某公司月结管理流程图
存货月结总流程课件
对已盘点的存货进行复盘，确保盘点 的准确性，及时发现并纠正差异。
月结报表的审核与批准
报表审核
对月结报表进行仔细审核，确保报表数据的准确性、完整性 和及时性。
报表批准
经过审批人员的批准，确认报表无误后，方可正式作为财务 报告的一部分。
04
存货月结常见问题及解决方案
盘点差异过大的原因及应对措施
原因分析：盘点时出现差异可能是由于 实际库存与系统库存不一致、人为误差 、货物错位等原因造成的。
抽查
由上级或财务部门对盘点结果 进行抽查，确保盘点工作的公
正性。
记录盘点结果
将盘点结果记录在相应的表格 或系统内，确保数据的准确性
。
盘点差异的处理
分析差异原因
对盘点过程中发现的差异进行 分析，找出原因。
调整账面数据
根据差异原因，对账面数据进 行相应的调整，确保账实相符 。
制定改进措施
针对差异原因，制定相应的改 进措施，防止类似差异再次发 生。
存货月结的重要性
存货月结有助于企业及时发现和 解决存货管理中的问题，保证企 业资产的安全和完整，提高企业 的管理水平和经济效益。
存货月结的目标与原则
存货月结的目标
确保存货数据的准确性、一致性和及 时性；发现和解决存货管理中的问题 ；提高企业的管理水平和经济效益。
存货月结的原则
以实际盘点数据为准，确保数据的真 实性和准确性；及时处理盘点差异， 查明原因并追究责任；建立完善的盘 点制度和流程，规范盘点操作。
跟踪处理
对差异处理结果进行跟踪，确 保差异处理的有效性。
存货月结报表的编制
数据汇总
将盘点数据与其他相关数据进行汇总。
报表编制
根据核对无误的数据编制存货月结报表。
月结操作流程
月结操作流程
一、设置结转制造费用/生产成本模版
1、各单位会计登陆系统，按照路径：“财务会计”——“总账”——“期末处理”—
—“自动转账”，如下图：
2、双击打开进入自动转账序时簿界面：
3、点击“新增”按钮，打开自动转账新增界面，按照下图设置结转制造费用的模版，
点击“保存”
4、同样，点击“新增”按钮，打开自动转账新增界面，按照下图设置结转生产成本的
模版，点击“保存”
5、制造费用和生产成本模版设置完成后，如下序时薄
二、结转制造费用和生产成本
1、选中上图中“结转制造费用”行，点击“生成凭证”按钮，系统自动生成结转制造
费用的凭证，对该凭证进行审核和过账操作；
2、选中上图中“结转生产成本”行，点击“生成凭证”按钮，系统自动生成结转生产
成本的凭证，对该凭证进行审核和过账操作；
三、结转损益
1、将所有的凭证进行审核和过账后，对损益科目进行结转，按照路径：“财务会计”
——“总账”——“期末处理”——“结转损益”，如下图：
2、双击进入结转损益界面，点击下一步：
3、设置凭证日期，凭证类型等，点击“开始”按钮，自动生成损益结转凭证，对该凭
证进行审核和过账操作：
四、期末结账
1、上述所有操作完成后，进行本月结账，按照路径：“财务会计”——“总账”——
“期末处理”——“期末结账”，如下图：
2、双击打开结账界面，点击开始，系统自动进行本月结账：。
月结步骤
SAP 月末结帐及年末结帐步骤以下处理步骤包括SD,MM,PP,FI,CO:SD 相关步骤:1.检查所有到期出货清单的发货VL06G(Could set background jobs to automatically generate the billing due list for posting)2.Check if all picking in due list have been processed VL06P3.Check if all goods issue in due list have been processed VL044.Check if all billed AR has been release to accounting VFX3PP 相关步骤:1.Check if all back flash error has been solved(COGI Check every day this kind of problem and solved on time)2.Check if all production orders that will not be followed have been finally confirmed or technically closed. Do final confirmation even small quantity variance exist but we consider this order has finished3.Do technical close at month end for the orders will not be followed in the future4.Confirmation. Do not confirm any assembly scrap when do production order conf.MM 相关步骤:1.Check if all goods movement has been booked in SAP2.GR/IR clearing accounts maintenance if needed3.Open the MM period for movement posting when new period starts MMPVFI 相关步骤:1.Book all accounting entries for: - Accrued expense - Do recurring entry (prepayment, accrued expense, amortization) - Process G/L, vendor, customer balance & open items - Cost allocations by FI2.AM Fixed asset depreciation run and period posting AFAB3.AM Periodic posting ASKB4.G/L,AR,AP balance check & Open item clearing5.Foreign currency