博天环境(603603)2016-2019年财务报表数据-原点参数
603603ST博天2023年三季度行业比较分析报告
*ST博天2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分40分，结论较差二、详细报告（一）盈利能力状况得分77分，结论良好*ST博天2023年三季度净资产收益率(%)为3.23%，高于行业平均值1.2%，低于行业良好值5.1%。
总资产报酬率(%)为2.31%，高于行业平均值0.9%，低于行业良好值4.4%。
销售(营业)利润率(%)为14.55%，高于行业良好值13.6%，低于行业最优值18.7%。
成本费用利润率(%)为13.71%，高于行业良好值12.2%，低于行业最优值16.1%。
资本收益率(%)为6.4%，高于行业良好值5.9%，低于行业最优值8.4%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分30分，结论较差*ST博天2023年三季度总资产周转率(次)为0.07次，低于行业极差值0.1次。
应收账款周转率(次)为0.52次，低于行业极差值0.9次。
流动资产周转率(次)为0.29次，低于行业极差值0.8次。
资产现金回收率(%)为1.46%，高于行业平均值0.6%，低于行业良好值10.4%。
存货周转率(次)为19.33次，高于行业良好值14.2次，低于行业最优值27.4次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分51分，结论一般*ST博天2023年三季度资产负债率(%)为73.88%，劣于行业较差值73.6%，优于行业极差值88.6%。
已获利息倍数为1.72，低于行业平均值2.0，高于行业较差值0.4。
速动比率(%)为57.14%，低于行业较差值86.8%，高于行业极差值54.4%。
现金流动负债比率(%)为0.86%，低于行业平均值3.1%，高于行业较差值-5.7%。
带息负债比率(%)为38.09%，优于行业平均值55.3%，劣于行业良好值33.0%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分0分，结论极差*ST博天2023年三季度销售(营业)增长率(%)为-48.19%，低于行业极差值-10.9%。
销售(营业)利润增长率(%)为-134.68%，低于行业极差值-12.5%。
博天环境：2019年内部控制评价报告
公司代码：603603 公司简称：博天环境博天环境集团股份有限公司2019年度内部控制评价报告博天环境集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷√是□否2.财务报告内部控制评价结论□有效√无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
博天环境：2019年度审计报告
博天环境集团股份有限公司2019年度审计报告索引页码审计报告公司财务报表—合并资产负债表—母公司资产负债表—合并利润表—母公司利润表—合并现金流量表—母公司现金流量表—合并所有者权益变动表—母公司所有者权益变动表—财务报表附注1-23-45678 9-10 11-12 13-127一、公司的基本情况博天环境集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于2012年11月15日由博天环境工程（北京）有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。
企业统一社会信用代码：91110108101609659C。
注册资本：40,001万元。
法定代表人：赵笠钧。
注册地址：北京市海淀区西直门北大街60号5层09号。
经营范围包括：承包国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；水污染治理；水处理技术、水资源管理技术、生态修复技术开发、技术转让、技术服务；承接水和环境项目的工程设计、技术咨询、运营管理；承接环境治理工程、给水净化工程、市政公用工程；机电安装工程总承包；开发、销售环保相关产品和设备、批发、佣金代理（拍卖除外）上述相关产品（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；投资管理、资产管理。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
）本财务报表业经本集团董事会于2020年6月17日决议批准报出。
本集团及各子公司（统称“本集团”）主要从事水环境解决方案、水处理装备、水务投资运营管理、环境修复。
二、合并财务报表范围本集团2019年度纳入合并范围的子公司共80户，本年度合并范围比上年度增加12家，减少8家。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础（1）编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
博天环境：2019年主要经营业绩
公司代码：603603 公司简称：博天环境债券代码：136749债券简称：G16博天债券代码：150049债券简称：17博天01博天环境集团股份有限公司2019年主要经营业绩目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (9)一、重要提示1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2公司全体董事出席董事会审议2019年主要经营业绩报告。
1.3公司负责人赵笠钧、主管会计工作负责人赵笠钧及会计机构负责人（会计主管人员）王红军保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4本公司2019年主要经营业绩尚未审计完成。
二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位：股2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用1、报告期末货币资金较期初减少43,788.53万元，降幅为35.91%，主要是本期支付在建项目工程款较多所致。
