如何审核信用证
如何审核信用证-精华详解
拿到信用证以后该如何审核呢？可如下一步步进行。
首先是重点核查一些关键条款：1．如果拿的是复印件，或预先审核传真件的，首先检查文件是否完整。
特别注意看每页的末和下一页的开关是否语句衔接正常，以避免传真复印中的人为疏忽遗漏。
2．检查40A条款，确认必须有IRREVOCABLE不可撤销字样。
3．检查第59条款，受益人的名称是否正确无误。
因为基本上所有的单证都会显示受益人名称，如果有误----哪怕是一个字母，都会导致所有单证不符。
即便为了迁就信用证，某些自己缮制的单证可以将错就错，那些需要国家机构出具的单证，却因为预先对受益人的名称都有了备案而无法更改。
4．检32B条款，是否金额准确。
5．检查44C和31D条款，看是否能按照要求及时装船。
44C和31D的时间间隔不能太短，一般要求在10天以上，而以15天左右为适宜。
因为货物上船以后，校对和领取提单需要一定的时间，特别是如果你的办公地点远离出口码头的时候。
44C和31D是非常重要的条款，这个时间如果逾期的话，将是无话可说的足以导致信用证失效的重大不符点。
同时可以参照48条款。
不过目前的信用证，通常31D条款时间加上48条款时间就正好是44C条款时限。
6．检查45A，是否与合同一致，如果不一致，看是否能接受。
特别是有时候客户出于避税等的目的，喜欢在这个条款中将品名描述笼统化，比如把猪二层革改为“皮革”。
可是在做出口商检的时侯，国家商检局却不允许如此简化，这样一来势必造成单证不符。
因此要注意把握尺度，如无法按照客户要求的去做，就及时通知客户修改。
7．重点审核46A和47A。
46A是单证的种类要求，47A则补充说明单证的做法以及其他要求。
这两个条款是信用证最重要最核心的部分，要逐字审阅，一个标点也不放过，不能有任何的含糊。
有疑问的，求助你的银行和同行，或者与客户联系。
其中以银行的意见为重，务必彻底搞清楚，万不可想当然。
对46A，不妨单列清单，对单证的种类、名称份数和出具机构逐一核对，近些年是否能及时、完整地做到。
信用证的审核与修改—信用证的审核
审核信用的要点
（二）开证申请人与受益人的名称和地址
审核项目50和59：开证申请人与受益人的名称地址是否正确，若不正确，必须 修改，否则会导致后面所有单证不符。
审核信用证的要点
（三）信用证的币种代码与金额须与合同规定一致
• 审核项目32B：信用证的币种代码、金额必须与合同一致。 • 要结合39A或39B一起审核，但39A或39B不能同时出现。 • 如合同规定包装费用或卖方代付保险费等额外费用在信用证一并支付，必须
审核信用证的要点
（七）货审核单据条款与附加条款
审核46A\46B\47A或47B：关于单据要求与附加条款是审核重点，需逐字审核。 • 保险条款，与合同规定相符，投保金额，险别，货币，代理人等； • 检验条款，检验机构，检验时间和地点； • 其他单据条款。
审核信用证的要点
（八）银行费用条款的审核
审核71B银行费用: • 根据《UCP600》，把“all banking charges outside the country of issuance of this
在39C另外列出。
审核信用证的要点
（四）审核信用证的有效期、装运期、交单期等三 个期限及信用证到期地点
审核项目31D\44C,同时参照48： • 信用证有效期及地点（31D），信用证有效期地点应为受益人所在国家或地区，如”in China”或”At
Beneficiary’s Country”； • 最迟装运日44C，受益人能否按要求及时装船，若不能课要求延期；信用证若无装运日，则其有效期即
3、审核开证行的付款责任与索汇路线是否清晰与可行。
MT700
审核信用证的要点
出口企业应结合《UCP600》以及交易合同条款审核信用证。以电讯跟单信用证 MT700/MT701为例，重点审核如下项目条款：
根据外销(合同)审核信用证
根据外销合同审核信用证1. 引言外销合同审核信用证是国际贸易中常见的操作流程之一。
在国际贸易中，信用证的作用至关重要，它是国际贸易支付方式中最安全、最可靠的方式之一。
本文将介绍根据外销合同审核信用证的步骤和注意事项。
2. 外销合同审核信用证步骤2.1 确定信用证的类型在审核信用证之前，首先要确定信用证的类型。
常见的信用证类型有即期信用证和远期信用证。
即期信用证要求卖方在一定的时间内向开证行提交相关单据，而远期信用证给予卖方更长的时间来履行相关义务。
2.2 仔细阅读信用证文件在审核信用证之前，应仔细阅读信用证文件。
信用证文件通常包括信用证本身、外销合同、装运单据等。
务必确保信用证的内容与外销合同一致，并核对信用证中的细节是否与合同规定相符。
2.3 确认信用证的合规性审核信用证的一个重要步骤是确认信用证的合规性。
合规性主要包括几个方面：•确保信用证的开证行具备有效的信用力和可靠性。
•检查信用证是否违反国际贸易规则和相关法律法规。
•确认信用证开证日期是否在有效期内，以及单据提交期限是否合理。
2.4 核对信用证的单据要求信用证通常要求卖方提交一系列的单据，如提单、发票、装箱单等。
在审核信用证时，务必核对信用证中的单据要求，并确保能按时提供符合规定的单据。
2.5 合理订正信用证的不符点在审核信用证过程中，可能会发现信用证存在不符点。
在这种情况下，卖方需要与买方及信用证开证行进行沟通，并争取适当的订正。
这个步骤需要注意与买方的合作，并且要确保订正后的信用证符合合同要求。
3. 注意事项3.1 熟悉国际贸易规则和相关法律法规在审核信用证之前，务必熟悉国际贸易规则和相关法律法规。
对信用证的审核需要遵循国际贸易惯例，并遵守当地法律法规。
熟悉相关规则和法规，有助于提高审核的准确性和合规性。
3.2 与相关方保持良好沟通审核信用证是一个涉及多方的过程。
卖方需要与买方、信用证开证行以及装运和保险方保持良好的沟通。
