银行授信报告全大纲

对公授信业务报告大纲

第一部分业务背景

一、企业基本情况

借款企业经营起始年份，行业归属，发展沿革，注册资金规模(如外商投资企业还须反映总投资规模)，股权构成及占比，主营概述等。

二、投资人情况

1、法人投资人

投资人背景，行业优势，市场地位，主要业绩，对被投资人（借款人）的控制及影响力等。

2、自然人投资人

姓名，出生年月，教育经历，从业经历，业界贡献，主要荣誉或奖励等。

三、借款需求

1、首笔授信：

授信总额，保证方式，分类品种，授信及业务期限，使用方式，授信前提条件等。

2、存量授信：

上次批准的授信方案，目前实际提用情况，本次申请的授信方案。

四、银企合作现状及愿景介绍：

反映银企合作起始期，合作方式，对银行的贡献度，未来进一步合作空间，综合收益评价等。

第二部分借款人经营和财务状况评价

一、行业评价：

行业的信贷评级，授信客户在该行业中所处的地位，行业主要的弱势和风险，行业主要的优势和风险化解能力等。

关注点：国家和总行产业布局策略，整体行业和单个企业，当前状况和未来趋势，区域经济和地方特色。

二、经营和管理评价

1、制造性企业：

产品特征，目标市场和经营战略，主要原材料品种、供应商及结算方式，主要工艺流程、主力设备能级及生产核心技术，销售对象、销售模式及结算方式，企业经营决策层和管理层的能力综述等。

2、商贸型企业：

贸易商品特征，目标市场和经营战略，主要贸易上家、供货周期及付款方式，主要贸易下家、销售模式及货款回笼周期，企业经营决策层及营运团队的能力综述等。

3、房地产开发企业

项目所在地的经济环境，当地房地产开发总量及去化情况，开发商投资方背景、实力及开发业绩，项目土地成本、自有资金比例及筹资方案，设计方案和建设周期，销售预案等。

4、集团客户

集团架构，投资层级及持股比例，功能分布和职能定位，资金管理权限和方式，各板块运营情况等。

三、财务状况及现金流量评价

1、近三年主要财务指标列示及变化概述

以表格形式列示总资产、净资产、资产负债率、主营业务收入、营业利润、投资收益、净利润、应收帐款周转天数、存货周转天数、应付帐款周转天数及总资产周转率等三年指标，对出现的大幅变化作出说明。

2、近期财务报表科目分析：

逐一列出科目余额以及与期初比的增减变化，单个科目分析重点。

3、现金流量分析

分别阐述经营活动、投资活动和筹资活动现金流入流出情况及净流量。

4、经营和财务综述

从借款人股东背景、行业地位、经营特点、客户结构、财务指标质量、融资环境、发展前景等方面概括综述，作出总体评价。

第四部分剖析借款原因

一、销售季节性变化：

根据借款人产品销售因一年四季变化而变化的规律，分析峰值和谷底资金占用特征。

二、长期销售增长；

长期销售增长引起的营运资金短缺，需要通过长期资源的组合融资解决。

三、营运投资周转效率变化；

应收帐款、存货及应付帐款周转效率越高，资金利用率越高，一定时期资金占用越低；反之，越高。

四、盈利能力变化；

经营周期产生的盈余，一般体现在经营活动现金流入过程，反之，会产生流出大于流入，净流量为负的结果。

五、偿还债务

现有外部债务情况，原定偿还债务的资金来源及变化原因。

六、固定资产替换和扩张

因扩大生产能力、提升技术能级以及开发新产品引发的固定资产投资。

七、长期投资支出

通过股本对外扩张，引发自有资金短缺。

八、分配红利：

盈利产生于向股东进行红利分配及等将造成企业的现金流出。

第五部分还款来源

一、第一还款来源预测：

根据借款人自身现金流量状况综合分析，不能以企业经营活动是否盈利为标准。

二、第二还款来源预测：

1、第三方保证担保

比照借款人尽调要求

2、抵押

抵押人“有权处分”

3、质押

出质人享有所有权或依法处分权，可以流通转让，易变现、易保值、易保管。

第六部分风险和收益的平衡

一、揭示主要风险和不足：

从行业发展、经营现状、财务指标、内部管理水平、第二还款来源质量等方面，全面解释存在的缺陷、弱项及不足。

二、化解风险措施：

分析投资方背景和实力、所处市场地位、经营优势、财务实力、第二还款来源对风险的覆盖程度、银企合作深度、综合收益潜力等，提出化解风险措施。

第七部分授信方案设计

一、审查结论：

给予授信的总额度、分类额度、担保措施、授信及业务期限，使用方式、有否宽限期、风险评级等意见。

二、前提条件：

提用授信之前必须满足的若干条件。例如：合规性、财务指标约束、排他条款、综合回报承诺等。

第七部分授信后管理计划：

为防范风险，确保授信安全，根据客户经理履职要求，针对授信业务的特点，制定授信后监控计划。如产业政策、经营和财务变化、综合回报落实情况等。

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