2、报告应收票据较期初增加了7,976.39万元，增幅为202.41%，主要是本期应收票据背书、贴现比例较高，根据会计准则规定公司将部分已背书、贴现但未到期的票据重分类并还原所致。
3、报告期末预付账款较期初增加3,065.6万元，增幅为31.03%，主要是由于市场环境发生变化，为保证项目执行，本期工程预付款较多，随着后期工程结算将逐步减少。
4、报告期末其他应收款较期初减少了10,156.5万万元，降幅为55.80%，主要是前期支付的项目保证金本期收回较多所致。
5、报告期末长期应收款较期初增加64,773.16万元，增幅为586.83%，主要是本期已完工部分在建项目转为金融资产核算所致。
博天环境：2019年年度业绩预亏公告
证券代码：603603 证券简称：博天环境公告编号：临2020-005 债券代码：136749 债券简称：G16博天债券代码：150049 债券简称：17博天01博天环境集团股份有限公司2019年年度业绩预亏公告重要内容提示：1、经公司财务部门初步测算，预计2019年年度实现归属于上市公司股东净利润为-88,500万元到-108,500万元。
2、经公司财务部门初步测算，预计归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润为-88,100万元到-108,100万元。
一、本期业绩预告情况（一）业绩预告期间2019年1月1日至2019年12月31日。
（二）业绩预告情况1、经财务部门初步测算，预计2019年年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将出现亏损，实现归属于上市公司股东的净利润为-88,500万元到-108,500万元。
2、预计归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润为-88,100万元到-108,100万元。
（三）本期业绩预告未经注册会计师审计。
二、上年同期业绩情况（一）上年同期归属于上市公司股东的净利润为18,489.73万元。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为18,125.60万元（二）每股收益为0.46元。
三、本期业绩预亏的主要原因（一）主营业务收入影响受宏观经济环境和行业竞争格局变化影响，公司战略方向调整，放缓对PPP 类项目的投资和建设，报告期内公司新中标合同金额大幅减少；同时公司对在手的PPP项目进行了全面评估，缓建了部分PPP项目，因此导致2019年度公司营业收入较去年出现大幅下滑。
另外，由于PPP项目投资放缓，整体工期延长等因素影响，部分项目根据工程实际情况调整预算，导致2019年度毛利率较去年大幅下降。
（二）财务费用影响2019年受国内金融环境影响，公司综合融资成本上升较大。
同时，由于公司部分在建项目投入运营，贷款利息费用由资本化转为费用，也致使公司财务费用大幅增加。
603603-博天环境分析报告(数据截止2016年11月)
博天环境分析报告目录前言 (2)一、财务状况分析 (3)（一）营业收入增长只带来账面盈余，实际质量堪忧 (3)1、收入现金比行业对比 (3)2、收入结构质量对比 (4)（二）应收账款质量差，坏账准备被低估 (4)1、应收账款规模及变动情况 (4)2、应收账款账龄及坏账款准备分析 (5)二、盈利能力分析 (7)（一）扣非ROE与ROIC (7)（二）人力资源分析 (8)（三）销售净利润与ROE (8)三、公司成长力分析 (11)四、其他重大风险点 (14)（一）未披露细节的巨额少数股东权益 (14)（二）不符合逻辑的短期借款余额 (14)（三）高负债率下现金流开始恶化 (15)五、报告结论与建议 (18)（一）报告结论 (18)附：博天环境2011-2015年财务报表 (19)前言鉴于博天环境集团股份有限公司（以下简称“博天环境”）先后于2014年5月、2014年11月以及2016年7月披露IPO申报稿，本文基于以2014年11月以及2016年7月披露的申报稿进行投后分析，主要集中财务状况及盈利能力分析，但本报告并未对财务及盈利进行全面剖析，仅就查阅过程中认为需要关注以及隐含重大风险的事项进行解读，未尽事项可详见博天环境IPO申报稿。
经对比，本报告中，行业对标企业为：中原环保、万邦达、碧水源、中电环保、维利尔、巴安水务、国祯环保、博世科以及创业环保等9家沪深上市公司。
如无特别注明，本报告中，上市公司之数据来源于wind，博天环境之数据来源于申报稿及根据该数据处理所得；博天环境部分数据仅有2013-2015年，是因为在其2014年申报稿中未披露相关数据所致。
一、财务状况分析（一）营业收入增长只带来账面盈余，实际质量堪忧1、收入现金比行业对比公司开展的业务前期需要垫付大量资金，回款周期较长，这是施工型企业的特点。
虽然行业的经营性现金收入未能完全覆盖其营业收入，但该比例基本保持稳定，并自2012年缓慢爬升，说明上市公司是有计划地扩张，客户质量好，合同执行力高，前期的应收款及时回收并能有效地维持公司的正常运营。
博天环境2020年财务状况报告
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
数值
2019年 差值
增长率(%)
数值
2020年 差值
增长率(%)
总资产
1,227,940.6 35,974.67 8
流动资产
其他应收款 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 预付款项 应收票据
-53004.83 391,132.02
0 -18201.59
653.85 653.85
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
流动资产
444,136.85
100.00 391,132.02
100.00 328,730.41
100.00
应收账款
205,194.26
46.20 156,626.53
40.04 126,348.22
38.44
货币资金