revaluation for bank/cash & AR AP open items Bank/cash revaluation: F.06 AR AP open items: F.056.GR/IR clearing ac__count regrouping process F.197.Automatic clearing for G/L accounts, vendor and customer F.13CO 相关步骤:1.Release standard cost estimate CK24Only when there are costing run to be released.2.Cost reallocation according to activity Distribution: CKV5 Assessment: KSU53.Cost splitting among activity KSS24.Actual activity price calculation KSII5.Production order revaluation with actual activity price CON26.WIP calculationfor the production orders KKAO7.Variance calculation for the production orders KKS18.Production / Costing orders settlement CO88/KO889.Material ledger closing > MMPV firsta.Create costing run CKRU00b.Allow settlement CKMF_RUNc.Allow closing entries CKMG_RUNd.Material selection CKMB_RUNe.Determine costing sequence CKMC_RUNf.Settle single level CKMH_RUNg.Settle multi level CKMM_RUNh.Post closing CKMIFICO财务月结步骤：月末最后一天：锁定所有SAP用户（除少数需要处理月结操作财务用户外） SU10停止物料出入库月末费用过账、分摊分配等作业价格重估 CON2在制品计算KKAO生产订单结算 CO88所有用户冻结，只留一个操作用户 SU10物料账月末处理：选择 CKMLCP物料账月末处理：确定顺序CKMLCP物料账月末处理：单级处理确定 CKMLCP检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末处理：选择 CKMLCP”开始操作）物料账月末处理：多级处理确定 CKMLCP检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末处理：选择 CKMLCP”开始操作）产品成本估算： CK40N物料价格标记 CK24/CK40N打开物料期间 MMPV （打开期间前，必须已处理完所有的单级及多级的错误，仍然打开的是零）物料价格下达 CK24/CK40N （价格下达必须在物料账月末处理-记账清算前）物料账月末处理：记账清算CKMLCP （测试运行）（此步骤必须先测试运行）检查物料账月末处理是否正确物料账月末处理：记账清算CKMLCP （正式运行）查询物料账相关报表，检查数据是否正确。
月结工作流程表V_0.1
18
CO
T+1
3-1
SAP/CO
CK40N
19
T+1
3-2
－
20
CO
T+1
3-3
SAP/CO
KO88
21
CO
T+1
3-4
检查特殊订单结算是否 完成
S_ALR_87013127
检查成本中心记账情况 22 CO T+1 3-5 注：这个检查工作在平 时也要一直进行 SAP/CO S_ALR_87013611
1、成本核算会计:非线体(公共生产类)制造类成本中心发生的费用要全 部按照各线体制造类成本中心的产量分摊到各线体类成本中心， 2、分摊分配完毕后非线体制造类成本中心费用余额为0，查询报表： 成本会计 S_ALR_87013611。 3、如果不为0,查找原因，考虑重新执行，或手工KB11N调整到线成F类 成本中心。 1、检查上述分摊分配结果，即非线成制造类成本中心余额为0 1. 检查线体成本中心报表，看是否有不合理的费用和作业量纪录到成 本中心; 成本会计 2. 检查线体的成本中心是否在有费用没有作业量(这种绝对不对存在， 否则系统无法结帐)或者是有作业量没有费用的情况,有的话,查找原因 并纠正. 1、成本核算会计: 根据配置执行分割,区分人工成本、制造费用和间接 费用; 成本会计 2、检查分割结果是否正确． 1、系统根据分割的结果计算人工成本、制造费用和间接费用的实际作 业价格。 2、成本核算会计:检查计算的作业价格是否合理，检查实际费用分割准 成本会计 确完成及作业量报工准确的前提下计算各线体类成本中心的实际作业量 （工时、机时、间接费用）价格，系统执行完成后，成本核算会计验证 系统计算是否准确。 1、成本核算会计: 运行成本中心报表，检查重估结果； 2. 检查重估结果是否正确,主要看线体成本中心的余额是否为0. 查询 事务代码: S_ALR_87013611; 成本会计 3、如果是小数位的原因走下一步骤,如果不是查询原因纠正. 用上步骤计算出的实际价格对每个定单进行重估，更新每个生产定单 直接人工及制造费用金额，同时也是成本中心实际费用流出的过程。 成本核算会计: 1、公司代码下成本中心费用过账到下面工厂成本中心下； 2、通过成本中心报表查看在作业价格重估后，检查各成本中心是否有 成本会计 尾差（系统四舍五入造成）,如有尾差余额按成本中心调整-按照成本中 心重过账流程将差异分摊到某一生产定单。 1. 检查成本中心报表，看是否有不合理的费用和作业量纪录到成本中 心; 成本会计 2. 检查线体的成本中心是否在有费用没有作业量或者是有作业量没有 费用的情况,有的话,查找原因并纠正. 1、成本核算会计:根据定单具体状态，按工厂批量对生产订单计算在制 成本会计 品金额，关注在制品金额当期更改是否正确。 1、成本核算会计:按工厂批量对生产订单计算差异，对本月所有完工定 单进行差异计算，统计每个定单投入产出差异，财务关注差异较大的定 成本会计 单，对相关差异进行分析并解决。
