具（2）
58% 88% 86% 83%
• BCD三个项目体现了成本控制的2/8原则，但A项目没有，可能存在权责漏洞；
• 合同数量多、施工界面复杂，无论是招投标、合同管理还是现场施工管理的工作量与难度 都大很多，管理成本高、效率也受影响。
• 此处需要有客户实际的数据与案例
13
案例5：补充协议签订不规范，有可能规避了招标程序
3
典型案例（用LOGO）
• 招商、佳兆业、龙光、星河 • 碧桂园、合景、越秀、雅居乐 • 新世界、新鸿基 • 金融街、SOHO • 复地、新城 • 金科、蓝光
4
目录
1 业明务源范公围司与简管介理目标 2 行业趋势与XX企业成本管理需求分析 3 明源成本管理解决方案 4 项目实施规划与应用保障措施
项目：苏州XX一期、苏州XX二期、成都XX四期、成都XX一期、增城XX一期
补协金额/主合同金额比例 数量（份）
占比
100%以上
15
14%
50%-100%
9
8%
20%-50%
24
Biblioteka Baidu
23%
0%-20% 0%及以下
合计
25
24%
33
31%
106
100%
说明：
1、7•20份此主处合同需、1要06份有补充客协户议，实占比际15%的；数据与案例
保卫利润 赢在成本
——XX企业成本管理需求分析与解决方案探讨
主讲：XXX 时间：2015年xx月xx日
1
目录
1 业明务源范公围司与简管介理目标 2 行业趋势与XX企业成本管理需求分析 3 明源成本管理解决方案 4 项目实施规划与应用保障措施
2
•略
• 产品与服务——ERP+云客、云社区、云采购，平台的进步、应用商城 • 研究与创新——研究院，公开课、微信号、期刊、书籍 • 客户，最好是与你的演讲主题相关
5
白银时代：行业盈利空间依然在下行通道
16.5% 10.2%
• 利润率均值下降明显，部分企业已接近制造业水平
6
5家标杆企业盈利趋势分析
• 优秀房企盈利持续下降，其它中小房企面临更为严竣的挑战
7
调研回顾
序号 1 2 3 4
日期
参与人
备注
8
XX企业成本管理的常见问题
• 问x题x归类
问题 1、缺乏全成本管理理念，数据分散在各部门，没有人全局统筹汇总，犹如盲人摸象，无法有效支撑决策
减预算
合同
或
预算
减预算
合同 预算A
合同 预算B
执行情况 但，通常实际
并不理想，举例：
+ 加预算
• 此处要了解客户减预算的实际情况，要找出实际的案例 替代图上所说的案例
15
案例7：结算严重滞后，未能及时掌握结算成本并影响供方合作意愿
不知如何递交 1%
放弃 6%
不知情 4% 其他
未安排内部验收 56%
2、一切控制靠人为，不仅工作量大，很有可能形同虚设，比如目标成本控合同、资金计划控付款、变更比例控制等。
9
案例1：缺乏项目全成本数据统筹，无法有效支撑决策
• 缺乏全成本管理理念，数据分散在各部门，没有人全局统筹汇总，犹如盲人摸象，无法有 效支撑决策。
• 此处需要分析客户目标成本管理的内容与权责分工
严重程度
2、动态成本数据获取滞后，7月份的成本执行情况数据要到8月底才能统计出来，严重制约决策效率
高层决策（5） 3、跨期成本分摊不合理，导致各期、各产品成本核算不准确，最终影响利润核算 4、就算能拿到具体的成本数据，但仍然无法判断成本的好坏，无法判断成本的合理性
5、资金计划可能存在虚报，分配机制不透明，会哭的孩子有奶吃，导致分配不公影响供方积极性以及项目进度
• 此处需要有客户实际的数据与案例
12
案例4：未合理的规划合约，合同数量失控，导致授权失效
项目 类型
毛坯
精装
项目名称
A项目 B项目 C项目 D项目
合同数量 （份）
267 75 178 283
总金额 （亿）
2.7 2.1 6.5 6.9
300万以上 300万以上 合同数量占比 合同金额占比
6% 17% 17% 11%
11
案例3：动态成本获取不及时、不准确，导致定价决策失误
• 在市场低迷时期老板决定对XX项目进行降价销售，以快速回笼资金。但这个降多少合适呢？ 老板从成本人员那里了解的动态单方是1.2万元，于是，老板决定从每平方末1.8万元降至每 平方米1.6万元。可项目竣工后才发现，成本竟然跳到了1.4万元，这样在考虑税金等成本后， 该楼盘卖亏一大截！
10
案例2：动态成本数据获取严重滞后，影响决策效率
• 过程中的项目成本都会滞后，基本上8月底才知道7月的成本执行情况。总包合同，由于我 们是价值链通吃的，没有图纸就先干的，那么在施工图出来后， 是没有预算版的刷新。要 等到结算的时候，才能把这个算出来，才知道动态成本是多少。
• 此处要了解客户实际的动态成本获取时效情况，可举例 XX项目从要求上报到拿到数据的周期
2、举例，成都XX一期机电安装、苗木、园建，4份合同的补充协议金额 均超过500万，且均达到主合同金额的1.2~2.6倍
14
14
案例6：减预算（反签证）管理执行不到位，导致成本浪费
减预算，通常是由于材料价格调差、工程量减少等原因，而需要在原合同金额的 基础上扣除相应费用的变更行为，通常有如下两种不同的表现形式：