及时解决问题，并确保所有相关方对信用证的规定和要求达成一致。
简述信用证的审核内容及流程
简述信用证的审核内容及流程1.引言1.1 概述概述部分的内容可以按照以下方式进行写作：信用证审核是一项重要的国际贸易业务流程，它在国际贸易中扮演着至关重要的角色。
通过信用证审核，贸易双方可以确保交易安全，保障自身利益。
信用证审核内容主要包括审核信用证的各项要求和条款的合法性、可行性和合约性，同时还需要对买卖双方的资信情况进行评估。
审核流程一般包括审核信用证的合法性和真实性，信用证条款的适用性和合约性，以及购销双方的交易和履约能力等。
在进行信用证审核时，审核人员需要详细检查信用证文件中的各项要求，包括商品描述、价格、数量、包装、装运日期等，以确保这些内容与合同要求一致。
同时，审核人员还需要核实信用证文件中的各种条款和特殊要求，例如检验证书、保险条款、付款方式等。
对于这些条款和要求，审核人员需要对其合法性和可行性进行评估，并确保其符合国际贸易规定。
信用证审核的流程一般包括收到信用证文件后的准备工作、审核过程和出具审核报告。
在准备工作中，审核人员需要仔细阅读信用证文档并了解交易背景、双方关系等重要信息。
在审核过程中，审核人员将对信用证文件进行逐项审核，并与合同要求进行对比，以确保信用证的合法性和有效性。
最后，审核人员将根据审核结果出具审核报告，并向有关方面提出建议和意见。
综上所述，信用证审核是国际贸易中不可或缺的环节，通过对信用证内容和流程的审核，可以确保贸易双方的合法权益和交易安全。
因此，对于国际贸易从业人员来说，熟悉信用证审核的内容和流程是十分重要的。
信用证审核的准确性和专业性将直接影响到贸易双方的利益和合作关系。
文章结构部分主要介绍了本文的组织结构和各个章节的内容概要。
通过明确文章结构，可以帮助读者更好地理解整篇文章的脉络和内容安排。
下面是对文章1.2文章结构部分的内容进行编写：在本文中，我们将对信用证的审核内容及流程进行简要介绍。
文章将分为引言、正文和结论三个部分。
在引言部分，我们将首先概述信用证的概念和背景，并简要介绍信用证的作用和意义。
如何审核信用证剖析
如何审核信用证一、审核信用证的实际作用和意义1. 信用证的定义：信用证, 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
(Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitute a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.)2. 意义和作用：根据信用证的定义，只要受益人提交了与信用证条款相符的单据，开证行就必须承担付款的义务。
因此，在履行合同的实务中，认真细致的审核信用证就成为是否能够安全及时收汇的关键环节。
二、审核信用证的依据出口商，即信用证的受益人在审核信用证时的主要依据是：1.买卖双方订立的《销售合同》或《成交确认书》；2.国际商会的《跟单信用证统一惯例》(国际商会第600号出版物，2007年修订本)3.出口国国内的有关贸易政策和规定。
三、审核信用证的基本原则1. 信用证条款的规定比合同条款更加严格，会影响安全收汇和顺利履行合同，或者卖方即受益人无法做到，或者条款之间互相矛盾，则应该作为信用证中存在的问题向信用证申请人提出修改要求。
2. 当信用证条款的规定比合同条款宽松时，则往往可以不要求申请人修改信用证。
四、审核信用证的基本要点(一) 信用证本身方面说明的审核：1. 信用证的类别：(1) 信用证是否为不可撤销的信用证:《UCP600》规定，信用证只能为不可撤销的（IRREVOCABLE），如果为可撤销（REVOCABLE），则必须修改；有时虽然在信用证的类别栏目里面没有出现可“REVOCABLE”的字样，但是在信用证的附加条款里面出现“This is a revocable documentary credit, it is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice.” ( 这是一张可撤销的信用证，它可不必预先通知，随时撤销或修改。
信用证审核内容
信用证审核内容
信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，其内容审核十分重要。
信用证审核内容包括以下几个方面。
首先，审核信用证的有效性。
在接收到信用证后，首先要核对信用证的有效期、金额、开证行、受益人等基本信息是否准确无误。
只有信用证的信息是准确无误的，才能保证后续的贸易顺利进行。
其次，审核信用证的条款。
信用证中包含了一些具体的条款和要求，比如装运单据、装运地点、付款方式等内容，这些都需要仔细审核。
有时候，信用证的条款可能会因为语言表述不清晰或者与实际操作不符合而引起纠纷，因此审核信用证的条款是至关重要的。
再次，审核单据的完整性。
在贸易过程中，单据的完整性是至关重要的。
包括提单、发票、装箱单、保险单等，这些单据都需要齐全并且符合信用证的要求。
如果单据不完整或者不符合信用证的要求，就有可能导致付款失败或者货物无法顺利清关。
最后，审核货物的质量和数量。
在审核信用证的内容时，还需要检查货物的质量和数量是否符合要求。
有时候，出口商可能会故意在货物的质量和数量上作假，以获取更多的利润。
因此，对货物的质量和数量进行审核也是十分重要的。
总的来说，信用证审核内容包括了信用证的有效性、条款、单据的完整性和货物的质量和数量。
只有在这些方面都符合要求的情况下，贸易才能够顺利进行。
因此，在日常工作中需要对信用证的内容进行仔细审核，以确保贸易顺利进行。
销售合同条款审核信用证
一、合同背景本销售合同（以下简称“合同”）由甲方（以下简称“卖方”）与乙方（以下简称“买方”）于____年____月____日签订，合同编号为______。