公司月末记账及结账工作流程
公司月末记账及结账工作流程1．月末最后一天要结束当月所有的出入库工作：月末最后一天必须将当月所有的出入库业务、及调拨业务进行完毕，下月发生的出入库单据可以用下月的日期输入，与本月的数据无关系。
公司使用“出库汇总表”汇总调给各门店的当月其他出库单据，与门店导入的其他入库单据汇总数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司调给各门店汇总数据。
公司使用“入库汇总表”汇总当月产成品入库单据，与生产部的生产完工入库数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司完工产品入库汇总数据。
公司使用“入库汇总表”汇总当月其他入库单据，与各门店调拨给总公司的进入调拨库的数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月门店调拨给公司的汇总数据。
公司使用仓库管理中的“收发存汇总表”汇总当月末结存件数，报给总公司最终确认本月末公司库存汇总件数。
如果自然日期已经进入到下个月，可以使用注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，追加上个月的单据。
.2.出入库单据记账工作：日期虽然已经是下个月了，注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，执行记账操作。
2.1进入“存货核算”模块。
在“业务核算”下执行“正常单据记账”。
2.1.1首先要对“产成品入库单”进行记账操作；仓库项下，先点击“不选”再选择“成衣仓库”，不要多选其他与成衣无关的仓库。
由于出库成本选用“先进先出”法，所以应该先对入库单据进行记账，（注：库存账中有了入库的成本价才能正确地计算出库的成本价）然后再对出库单据进行记账。
单据类型先点击“不选”再选择“产成品入库单”。
其他项目可以为空不选代表所有。
最后点击“确定”进入记账操作。
进入后进行“全选”所有单据项，点击“记账”执行记账操作。
2.1.2 对各门店调入公司调拨库的单据进行记账操作，仓库选择“0调拨库”，再次执行单据类型选择“其他入库单”执行记账操作。
（注：其他入库单据可以是从门店传递来的数据，经过导入后形成的，或在公司这里直接输入的），门店调入的单据如果选错了仓库，可能会误入到“成衣库”，仅选择“成衣库”选择“其他入库单”可以检查是否存在这种差错。
某公司月结管理流程
某公司月结管理流程1. 引言月结是某公司财务部门每个月进行的一项重要工作，旨在对公司的财务状况进行总结和归类，为管理层提供决策支持。
本文档将介绍某公司的月结管理流程，包括准备工作、数据整理、报表生成和审查等环节。
2. 准备工作在进行月结前，首先需要进行一些准备工作，包括但不限于以下几个方面：•确定月结日期：一般而言，公司的月结日期为当月最后一天。
在每个月的月结日期前后，相关人员应该密切配合，完成各项准备工作。
•收集相关数据：财务部门需要向其他部门或人员索取相应的数据，以便进行月结工作。
这些数据可能包括营业额、成本支出、资产负债表等信息。
•检查账目准确性：在进行月结工作前，应进行账目的核对和审查，确保数据的准确性和完整性。
•确保系统可用性：财务部门需要确保会计系统的正常运行，并做好备份工作，以防数据丢失或损坏。
3. 数据整理月结的核心工作是对公司财务数据进行整理、汇总和归类，以便生成相应的报表。
在进行数据整理时，需要注意以下几个步骤：•提取数据：根据财务部门的需求，从各个部门或账户中提取相关数据。
这些数据可能包括销售额、采购成本、员工薪资、账户余额等。
•分类和归类：将提取的数据按照财务报表的要求进行分类和归类，例如按照收入、成本、费用等项目进行分类。
•计算合计值：根据所提供的数据，计算出相应的合计值，例如总收入、总成本、净利润等。
•生成报表：根据分类和合计值，生成相应的财务报表，如利润表、资产负债表、现金流量表等。
4. 报表生成月结完成后，财务部门需要根据整理好的数据生成财务报表。
在报表生成中，需要注意以下几个环节：•制定报表模板：根据公司的需求和财务报表的要求，制定相应的报表模板，在模板中填入正确的数据。
•填写报表内容：根据整理好的数据，将相应的数字填写到报表模板中，并确保准确无误。
•检查报表准确性：在填写报表内容后，财务人员需要仔细检查每个报表的准确性，确保各个数据的计算和填写无误。
•保存报表：生成好的财务报表需要进行保存，并备份相关文件。
月结操作流程
月结操作流程
一、设置结转制造费用/生产成本模版
1、各单位会计登陆系统，按照路径：“财务会计”——“总账”——“期末处理”—
—“自动转账”，如下图：
2、双击打开进入自动转账序时簿界面：
3、点击“新增”按钮，打开自动转账新增界面，按照下图设置结转制造费用的模版，
点击“保存”
4、同样，点击“新增”按钮，打开自动转账新增界面，按照下图设置结转生产成本的
模版，点击“保存”
5、制造费用和生产成本模版设置完成后，如下序时薄
二、结转制造费用和生产成本
1、选中上图中“结转制造费用”行，点击“生成凭证”按钮，系统自动生成结转制造
费用的凭证，对该凭证进行审核和过账操作；
2、选中上图中“结转生产成本”行，点击“生成凭证”按钮，系统自动生成结转生产
成本的凭证，对该凭证进行审核和过账操作；
三、结转损益
1、将所有的凭证进行审核和过账后，对损益科目进行结转，按照路径：“财务会计”
——“总账”——“期末处理”——“结转损益”，如下图：
2、双击进入结转损益界面，点击下一步：
3、设置凭证日期，凭证类型等，点击“开始”按钮，自动生成损益结转凭证，对该凭
证进行审核和过账操作：
四、期末结账
1、上述所有操作完成后，进行本月结账，按照路径：“财务会计”——“总账”——
“期末处理”——“期末结账”，如下图：
2、双击打开结账界面，点击开始，系统自动进行本月结账：。
某公司财务工作流程图
财务工作流程一、出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：a下午下班后，现金库存应在限额。