其他流动资产 存货 其他应收款 一年内到期的非流动 资产 预付款项 应收票据 应收股利 交易性金融资产
34,239.37 12,944.46 11,917.03
2,382.9 3,065.6 7,976.39
非流动资产
88,979.5 836,808.66
在建工程
0 -434490.80
长期应收款
75,810.99 64,773.16
无形资产
17,336.06 212,761.22
3.02 1,190,396.8 -37543.80 8
资产主要项目变动情况表万元项目名称2019年2020年数值差值增长率数值差值增长率总资产12279406835974673021190396883754380306流动资产39113202530048311933287304162401611595其他应收款18201591000024353242435324一年内到期的非流动资产653856538514971541431769218976其他流动资产34239372382974840312596073221774预付款项129444630656310310778612165851673应收票据11917037976392024110032210913819158非流动资产83680866889795119861666472485781297在建工程43449080100003963518739635187长期应收款7581099647731658683143871896806098978无形资产2127612217336068872398772327116011274固定资产20863191000016971311697131其他非流动资产160221810727462026118051652029471267二负债及权益构成1负债及权益构成基本情况博天环境2020年负债总额为105663935万元实收资本为4177841万元所有者权益为13375753万元资产负债率为8876
博天环境 领先的水生态环境综合服务商
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博天环境的环境规划院 前身为公司设计研究院，是 国 内 水 环 境 领 域 规 模 最 大、 经验最丰富的专业规划设计 研究院之一，为北京市科委 认定的“北京市级企业科技 研究开发机构”。
设计研究院基于二十余 年积累的水样数据、处理工 艺参数、设备选型、运行费用、 项目反馈及图片等全面的参 数信息，汇总分析后形成强 大的行业“云”数据库，全 面实现设计流程化管理和设 计文件标准化，设计能力已 经达到国内同行业领先水平。
“市政公用工程施工总承包” 壹级、“建筑机电安装工程专 业承包”壹级、“环保工程专 业承包”壹级资质。
博天环境在行业内形成 了备受认可和信赖的品牌形 象。在日益备受关注的环保 领域，良好的品牌形象是企 业参与市场竞争的关键。公 司连续被评为“工业与园区 水处理年度标杆企业”、“十 大水业优秀工程公司”、“水 务旗舰企业”、“最具成长力 水业品牌”、“中国优秀创新 企业”等，并获得“水环境 综合服务贡献奖”、“工程实 践典范奖”、“技术升级典范 奖”、“环境企业竞争力大奖” 等荣誉和奖项。
IPO 【主 板】
博天环境 领先的水生态环境综合服务商
公司营业收入从 2011 年的 3.55 亿元增长至 2015 年的 19.91 亿元，年复合增长率为 53.89%。
博天环境（603603.SH） 定位于水业关联的多元化战 略，致力于成为领先的水生 态环境综合服务商，主要服 务和产品包括水环境解决方 案（工程总承包）、水处理装 备和水务投资运营管理。公 司在工业与能源水系统、城 市水环境、生态修复和土壤 修复等领域提供一体化的解 决方案，基于在工业与能源 水系统和城市水环境领域奠 定 的 技 术 优 势 和 市 场 地 位， 通过前瞻性的技术储备和典 范业绩的建立，进一步确立 了在流域治理、黑臭水体治 理、土壤修复等生态环境领 域的竞争优势。
603603ST博天2023年三季度财务指标报告
*ST博天2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2022年三季度利润总额亏损5,598.17万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利1,787.62万元。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)*ST博天2023年三季度的营业利润率为14.55%，总资产报酬率为2.31%，净资产收益率为3.23%，成本费用利润率为13.71%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为553,589.19万元，经营资产的收益率为1.35%，而对外投资的收益率为0.51%。
2022年三季度营业利润亏损5,402.75万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利1,873.46万元。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加1,414.45万元，其他收益增加124.65万元，公允价值变动收益增加69.48万元，资产处置收益增加27.94万元，营业成本减少13,919.2万元，财务费用减少5,397.33万元，管理费用减少474.11万元，研发费用减少8.73万元，共计增加21,435.89万元；以下项目的变动使营业利润减少：信用减值损失减少2,242.79万元，资产减值损失增加407.35万元，营业税金及附加增加250.15万元，销售费用增加112.92万元，共计减少3,013.21万元。
各项科目变化引起营业利润增加7,276.2万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率0.48 0.36 0.58 1.41速动比率0.44 0.35 0.57 1.22023年三季度流动比率为0.58，与2022年三季度的0.36相比有所增长，增长了0.22。