根据合同约定，卖方应向买方出售货物，买方应支付相应货款。
为确保双方权益，现对合同中的信用证条款进行审核。
二、信用证条款审核要点1. 信用证类型（1）审核信用证类型是否符合合同约定，如即期信用证、远期信用证等。
（2）审核信用证类型是否有利于卖方，避免因信用证类型不当而造成损失。
2. 信用证金额（1）审核信用证金额是否与合同约定的货款金额相符。
（2）审核信用证金额是否包含保险费、运费等其他费用。
3. 信用证有效期（1）审核信用证有效期是否合理，确保卖方有足够时间完成货物装运和单据准备。
（2）审核信用证有效期是否与合同约定的交货期限相符。
4. 信用证受益人（1）审核信用证受益人是否为卖方，确保信用证款项能够直接支付给卖方。
（2）审核信用证受益人名称是否准确，避免因受益人名称错误导致信用证无法使用。
5. 信用证付款条件（1）审核信用证付款条件是否明确，如即期付款、远期付款等。
（2）审核信用证付款条件是否有利于卖方，避免因付款条件不利而造成损失。
6. 信用证单据要求（1）审核信用证对单据的要求是否合理，如发票、装箱单、提单等。
（2）审核信用证对单据的要求是否与合同约定相符，确保卖方能够顺利履行合同义务。
7. 信用证修改和撤销（1）审核信用证是否允许修改和撤销，以及修改和撤销的条件。
（2）审核信用证修改和撤销对卖方的影响，确保卖方权益不受损害。
三、审核结果1. 信用证类型符合合同约定，有利于卖方。
2. 信用证金额与合同约定的货款金额相符，包含保险费、运费等其他费用。
3. 信用证有效期合理，与合同约定的交货期限相符。
4. 信用证受益人为卖方，受益人名称准确。
5. 信用证付款条件明确，有利于卖方。
6. 信用证对单据的要求合理，与合同约定相符。
7. 信用证允许修改和撤销，对卖方权益影响较小。
审核信用证的流程
审核信用证的流程二·信用证方式的一般收付程序1．开证申请人根据合填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。
2．开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
3．通知行核对印鉴无误后，讲信用证交受益人。
4．受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物，备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内送议付行议付。
5．议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。
6．议付行将汇票和货运单据寄开证行或者其特定的付款行索赔。
7．开证行审核单据无误后，付款给议付行。
8．开证行通知开证人付款赎单。
9．开证申请人付款赎单。
三·其信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。
当事人(1)开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。
(2)开证行(Opening／Issuing Bank)。
接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。
(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。
指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。
(4)受益人(Benificiary)。
指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。
(5)议付银行(Negotiating Bank)。
指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。
(6)付款银行(Paying／Drawee Bank)。
信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。
信用证审核要点
信用证审核要点信用证是国际贸易中常用的一种付款方式，它是出口商与进口商之间的一种合同，银行作为信用证的中介，负责审核信用证的有效性和可执行性。
在进行信用证审核时，需要注意以下要点：一、申请人的身份确认在审核信用证之前，银行首先需要确认申请人的身份是否合法有效。
申请人通常是进口商，审核时要核实其营业执照、税务登记证和相关经营许可证等文件的真实性和有效性。
二、信用证的准确性在审核信用证时，银行需要仔细核对信用证的各项信息是否准确无误，包括进口商和出口商的基本信息、合同金额、货物描述和交货日期等。
三、信用证条款的合规性信用证条款是信用证中重要的部分，银行审核时需要确保条款符合国际贸易的相关规定，比如是否具备不可撤销性、信用证金额是否与合同金额一致、货物描述是否清晰等。
四、单据要求的合理性信用证审核还需要核实单据要求的合理性，这包括核对信用证对单据种类和数量的要求是否合理，以及单据的核销和验收流程是否符合国际惯例。
五、货物运输和保险要求的合理性银行在审核信用证时，还需要核实信用证对货物运输和保险的要求是否合理。
这包括核对货物的起运港和目的港是否与合同一致，以及运输方式和保险条款是否符合国际贸易规范。
六、防范欺诈风险信用证审核过程中，银行需要密切关注欺诈风险，通过对申请人的信用状况和交易背景进行调查，以及与出口商和进口商的沟通和确认，来防范可能存在的欺诈行为。
七、合规要求的遵守信用证审核作为一项金融服务，银行需要遵守国际贸易和金融监管机构的相关要求，确保审核过程的合规性。
这包括对反洗钱和反恐怖融资等方面的审查和报告要求的遵守。