b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
月结流程+
月结流程+2.物料账期mmrv、mmpv期间输入结账月的下一个期间，比如结9月输入10月点执行！每月月结结束之后勾掉同意前期记账！！！SUGR----ZYJ保护月结人员3.faglf101应收应付重分类4.COHV生产订单teco执行批量处理，设置点复制批量处理---执行。
筛选状态保证DLV都TECO5.成本中心结算1. KSS2成本中心选20705（生产型成本中心）版本0月份：9（结账月份）没问题后测试运行选择性去掉2.ksii选择成本中心组。
Ztzy期间：（结账月份）去掉测试运行执,后储存，退出，提示已重复过账，是否退出价格计算，选择“是”。
3,ksbt事务码：KSBT，输入结账的年份与月份，版本选择“0”作业类型输ATT01到ATT05，执行后检查报表，如发现价格（固定）的那一列中实际价格（5表示实际，3为计划）为0，说明上一步没有储存有错误，把价格总计一列按升序排序，如发现有价格为0的，应退出进行更换。
更换作业类型实际单价，事务码为：KBK6，输入成本中心代码与作业类型，执行后把固定实际价格改为0.01，储存后退出。
更换完后再用KSBT检查一下结果。
Ksbt如图Kbk6如图点山上有太阳，执行第一列，空白处0.01储存！Kka0(零)填写实际结算月份的上一个月份回车PS：实际结算月的上一个月储存，退出。
6.生产订单结算1.kkao生产订单在制品结算、生产订单在制品的计算，单一订单计算的事务码：KKAX，工厂内订单统一计算的事务码：KKAO,（我们用这个）逐个选择生产工厂（1600），输入结账的年份与月份，选择所有结果分析版本，去掉测试运行，选择后台运行（或者非后台运行（不勾选））、日志信息，输出选项全选，然后执行。
本步骤是后台运行，因此要在作业选择概览（事务码：SM37）中查看作业进程，当作业概览显示全部完成的时候才能进行下一步操作。
结束后在SM37导出在制品清单，并与科目余额与COOIS导出的在制品核对数量与金额。
公司月末记账与结账工作流程图
公司月末记账及结账工作流程1．月末最后一天要结束当月所有的出入库工作：月末最后一天必须将当月所有的出入库业务、及调拨业务进行完毕，下月发生的出入库单据可以用下月的日期输入，与本月的数据无关系。
公司使用“出库汇总表”汇总调给各门店的当月其他出库单据，与门店导入的其他入库单据汇总数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司调给各门店汇总数据。
公司使用“入库汇总表”汇总当月产成品入库单据，与生产部的生产完工入库数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司完工产品入库汇总数据。
公司使用“入库汇总表”汇总当月其他入库单据，与各门店调拨给总公司的进入调拨库的数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月门店调拨给公司的汇总数据。
公司使用仓库管理中的“收发存汇总表”汇总当月末结存件数，报给总公司最终确认本月末公司库存汇总件数。
如果自然日期已经进入到下个月，可以使用注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，追加上个月的单据。
.2.出入库单据记账工作：日期虽然已经是下个月了，注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，执行记账操作。
2.1进入“存货核算”模块。
在“业务核算”下执行“正常单据记账”。
2.1.1首先要对“产成品入库单”进行记账操作；仓库项下，先点击“不选”再选择“成衣仓库”，不要多选其他与成衣无关的仓库。
由于出库成本选用“先进先出”法，所以应该先对入库单据进行记账，（注：库存账中有了入库的成本价才能正确地计算出库的成本价）然后再对出库单据进行记账。
单据类型先点击“不选”再选择“产成品入库单”。
其他项目可以为空不选代表所有。
最后点击“确定”进入记账操作。
进入后进行“全选”所有单据项，点击“记账”执行记账操作。
2.1.2 对各门店调入公司调拨库的单据进行记账操作，仓库选择“0调拨库”，再次执行单据类型选择“其他入库单”执行记账操作。
（注：其他入库单据可以是从门店传递来的数据，经过导入后形成的，或在公司这里直接输入的），门店调入的单据如果选错了仓库，可能会误入到“成衣库”，仅选择“成衣库”选择“其他入库单”可以检查是否存在这种差错。
成本月结流程图
１〃路徑：庫存管理系統→清單與明細表→影響庫存單據明細表２〃目的：檢核當月份是否有“未確認”單據１〃路徑：庫存管理系統→報表列印→庫存明細表（僅列印庫存數量異常者）２〃目的：檢核月底是否有庫存量為負數的存貨１〃路徑：庫存管理系統→批次作業→現有庫存重計作業２〃目的：重新計算當月份庫存數量，避免異常１〃路徑：產品結構管理系統→批次作業→低階碼計算更新作業２〃目的：將各料件基本資料中之低階碼,按照其正確之高低順序,重新排列更新，以利執行「月底成本計價作業」時結算的先後順序（９９→００）１〃路徑：庫存管理系統→批次作業→月底成本計價作業２〃計算品號當月份的月加權平均單價或標準成本單價,並更新「庫存異動明細資料檔」及「庫存異動單據」,並更新「品號資料檔」之單頭及單身庫存金額及數量１〃路徑：基本資料管理系統→建立作業→進耗存參數設定作業→輸入成本計算月份的”月底”２〃凍結當月份修改、新增資料的權限，避免在計算成本過程中影響資料的完整性３〃時機：執行「生產成本計算作業」前（異常狀況處理後）１〃與採購單位確認是否完成當月份所有進貨單的維護２〃廠商未請款部份亦必需維護OK３〃範圍：月初～月底１〃路徑：自動分錄系統→批次作業→產生分錄底稿作業→勾選進貨單、退退單（不拋轉會計傳票）２〃目的：鎖住當月份採購進（退）貨單的修改權限１〃路徑：採購管理系統→報表列印→品號歷史進貨彙總表→月初～月底２〃目的：統計當月份各存貨別的進貨金額（採購系統）１〃路徑：庫存管理系統→報表列印→庫存異動統計表→點選所有採購進貨及退貨單據２〃目的：統計當月份各存貨別的進貨金額（庫存系統）１〃路徑：會計總帳管理系統→報表列印→總分類帳→所有「存貨」科目２〃目的：統計當月份各存貨別的進貨金額（總帳系統）１〃將上述三張報表相互勾稽，若有差異應找出是否「會計科目」錯誤或其他異常造成並排除。