2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为180,162.85万元，与2022年三季度的260,639.48万元相比有较大幅度下降，下降30.88%。
603603ST博天2023年上半年决策水平分析报告
*ST博天2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2022年上半年利润总额亏损18,746.13万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利3,352.33万元。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2022年上半年营业利润亏损17,818.11万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利3,372.32万元。
营业收入有所下降，但经营亏损局面完全扭转，企业所采取的减亏政策取得了预期效果，但要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析*ST博天2023年上半年成本费用总额为32,266.03万元，其中：营业成本为23,423.64万元，占成本总额的72.6%；销售费用为160.59万元，占成本总额的0.5%；管理费用为4,454.79万元，占成本总额的13.81%；财务费用为3,418.58万元，占成本总额的10.59%；营业税金及附加为181.88万元，占成本总额的0.56%；研发费用为626.55万元，占成本总额的1.94%。
2023年上半年销售费用为160.59万元，与2022年上半年的447.61万元相比有较大幅度下降，下降64.12%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2023年上半年管理费用为4,454.79万元，与2022年上半年的5,848.91万元相比有较大幅度下降，下降23.84%。
2023年上半年管理费用占营业收入的比例为13.46%，与2022年上半年的17.2%相比有较大幅度的降低，降低3.74个百分点。
三、资产结构分析*ST博天2023年上半年资产总额为739,660.98万元，其中流动资产为174,094.07万元，主要以应收账款、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的54.85%、15.79%和9.28%。
603603ST博天2023年上半年现金流量报告
*ST博天2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为69,989.04万元，与2022年上半年的59,643.79万元相比有较大增长，增长17.35%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为34,511.59万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的49.31%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加7,064.15万元。
在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的11.86%。
表明企业正在进行投资结构调整。
企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为69,331.69万元，与2022年上半年的61,512.17万元相比有较大增长，增长12.71%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的33.6%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年*ST博天投资活动需要资金6,310.86万元；经营活动创造资金7,064.15万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年*ST博天筹资活动需要净支付资金95.94万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
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资产负债表、利润表、现金流量表详细报表，见EXCEL附表。
公司基本信息表
博天环境集团股份有限公司 Poten Environment Group Co., Ltd. 博天环境 603603 上海证券交易所
2017-02-17 北京市海淀区西直门北大街60号首钢国际大厦12A06-08 2149
公司简介
博天环境集团股份有限公司是一家主要从事提供水生态环境治 理综合服务业务的中国公司。该公司的主要服务和产品包括水 环境解决方案（工程总承包）、水务投资运营管理和水处理装 备等。该公司还从事智能净水终端产品的生产和销售业务。该 公司主要在国内市场开展业务。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
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博天环境（603603）2016-2019年财务报表数据-原点参数
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公司基本信息 资产负债表-BS（本币） 资产负债表-BS（人民币） 资产负债表-BS（美元） 利润表-IS（本币） 利润表-IS（人民币） 利润表-IS（美元） 现金流量表-CF（本币） 现金流量表-CF（人民币） 现金流量表-CF（美元） 报表货币换算汇率表
报表期间： 2016-2019
内容
说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
— 本币为公司财报原始的货币
公司名称 公司英文名称 公司简称 股票代码 交易所 成立时间 上市时间 注册地址 员工数