结语信用证审核是保证国际贸易支付安全性和可靠性的重要环节，银行在进行信用证审核时需仔细审查各项要点，确保信用证的有效性和可执行性，从而为出口商和进口商提供安全和稳定的贸易环境。
信用证的审核
信用证的审核审核信用证的通常原则是：信用证的条款规定比合同条款严格时，应当作为信用证中存在的问题提出修改（当然，在实际业务中主要是以是否影响出口商安全收汇和顺利履行合同义务为前提）；而当信用证的规定比合同条款宽松时，往往可不要求修改。
一、审核信用证的基本要点如下：1．信用证本身的审核：（1）信用证性质：信用证是否是不可撤销的。
（2）适用惯例：信用证是否申明所使用的国际惯例规则，如：“THIS CREDIT IS SUBJECT TO THEUNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FORDOCUMENTARY CREDITS 1993 REVISIONICC PUBLICATION NO.500”（3）信用证的有效性：检查信用证上是否存在限制生效及其他保留条款.（4）信用证的当事人：如果开征行所在国家或地区政局不稳或者开证行本身资信较差，可要求进口商通过通知银行或出口商可以接受的其他银行对信用证加具保兑。
对于开证申请人和受益人的名称及地址要仔细加以核对。
（5）信用证到期日和到期地点：信用证的到期日应该符合买卖合同的规定，一般为货物装运后15天或者21天，到期的地点一定要规定在出口商所在地以便做到及时交单。
2．专项审核：（1）信用证金额、币种、付款期限规定是否与合同一致。
（2）商品名称、货号、规格、数量规定是否与合同一致。
（3）信用证中的装运条款包括转运期限、装运港、卸货港、分批转运之规定是否与合同一致。
（4）对信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括：商业发票、保险单、海运提单、装箱单、原产地证明、检验证书以及其他证明文件，要注意单据由谁出具、能否出局，信用证对单据是否有特殊要求，单据的规定是否与合同条款一致，前后是否有矛盾等等。
二、信用证审核中可能会出现的问题有：1．信用证的性质：信用证未生效或有限制生效的条款信用证为可撤销的信开信用证中没有保证付款的责任文句信用证内漏列适用国际商会ucp规则条款信用证未按合同要求加保兑信用证密押不符2．信用证有关期限信用证中没有到期日（有效期）到期地点在国外信用证的到期日和装运期有矛盾装运期、到期日或交单期规定与合同不符装运期或有效期的规定与交单期矛盾交单期限过短3．信用证当事人开证申请人公司名称或地址与合同不符受益人公司名称或地址与合同不符4．信用证金额货币信用证号码有矛盾信用证金额不够（不符合合同、未达到溢短装要求）金额大小写不一致信用证货币币种与合同规定不符5．汇票付款期限与合同规定不符没有将开证行作为汇票的付款人6．分批和转运分批规定与合同规定不符转运规定与合同规定不符装运港口与合同规定或成交条件不符目的地不符合合同或成交条件装运期限合同规定不符7．货物货物品名规格不符货物数量不符货物包装有误商品单价有误贸易术语错误使用术语与条款有矛盾货物单价数量与总金额不吻合证中援引的合同号码与日期错误漏列溢短装规定8．单据发票种类不当商业发票要求领事签证提单收货人一栏的填制要求不当提单抬头和背书要求有矛盾提单运费条款规定与成交条件矛盾正本提单全部或部分直寄客户产地证明出具机构有误（国外机构或无授权机构）漏列必须提交的单据（如cif成交条件下的保险单）空运提单的收货人不是开证行费用条款规定不合理运输工具限制过严要求提交的检验证书种类与实际不符保险单种类不对保险险别范围与合同规定不一致投保金额未按合同规定。
信用证审核的基本原则
信用证审核的基本原则
信用证审核的基本原则包括以下几点：
1. 合规性原则：审核人员必须遵守国际贸易法规和信用证相关法规，确保所有审核程序符合合规要求。
2. 严格检查原则：对于申请人提交的信用证申请，要进行详细、全面的审核，确保信用证的内容符合国际贸易惯例和申请人的要求。
3. 审核文件原则：审核人员必须仔细检查与信用证申请相关的所有文件，包括合同、发票、装箱单、提单等，确保这些文件全部符合信用证的要求。
4. 文本一致原则：审核人员需要核对信用证中的各项信息与其他相关文件的一致性，包括金额、数量、日期等，确保各项信息无误。
5. 申请人声誉原则：审核人员需要对申请人的信誉进行评估，包括其商业信用记录、过往交易记录等，以确保信用证的可行性和安全性。
6. 不可修改原则：审核人员不得擅自修改信用证中的任何条款，只能在符合规定的情况下进行修改，确保信用证的完整性和可靠性。
7. 及时性原则：审核人员需要高效、及时地处理信用证申请，
确保申请人能够按时获得信用证，并顺利进行贸易活动。
8. 客观公正原则：审核人员应当客观、公正地处理每一个信用证申请，不受个人或外部因素的影响，确保审核结果的公正性和公平性。
信用证的审核（对来证的审核）
信用证的审核（对来证的审核）许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。
因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。
收到信用证后检查和审核的要点：(一). 检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：1. 信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按upc500的规定，应理解是不可以撤消的；2. 应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；3. 信用证未生效；4. 有条件的生效的信用证；如："待获得进口许可证后才能生效"。