１〃與生管單位確認是否完成當月份所有進貨單的維護２〃廠商未請款部份亦必需維護OK ３〃範圍：月初～月底１〃路徑：自動分錄系統→批次作業→產生分錄底稿作業→勾選進貨單、退退單（不拋轉會計傳票） ２〃目的：鎖住當月份外包進（退）貨單的修改權限１〃路徑：製令／託外管理系統→報表列印→廠商加工明細表→月初～月底 ２〃目的：統計當月份的外包進貨金額（外包系統）１〃路徑：會計總帳管理系統→報表列印→總分類帳 ２〃目的：統計當月份「外包加工費」金額（總帳系統）１〃將上述二張報表相互勾稽，若有差異應找出是否「會計科目」錯誤或其他異常造成並排除。
(完整版)K3财务月结流程SOP
一、财务模块结账之前必须把固定资产管理、应收款管理、应付款管理。
这三个模块结完帐之后才进行能结!如下图~
注：固定资产管理模块在结账之前，要先计提折旧！如下图：
二、开始结账
1、依次打开财务会计-总账-凭证处理-凭证查询查出本期的所有凭证（过滤
条件见下图2），将本期的凭证全部审核，过账。
注：制单人与审核人不为同
一人，审核和过账可为同一人。
图一
图二
2、将本期的凭证全部审核过账之后，依次点击财务会计-总账-结账-期末调汇，
进行调汇
3、将调汇生成的凭证，进行审核、过账。
（一定要先审核，过账之后再进行下一
步）
4、依次点击财务会计-总账-结账-结转损益
5、将结转损益生成的凭证审核、过账。
三、期末结账：
以上步骤做完之后就可以进行财务的期末的结账了。
如图：
到这一步，财务模块就结完帐了！
说明：
如果结完帐之后发现需要修改，则进行反结账，如上图所示的在结账旁边有一个反结账功能。
反结账完了之后，将期末调汇生成的凭证和结转损益生成的凭证删除，待修改完凭证之后再重新进行期末调汇和结转损益。
每月会计流程图
每月会计流程图1.1.1 每月会计流程图每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表_5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
月清月结流程演示
月清月结MIS流程注意事项
1、MIS流程发起：
经营管理平台-合同管理-分包合同管理-合同结算-分包合同结算审批
2、填写月清月结结算内容：
①.填写当月结算数额
②.发起人总部概预算师按专业选择：建筑专业人员：程玉婷（直管项目部）或陈亚杰（事业部、专业公司）
机务专业人员：陈广志/ 电热专业人员：韩海静
3、结算明细：
需要的附件有：①工程量签证单；②会签单；③月结算明细（要求分包人签字）；④月清月结算书（封面，要求分包人签字）；⑤其他附件分别添加，不要压缩文件
4、财务扣款记录：由财务人员填写各项预留金数额
5、结算超合同检查：由于施工图预算MIS流程暂未执行，现阶段无法对比检查
6、按合同汇总查询：点击查询，可查询到本份合同曾经进行过的月清月结记录
7、审批流程：
如月清月结工程量未超分包合同清单量，商务经理审批同意后直接送项目经理审核，无需送总部概预算师审批。
公司月末记账及结账工作流程
公司月末记账及结账工作流程一、背景在企业财务管理中，月末记账及结账是非常重要的环节，它涉及到整个公司的财务状况和经营情况。
正确、及时地完成月末记账及结账工作，有助于企业管理者了解公司的财务健康状况，为未来经营决策提供重要参考。
二、月末记账工作流程1. 确认凭证完整性在月末记账之前，首先需要确认当月所有的资金收支凭证是否齐全，包括收据、发票、银行对账单等。
2. 核对账户余额对公司各个账户的余额进行核对，包括现金账户、银行账户、应收账款、应付账款等，确保账面余额准确无误。
3. 记账处理按照会计准则和公司设定的记账政策，将当月的业务交易按照借贷记账原则进行分类处理，确保记账准确，以反映公司的真实财务状况。
4. 编制月末财务报表在记账完成之后，编制公司月末的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映公司当月的经营状况和财务状况。
三、月末结账工作流程1. 清算应收应付款项结账时需清算公司的应收应付款项，与客户或供应商进行对账，确保账款准确无误。
2. 结账凭证处理凭借结账凭证，记录公司在月末结账时的各项财务处理情况，包括资金划拨、费用支付等。
3. 综合结账处理综合处理公司的各项结账事项，调整公司账面余额，确保结账准确无误。
4. 月末财务结算最后，进行月末财务结算，编制月末的财务报表，总结当月的经营情况，为下一个月的经营决策提供数据支持。
四、总结公司月末记账及结账工作流程是企业日常财务管理的重要环节，通过规范、科学的工作流程进行记账和结账，有助于提高公司的财务管理效率，确保公司财务数据的准确性和可靠性，为公司的长远发展提供有力支持。
某公司月结管理流程
某公司月结管理流程月結之總體Scope and Frame•INV 月結—交易過帳Check 所有transaction是否专门,press all TXN均過帳保證庫存的正確性和真實性:並Extract INV/WIP QTY for 重算成本•財務月結—算出原料成本❖重算成本(通過加權平均算出每個item原料的成本-pending cost)❖找成本差异,更正有誤的成本•Cost 月結---形成財務報表❖會計分錄,抛GL❖形成生產成本价格，記錄歷史成本❖Update item cost(Frozen standard cost)❖ Submit standard cost adjustment Report目前對於財務月結和INV月結本質上沒有影響,除了驗收會對財務計算材料成本有影響以外.INV月結:INV月結确实是為了保證本月的交易正常產生.即本月的交易只產生在本期(會計區間内),非本月的交易絕不能够產生在本月.並因此而保證庫存的正確性,準確性.(這也是為什麽要check 負庫存和帳查的缘故),以便抽出本期期末(下期期初),為計算材料成本和Cost Update做最正確的準備.任何錯誤的期末都一定會影響成本的正確性.Step 1. All records in HUB interface must be cleared.原則上是要Check EDI 856所有的Interface 中的異常數據，這些是本月的交易然而卻不能正常產生交易異動檔。