5. 信用证密押不符；6. 信用证简电或预先通知；注：信用证的开证方式Open by Airmail / Mail Credit）Open by telecommunication）两种。
前者以航邮将信用证寄给通知行。
因传递速度较慢且要使用印鉴，极易被国际诈骗团伙伪造，目前使用较少；电开则加注密押后以电讯方式通知代理行，请其转知受益人。
主要采用电报（CABLE）、电传（TELEX）或SWIFT等电讯方式开立，有简电本信用证、全电本信用证和SWIFT信用证之分。
而采用SWIFT信用证，传递速度快且成本较低，并且不会被伪造，故被银行广泛使用。
电开方式又分“全电开证”和“简电开证”。
“全电开证（FullCable Credit）”是将信用证的全部内容加注密押后发出，该电讯文本为有效的信用证正本。
“简电开证”是将信用证主要内容发电预先通知受益人，银行承担必须使其生效的责任，但简电本身并非信用证的有效文本，不能凭以议付或付款，银行随后寄出的“证实书”才是正式的信用证。
出口商审核信用证的要点及注意事项
出口商审核信用证的要点及注意事项出口商在审核信用证时，需注意以下几个要点及注意事项：
1、信用证的性质和开证行的责任：确保信用证是“不可撤销”的，并且明确具体地注明了开证行所承担的责任。
这有助于避免因信用证条款不明确而产生的风险。
2、信用证条款的完整性：检查信用证内容是否完整，包括但不限于开证银行的政治背景和资金情况。
这有助于评估信用证的安全性和可靠性。
3、单据的要求：确认信用证中指定的船龄、船籍、船公司或是否允许在某港口转船等条款是否可行。
同时，也要注意信用证规定的单据类型和数量是否符合要求。
4、时间因素：考虑申领检验证明书所需的时间，以及制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。
这些因素可能影响货物的装运和出口商的收款时间。
5、软条款的识别及应对：加强对信用证条款，尤其是软条款的审核，以便及早发现问题并及时洽进口商通过开证行来函或来电报修改或删除。
软条款可能导致受益人贸易地位的丧失，安全收汇受到威胁。
6、信用证的有效性和生效条件：了解信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知的情况。
这有助于出口商更好地规划生产和发货计划。
7、与国际贸易合同的一致性：信用证的开立和各项要求大都源于国际贸易合同，因此，卖方需要充分关注国际贸易合同中的信用证相关条款。
8、修改信用证的注意事项：对于不可撤消信用证中任何条款的修改，都必须取得当事人的同意后才能生效。
这有助于确保双方对信用证条款的理解和接受是一致的。
如何审核信用证资料
如何审核信用证信用证审核应该注意:1.日期 ,包括信用证上出现的所有日期，信用证有效期，最晚装船日，信用证签订日期等等，一定要给自己留足充分的时间安排出货前的所有事情，（生产，订舱，商检等等）2.金额,不要完全相信信用证上的金额，有可能不是签订合同时候的金额，3.货物描述 ,这方面要多多注意，除了和实际情况对应外，还要注意信用证前后是否一致4.银行信息，注意开证行，议付行，通知行的信息都要清楚，另外特别注意离岸操作的时候千万注意这个问题5.要求单据，对要求的单据最好列一个清单，并标明特殊要求，对由别的部门出的单据要先搞清楚是不是能够出具）6.软条款，尤其是对78对银行指示的那一栏，千万千万不要忽视。
7.还要注意47A中的条款，通常这里的要求容易被忽视。
8.40A条款看信用证类型，50条款看客户名，59条款看受益人，45A条款看货物品名，32B条款看金额对否，31D条款看效期，44C或44D条款看交货期，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）9.整理了顺序10.31D条款看效期，32B条款看金额对否，40A条款看信用证类型，44C或44D条款看交货期，45A条款看货物品名，46A看单证，47A 看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）50条款看客户名，59条款看受益人，11.二.SWIFT特点1.SWIFT需要会员资格。
我国的大多数专业银行都是其成员。
2.SWIFT的费用较低。
同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE （电报）的2.5%左右。
3.SWIFT的安全性较高。
SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。
4.SWIFT的格式具有标准化。
对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。
三.SWIFT电文表示方式。
1.项目表示方式SWIFT 由项目(FIELD)组成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT（申请人）。
根据外销合同审核信用证
根据外销合同审核信用证1. 引言外贸合同的履行过程中，信用证的审查是非常关键的一环。
在外贸业务中，信用证是一种国际贸易支付方式的安排，它是由进口商向发票人的开户银行发出的，要求该银行在发票人提供一定的文件后向收款人支付一定金额的支付工具。
因此，对于外销合同来说，审核信用证非常重要，本文将对根据外销合同审核信用证的步骤和注意事项进行介绍。
2. 外销合同审核信用证的步骤2.1 了解信用证要求在审核信用证之前，首先要仔细阅读和理解信用证的要求。
信用证是由进口商的银行开立的，其中包含了支付的金额、货物要求、文件要求等重要信息。
因此，在审核信用证之前，要对这些信息进行详细了解，确保自己清楚信用证的要求。