因此必須讓這些數據正常insert到mtl_materail_transactions中。
關注的table有：MIC_HUB_ISSUE_DETAILS，MIC_HUB_RECEIVING_DETAILS，MIC_HUB_TRANSACTION_DETAILS等EDI異常之table。
1. check 發料的EDI interface。
檢查語句Script：SELECT * FROM MIC_HUB_ISSUE_DETAILSWHERE EDI862_UPDATE_STATUS like 'ERR%'OR STATUS_CODE!='OK-862'產生問題的程式：〔Cause of Issue:〕1. MiTAC HUB(昆達)Inbound Main Process: MHBIB56M.sql2. Mitac Hub Issue Inventory Process: MHBIBIVI.sql3. HWA HUB 856 Update 862&Allocated Records:HWP0130R.sql4. PKG: mkl_wip_auto_jj_for_02. auto_post_jj處理辦法：Error status code:∂. ERR-PA-01Price agreement 價格協議書未建立，AA單無法驗收解決方式: 請PO人員解決•. OK-BP、ERR-ISS(6)JJ單利用EK調撥，不足量以AA採購，但EK與AA回的時間不同，過帳組未加以確認數量即過帳，造成第二筆單據無法過帳，形成HUB DA TA Error ，進而造成INV負庫存。
公司月度工作计划管理程序(流程图及说明)2014
2.将考核完的情况汇总报总经理批准后填写考核结果。
及时
E13
归档
经理部对考核的相关结果记录及资料进行归档
及时
2督促各部门按照规定时间提供月度经营计划。
3.下达编制好的月度工作计划并对考核的结果进行归档。
各部门
（安全生产部/销售部人力资源部、采购部、技术质量部/财务部）
1.各部门主管要按照参与每月的计划例会进行部门经营计划的提报。
2.各部门主管负责对每月的工作计划进行分派并确保计划达成。
3.各个部门主管务必督导部门内人员按照工作计划开展工作并监督完成的情况与进度。
时长
节点
D1
制定初步计划
各个部门制定出初步的月度工作计划并将相关的资料提交给部门负责人审核。
及时
C2
审核/制定部门工作计划
各管理岗位（包括部门负责人自己）的月度工作计划完成后，部门负责人汇总、平衡，选出重要的共性的急办的，需要部门整体配合的形成部门的月度工作计划，送分管副总审核。
及时
B4
审核
各部门月度工作计划完成后，分管副总汇总、平衡，选出重要的、共性的急办的：需要系统内各部门整体配合的，或需要与其他系统协调的；系统本月需要完成的工作形成副总的月度工作计划，送总经理审核。
一天
E5
编制公司月度工作计划
由总经理督导，经理部负责，选出共性重要急办的，且需要个部门配合完成的工作，或需要与外部协调且需要公司层面出面的的工作，年度计划需要在本月完成的工作形成公司的整体月度工作计划。。
及时
A6
审核
总经理对经理部编制大的月度工作计划进行批准。
三天
E7/F7
下达公司月度工作计划/备案
月底成本计算及月结流程
财务月底成本计算及月结流程1.流程图如下：2.图分为两部分，第一部分是不做盘点的成本计算和月结方式；第二部分是包含盘点的作业。
第一部分第二部分第一部分1.先做月结月的分仓存量核算（此操作是重整异常数据）1.1做分仓存量核算时把所有选项勾上，点执行即可。
2.制令在制品维护是重整所有制令单的成本，把制令单有发生过领、退、补料的成本都会归集到相应制令单中，从而产生缴库的材料成本。
2.1先选择重整的月结月份，然后点F5重整即可，完成点退出。
3.人工及制费分摊（成本计算）3成本计算是把月结月份的所有固定成本按成本计算方式进行计算，计算完后把成本回写到所有变动成本的单据中，此操作重复两次，因为涉及到多层BOM表。
3.1首先选择成本计算的月结月份，然后勾选图中6个选项，不要勾选只重整月盘存数据，然后点击确认系统就会自动计算了。
4.月结4.如果当月没有盘点，那么直接做业务月结就可以了。
4.1月结按图中的开始物流月结－〉财务月结结束，每一步做完就代表月结成功。
5.月结后，从月结月份的次月1日开始再做一次分仓存量核算，这操作用于保证分仓存量中的成本的准确性。
第二部分第二部分第1、2、3步都一样的，从第4步转到盘点作业往下的流程4.盘点作业是仓库完成的，所以在此不作详细说明。
5.盘点作业完成会按盘点差异会自动产生库存调整单，或者仓库会录入库存调整单调整库存。
6.重新再做一次成本计算，第3步做成本计算时已经生成月结结存库存了，所以如果在第3步后如果有产生库存调整单的，必须再重复做一次成本计算，不过这次是只重整月结盘数据。
6.1先选择计算月份，然后勾选择只重整月盘存数据，最后再点击确认就可以了。
最后再做月结和分仓存量核算就完成了。
第七章-FI07_月结流程
第七章-FI07_月结流程1.流程说明本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。
本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。
需要各相关部门的紧密配合才能顺利完成。
1.月结前，各部门要及时做好各项准备工作，包括仓储：确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料生产：确认、关闭工单客户服务：统计维修、服务的费用和收入销售：开立销售发票与客户核对往来帐采购和总务：与供应商核对往来帐获取供应商发票确认本月发生的固定资产异动交易人事：确认本月发生的人员异动交易收集考勤记录和相关业绩财务：收集和统计各种费用牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划通知结帐日期和结帐汇率核对总分公司内部往来2.月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完成后恢复使用。