2.2 比对与合同的一致性审核信用证时，需要将信用证的要求与外销合同进行比对，确认其一致性。
主要包括货物描述、数量、价格和付款条件等。
如果发现任何不一致之处，应及时与进口商进行沟通，以确保双方的合同和信用证一致。
2.3 检查必备文件审核信用证还需要检查提供给开证行的必备文件。
这些文件可能包括商业发票、装箱单、提单、保险单等。
确保这些文件符合信用证的要求，并且与合同的要求一致。
2.4 检查证明文件的有效性不仅需要检查文件的存在和重要性，还需要确保文件的有效性。
例如，商业发票和提单应该是签署并加盖公司公章的，同时还要检查日期和编号是否正确。
此外，保险单要求保险金额与信用证要求的金额保持一致。
2.5 确认付款条件信用证中规定了付款的条件，包括付款日期、货物的装运日期和保险要求等。
在审核信用证时，需要确保这些条件已被满足。
特别是货物的装运日期，要确保其在信用证规定的期限内完成。
3. 注意事项3.1 与进口商的沟通在审核信用证之前，与进口商进行充分的沟通是非常重要的。
任何不一致的地方都需要及时与进口商协商解决。
确保双方对信用证的要求都有清晰的认识。
3.2 注意额外的要求有些信用证可能包含额外的要求，如出口许可证、质量检验证书等。
信用证审核报告
信用证审核报告1. 引言本文档为信用证审核报告，通过对于信用证的审核，对相关信息进行整理、分析和总结，为了确保信用证的合规性和有效性。
本报告的目的是为客户提供对审核结果的评估和建议，以便他们能够做出决策。
2. 信用证概述信用证是一种国际贸易中的付款方式，由买方在银行开立并由卖方使用。
信用证作为一种付款保证工具，确保卖方按照合同要求交付货物或提供服务后，能够获得合适的付款。
信用证通常涉及多个参与方，包括买方、卖方、开证行、通知行和受益人等。
3. 信用证审核流程信用证审核流程主要包括以下几个步骤：1.收到信用证：通过邮件、传真等方式接收到信用证副本。
2.仔细阅读信用证：详细了解信用证的各项条款和要求。
3.审核合规性：核对信用证是否符合相关国际贸易法律法规和信用证规则。
4.核对货物描述：核对信用证中对于货物的描述是否与合同一致。
5.核对付款条款：核对信用证中的付款条件和期限是否符合协议。
6.核对文件要求：核对信用证中对于文件的要求是否清晰明确。
7.发现问题：如果在审核过程中发现问题，及时与客户或有关方沟通，解决纠纷。
8.准备审核报告：根据信用证审核情况，准备相应的审核报告，总结评估结果。
9.报告发送和沟通：将审核报告发送给相关方，并就可能的改善措施进行沟通。
4. 信用证审核结果根据对信用证的审核，我们对以下几个方面进行了评估和总结：4.1 合规性评估从法律法规和信用证规则的角度出发，我们对信用证的合规性进行了评估。
初步结果显示，信用证的条款和要求与相关规定基本一致，符合国际贸易的法律法规。
4.2 货物描述与合同一致性评估我们对信用证中对货物的描述与合同进行了比对，初步结果显示二者一致，并无冲突。
4.3 付款条件和期限评估信用证中的付款条件和期限符合协议要求，买方和卖方均在合同约定的时间范围内进行付款和交货。
4.4 文件要求评估我们对信用证中对文件的要求进行了评估，初步结果显示符合合同约定的文件要求，卖方应按时提供符合标准的文件。
如何审核信用证资料
如何审核信用证一、审核信用证的实际作用和意义1. 信用证的定义：信用证, 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
(Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitute a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.)2. 意义和作用：根据信用证的定义，只要受益人提交了与信用证条款相符的单据，开证行就必须承担付款的义务。
因此，在履行合同的实务中，认真细致的审核信用证就成为是否能够安全及时收汇的关键环节。
二、审核信用证的依据出口商，即信用证的受益人在审核信用证时的主要依据是：1.买卖双方订立的《销售合同》或《成交确认书》；2.国际商会的《跟单信用证统一惯例》(国际商会第600号出版物，2007年修订本)3.出口国国内的有关贸易政策和规定。
三、审核信用证的基本原则1. 信用证条款的规定比合同条款更加严格，会影响安全收汇和顺利履行合同，或者卖方即受益人无法做到，或者条款之间互相矛盾，则应该作为信用证中存在的问题向信用证申请人提出修改要求。
2. 当信用证条款的规定比合同条款宽松时，则往往可以不要求申请人修改信用证。
四、审核信用证的基本要点(一) 信用证本身方面说明的审核：1. 信用证的类别：(1) 信用证是否为不可撤销的信用证:《UCP600》规定，信用证只能为不可撤销的（IRREVOCABLE），如果为可撤销（REVOCABLE），则必须修改；有时虽然在信用证的类别栏目里面没有出现可“REVOCABLE”的字样，但是在信用证的附加条款里面出现“This is a revocable documentary credit, it is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice.” ( 这是一张可撤销的信用证，它可不必预先通知，随时撤销或修改。
信用证审查要素
信用证审查要素1.对信用证规定的品质、数量和包装的审核信用证就商品名称、品质、数量和包装的规定须与合同一致，如发现与合同规定不符，出口商又不能接受的，硬要求买方改证。
2.对信用证所列受益人和开证申请人的名称和地址的审核信用证中的受益人和开证申请人的名称和地址应与合同一致。
3.对信用证金额、货币的审核信用证金额、货币应与合同一致，如合同订有溢短装条款，信用证金额亦应有相应的增减。
4.对信用证中运输条款的审核审核信用证规定的装运港、目的港、装运期、分批装运和转运是否与合同的规定相符。
5.对信用证规定单据的审核对信用证中所要求的提供的单据种类、填写内容、文字说明、文件件数和填写方法等都要认真审核，凡是信用证要求的单据与我国政策相抵触或根本办不到的，应及时与对方联系修改。
6.对信用证有效期、到期地点和装运期的审核装运期必须与合同规定的时间一致。
如果来证太晚或发生意外情况而不能按时装运的，应及时电请买方展延装运期限；如果来证仅规定有效期而未规定装运期时，信用证的有效期可视为装运期，如有效期与装运期是同一个时期，需根据我方装运情况来决定是否修改，通常信用证的有效期与装运期都有一定合理时间的间隔，以便装运货物后有充足的时间办理制单、结汇工作。
对于到期地点，一般都要求在我国境内，如规定在国外，因不好掌握寄单时间，一般不轻易接受。
7.对信用证约束条款的审核一般情况下，开立是信用证都要加注“此信用证受到UCP600的约束”。
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如何审核信用证一、审核信用证的实际作用和意义1. 信用证的定义：信用证, 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
(Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitute a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.)2. 意义和作用：根据信用证的定义，只要受益人提交了与信用证条款相符的单据，开证行就必须承担付款的义务。
因此，在履行合同的实务中，认真细致的审核信用证就成为是否能够安全及时收汇的关键环节。
二、审核信用证的依据出口商，即信用证的受益人在审核信用证时的主要依据是：1.买卖双方订立的《销售合同》或《成交确认书》；2.国际商会的《跟单信用证统一惯例》(国际商会第600号出版物，2007年修订本)3.出口国国内的有关贸易政策和规定。
三、审核信用证的基本原则1. 信用证条款的规定比合同条款更加严格，会影响安全收汇和顺利履行合同，或者卖方即受益人无法做到，或者条款之间互相矛盾，则应该作为信用证中存在的问题向信用证申请人提出修改要求。
2. 当信用证条款的规定比合同条款宽松时，则往往可以不要求申请人修改信用证。
四、审核信用证的基本要点(一) 信用证本身方面说明的审核：1. 信用证的类别：(1) 信用证是否为不可撤销的信用证:《UCP600》规定，信用证只能为不可撤销的（IRREVOCABLE），如果为可撤销（REVOCABLE），则必须修改；有时虽然在信用证的类别栏目里面没有出现可“REVOCABLE”的字样，但是在信用证的附加条款里面出现“This is a revocable documentary credit, it is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice.” ( 这是一张可撤销的信用证，它可不必预先通知，随时撤销或修改。
)时，应该删去此条款，否则这张信用证就是可撤销的。
(2) 信用证是否为可转让的：《UCP600》规定，只有特别注明“TRANSFERABLE”的信用证，才是可转让信用证，当受益人在合同要求信用证为可转让信用证，而信用证没有说明时，则必须修改。
(3) 信用证是否为保兑信用证：当SWIFT信用证的第49栏目出现内容为“CONFIRM”:表明要求收报行保兑该信用证；“MAY ADD”:表明收报行可以对该信用证加具保兑，即也可以不加保兑；“WITHOUT”:表明不要求收报行保兑该信用证。
信用证的保兑说明要和合同的规定一致。
2. 适用的惯例：(1) 如果信用证为信开信用证，则信用证一定要申明所适用的跟单信用证国际惯例，例如：This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,ICC Publication No.600, 2007 Revision.(2) 如果信用证为SWIFT信用证，当信用证没有规定所适用的跟单信用证国际惯例时，则该SWIFT信用证默认适用最新版本的跟单信用证国际惯例，目前就是《UCP600》。
3. 信用证的有效性：检查信用证上是否存在限制生效或其他保留条款，有的话，应该立即删除。
(1)是否为预通知信用证（pre-advice）;(2)是否为简电信用证，即往往有注明“details tofollow”( 详情后告 )；(3)是否为零金额信用证，金额为零的信用证是无效信用证；(4)是否为需要等申请人取得进口许可证或者政府的外汇额度或货样经申请人确认后再通知信用证生效等条件满足才生效的信用证。
例如：This Letter of Credit will be operative only after issuance of letter of commitment by the IBRD.( 此信用证只有在世界银行发出同意付款的确认书后才能生效。
) 再如：This credit will become operative upon receipt by you of our amendment stating that U.K. import regulations have been fully complied with.( 此信用证在你们收到注明完全符合英国的进口规定的修改后才能生效。
)(二) 专项审核:1. 到期日和到期地点（Date and Place of Expiry）:到期日要留有足够的交单时间，不要和装运期离得太紧。
特别要注意“双到期”的信用证，即信用证规定的装运期与信用证的有效期为同一天。
对“双到期”信用证可根据货物、港口、船源和船期的具体情况来决定是否接受。