月结的具体工作如下：总帐会计：收集本期费用计算应计借款利息计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资计算各责任中心资金利息与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐进行汇率重估根据盘点结果盘盈亏及时关闭各类科目的过帐期间将应收、应付移转到利润中心检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整按业务范围调整资产负债表关闭财务过帐期间注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。
应收帐款会计：计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票注：具体操作参考“FI13大案补贴流程”。
固定资产会计：运行固定资产折旧将折旧金额从过渡科目分摊到实际的成本/费用科目折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，开启下一过帐期间。
注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。
成本会计分摊实际成本计算实际作业价格以实际作业价格重估工单计算在制品和生产差异调整尾差冻结期间关闭物料帐分摊标准成本差异注：具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。
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月結SOP月結之總體Scope and Frame•INV 月結—交易過帳Check 所有transaction是否异常,press all TXN均過帳保證庫存的正確性和真實性:並Extract INV/WIP QTY for 重算成本•財務月結—算出原料成本重算成本(通過加權平均算出每個item原料的成本-pending cost)找成本差异,更正有誤的成本•Cost 月結---形成財務報表會計分錄,抛GL形成生產成本价格，記錄歷史成本Update item cost(Frozen standard cost)Submit standard cost adjustment Report目前對於財務月結和INV月結本質上沒有影響,除了驗收會對財務計算材料成本有影響以外.INV月結:INV月結就是為了保證本月的交易正常產生.即本月的交易只產生在本期(會計區間内),非本月的交易絕不可以產生在本月.並因此而保證庫存的正確性,準確性.(這也是為什麽要check 負庫存和帳查的原因),以便抽出本期期末(下期期初),為計算材料成本和Cost Update做最正確的準備.任何錯誤的期末都一定會影響成本的正確性.Step 1. All records in HUB interface must be cleared.原則上是要Check EDI 856所有的Interface 中的異常數據，這些是本月的交易但是卻不能正常產生交易異動檔。
所以必須讓這些數據正常insert到mtl_materail_transactions中。
關注的table有：MIC_HUB_ISSUE_DETAILS，MIC_HUB_RECEIVING_DETAILS，MIC_HUB_TRANSACTION_DETAILS 等EDI異常之table。
1.check 發料的EDI interface。
檢查語句Script：SELECT * FROM MIC_HUB_ISSUE_DETAILSWHERE EDI862_UPDATE_STATUS like 'ERR%'OR STATUS_CODE!='OK-862'產生問題的程式：（Cause of Issue:）1.MiTAC HUB(昆達)Inbound Main Process: MHBIB56M.sql2.Mitac Hub Issue Inventory Process: MHBIBIVI.sql3.HWA HUB 856 Update 862&Allocated Records:HWP0130R.sql4.PKG: mkl_wip_auto_jj_for_02. auto_post_jj處理辦法：Error status code:. ERR-PA-01Price agreement 價格協議書未建立，AA單無法驗收解決方式: 請PO人員解決. OK-BP、ERR-ISS(6)JJ單利用EK調撥，不足量以AA採購，但EK與AA回的時間不同，過帳組未加以確認數量即過帳，造成第二筆單據無法過帳，形成HUB DATA Error ，進而造成INV負庫存。
解決方式: 過帳組會以加開JJ單與EK單將負庫存清空。
2.check txn（如：EK，DD，FF）的interface檢查語句Script：SELECT * FROM MIC_HUB_TRANSACTION_DETAILSWHERE STATUS_CODE!='OK-856T'Cause of Issue:◆MiTAC HUB(昆達)Inbound Main Process: MHBIB56M.sql]◆9.2 EDI from HUB: MINVW856T.sql處理辦法：請查看程式3.check 驗收或者Approval的interface檢查語句Scriptselect * from MIC_HUB_RECEIVING_DETAILS Hwhere H.STATUS_CODE LIKE '%ERR%'Cause of Issue:MiTAC HUB Receiving Process：MHBIB56R.sql處理辦法：UPDATE mic_hub_receiving_details hSET h.status_code = 'IMPORTED',batch_id = '124666'然後：通過BU_Code來判斷是GTK還是MKL,然後:如果是transaction_type='S'要在對應的mitac hub supervisor gui 運行mitac hub status change report如果是transaction_type='R'要在對應的mitac hub supervisor gui運行mitac hub receiving process注意此程式是PO Module中的程式需要by OU來運行.