如果货、港、船没有问题，可以提前装运而且不影响按时交单议付，则可以接受，否则必须要求申请人改证。
交单地点一般按照合同的规定来审核，一般要争取在出口国国内到期。
因为我们出口商无法控制可能出现的邮件误期的风险和国外政治罢工的风险。
2. 申请人（Applicant）:按照合同的资料进行仔细审核和检查，注意名称，地址，联系电话、传真等资料是否有错误。
3. 受益人（Beneficiary）:按照合同的资料进行仔细审核和检查，注意名称，地址，联系电话、传真等资料是否有错误；如有错误一定要修改。
不要小看字误，可能造成收汇的风险。
如果申请人把我们的国家名称写成“ R.O.C ”（Republic of China）,即中华民国，应该改为：P.R.C (The People’s Republic of China)，即中华人民共和国。
4. 币别和金额：首先，审核信用证的货币代号是否和合同一致；其次，审核金额是否与合同相同。
原则上，信用证使用的货币应该和合同规定的计价和支付货币是一样的。
如果发现不一致，则要看信用证条款有没有规定它们之间的换算时间和兑换率。
然后再决定是否接受。
再者，要注意审核信用证的金额有无增减幅度，数量与金额的增减幅度是否一致，否则在执行合同的过程中很容易发生问题。
5. 汇票付款期限和付款人的审核：（Drafts at…;Drawee）(1) 汇票的付款期限只有两种：即期付款远期付款。
通常情况下，出口方接受即期付款的汇票条款，即“ at sight”, 但有时也会使用远期付款的汇票，即“ at 30 days after sight ”或“ at 30 days after date of Bill of Lading”。
(2) 汇票的付款人（Drawee）:根据《UCP600》第6条c款的规定：信用证不得开成以申请人为付款人的汇票兑用。
所以，汇票的付款人肯定只能是一个指定的银行。
以申请人为付款人的信用证应修改。
6. 指定的有关银行及兑付方式（Available with…By）:(1) 指定的银行应该资信状况良好，如果信用证为自由议付信用证时，应该用“ANY BANK IN…(地名/国名)”表示。
如对议付地点也没有限制时，则用“ANY BANK”表示。
(2) 兑付方式应该和合同的规定相一致，如有出入，则要进行修改。
信用证的兑付方式总共有五种：a. BY PAYMENT: 即期付款；b. BY NEGOTIATION: 议付；c. BY ACCEPTANCE: 远期承兑；d. BY DEF PAYMENT: 迟期付款；（详细条款将在迟期付款中42P列明）e. BY MIXED PAYMENT: 混合付款。
（详细条款将在混合付款中42M列明）7. 分批装运（Partial Shipments）:要注意和合同的规定要完全一致。
特别是“PERMITTED”的意思：允许，“PROHIBITED”的意思：禁止，即不允许。
如果信用证对于分批的具体数量和时间有规定，则出口商要很注意能否在执行过程中做到，做不到就必须改证。
8. 转运（Transshipment）:和分批装运的审核要求一样。
注意：对于集装箱货物而言，禁止转运是没有实际意义的。
所以，如果货物是采用集装箱运输，可接受禁止转运的条款。
9. 启运港（Loading on board/Dispatch/Taking in Charge）:启运港应符合合同的规定，出现不一致的情况应该修改，否则很容易引起不必要的费用，如运费和保险费的支出增加。
如果合同没有规定具体的启运港口名称，信用证规定为“ANY CHINA PORT”或“ANY CHINESE PORT”或“CHINA MAIN PORT”，则可以接受，而不必要进行修改。
10. 目的港（For Transportation to）:目的港应和合同的规定一致。
如果出现笼统规定的情况时，应该改证。
如果来证规定的目的港与我国没有直接的贸易关系，则要联系申请人修改。
11. 最迟装运日期（Latest Date of Shipment）:要和合同的规定一致。
对于延后最迟装运日期的情况，可以考虑受益人自己的实际情况，决定接受还是不接受。
12. 货物描述（Description of Goods and/or Services）：货物描述包含了品名，货号，数量，单价，金额，合同号码，合同签订日期，还有价格术语等内容，必须与合同严格一致。
货物描述栏目经常会出现数字错误以及字母错误的情况，一定要进行修改，否则在市场行情不好或买方出现财务困难时，很可能单据因为这个原因被拒付。
13. 单据条款（Documents Required）:对单据条款的审核，应该从三个方面进行：Ⅰ. 单据的名称是否符合合同的规定；Ⅱ. 单据的份数是否符合合同的规定，能否做到；Ⅲ. 单据的制作要求是否符合合同的规定，能否做到；(1) 商业发票（Commercial Invoice/Invoice）:有的信用证规定商业发票由第三者签证，由中国贸促会C hina Council for Promotion of International Trade（CCPIT）签证的可以接受；由进口国驻出口国领事签证的，只要在我国驻有进口国的领事，费用不是很高，同时能够办到的，也可以接受；由国外第三者签证的一般不要接受，因为很可能就是软条款！(2) 装箱单（Packing List）对于信用证要求装箱单含有详细的毛重，净重，尺码和装箱情况时，一定要注意制作单据时能否完全做到。
例如：“DATAILED PACKING LIST IN QUADRUPLICATE,SHOWING N.W. AND G.W. AND MEASUREMENT OF EACH ITEM,INDICATING THIS DOC. CREDIT NUMBER.”, 则一定要注意，此时单据名称为“DETAILED PACKING LIST”。