即挑選必要的responsibilityStep 2. All records in MTL TXN interfaces must be posted Oracle ERP的過賬是通過MTL_TRANSACTIONS_INTERFACE和MTL_MATERIAL_TRANSACTIONS_TEMP及RCV_transactions_interface 與用戶或者客戶化作為接口來處理的。
Oracle自己的核心程式會自動由這兩個interface來判斷並處理產生正式的交易。
因爲oralce程式會自己判斷，如果數據不符合其規則或者異常，將會一直卡在interface中，不能正常產生交易。
處理interface產生正常交易的程式是：Material transaction Manager. Navigate: INV Supper User GUI setup transaction Interface Manager裏面的Material transaction，如果其status為Active，則説明其是處在工作狀態。
（一般情況下，但oracle ERP startup，其都會在Concurrent Manager中Inventory Manager中運行著）處理：MTL_MATERIAL_TRANSACTIONS_TEMP方法1。
To investigate why the Transactions are Failing, run the following SQL Script:SQL>select transaction_source_id , inventory_item_id, process_flag,error_code, error_explanation,transaction_source_type_id, organization_idfrom mtl_material_transactions_tempHow to resubmit the Transactions use this script:SQL>update mtl_material_transactions_tempset process_flag = 'Y',lock_flag = 'N',transaction_mode= 3,error_code = NULL,error_explaination = NULLwhere process_flag = 'E'方法2：進入Oracle ERP系統察看並處理此种情況：Navigate：INV Supper User GUI transaction Pending Transactions 處理MTL_TRANSACTIONS_INTERFACE方法1：SQL：select mti.error_explanation,mti.error_code,mti.process_flag,mti.lock_flag,mti.attribute15,mti.*from mtl_transactions_interface mtimti.error_explanation,mti.error_code存放錯誤代碼，Process_flag:1: ready 2, not ready,3.errLock_flag:1: Locked, 2 or null: not locked處理完提示的錯誤后，update process_flag=1,如果Lock_flag為1,請update為2或者null.方法2:同樣進入Oracle ERP系統察看並處理此种情況：Navigate：INV Supper User GUI transaction Transaction Open Interface.處理：RCV_transactions_interfaceCheck err msg, then run the receive transaction report by batch idStep 3. Find negative balance 負庫存負庫存是系統不夠嚴謹的最明顯的表現,從根本上消滅負庫存是系統的目標,也是INV Module MIS負責人的一個任務.因爲負庫存處理起來比較複雜,請及時處理,Yo u’d Better Deal with it By Week even by Day查看負庫存可以Run:WH data entry inv run report 負庫存報表也可以直接運行SQL Script:select * from mkl_negative_balance並與帳務人員一起協同處理Step4和Step 5都是為了TXN的正常,本月的txn的transaction date和Period ID(會計區間ID)保持一直,都在本月,以免Cost Update 和切分錄的正確性。
但對於下面兩點的有效性保留自己的意見，待深入研究，在此不作評價。
Step4. Check TX dateSQLselect * from MTL_MATERIAL_TRANSACTIONSWHERE TRANSACTION_ID> 4421847and TRANSACTION_DATE< to_date('01-MAR-2000 00:00:00','DD-MON-YYYY H24:MI:SS')and TRANSACTION_TYPE_ID!=24--TRANSACTION_ID為上月MAX_TX_ID--TRANSACTION_DATE為這月第一天--TRANSACTION_TYPE_ID!=24 此為Standard cost update有問題by case通常為TX_DATE錯誤，所以Account_Periods也會有錯誤，所以要by ORG update成正確的。