内部稽核管理程序
稽核管理流程
稽核管理流程
一、稽核计划阶段
1.制定计划
（1）确定稽核周期和范围
（2）确定稽核目标和重点
2.制定方案
（1）确定稽核方法和程序
（2）确定稽核人员和责任
二、稽核准备阶段
1.资料准备
（1）收集相关资料和文件
（2）准备稽核工具和表格
2.通知通告
（1）发送稽核通知和安排
（2）确定稽核时间和地点
三、现场稽核阶段
1.入场准备
（1）准备入场所需文件和证件
（2）与被稽核单位沟通确认
2.实地检查
（1）进行现场巡查和检查
（2）记录发现问题和异常
3.数据收集
（1）收集相关数据和信息
（2）核对数据的真实性和完整性
四、稽核报告阶段
1.整理资料
（1）汇总稽核数据和记录
（2）整理稽核报告所需材料
2.编写报告
（1）撰写稽核报告
（2）确保报告清晰准确
3.提交报告
（1）报告提交给相关部门或领导（2）说明发现问题和建议改进措施
五、跟踪整改阶段
1.制定整改计划
（1）确定问题整改责任人和时限（2）制定整改措施和方案
2.跟踪执行
（1）监督整改进展和执行情况（2）提供必要支持和协助
3.验证结果
（1）检查整改结果和效果
（2）确认问题是否得到解决
六、总结和改进阶段
1.经验总结
（1）汇总稽核经验和教训
（2）提出改进建议和措施
2.完善制度
（1）修订相关制度和流程
（2）提升稽核管理水平和效率。
内部稽核管理程序
版次 A0
内部稽核部门
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制/修/废日期
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1. 目的：为确保公司质量系统之有效地执行，以验証各项质量活动及其相关 结果与规划相符合。
2. 范围：适用于有关 ISO9001 管理系统作业与稽核。
4. 定义： 4.1 内审员：受过内审训练课程且登录合格者、或熟悉系统运作且经管理 者代表及主管核准之合格人员。 4.2 严重不符合项，是指出现下述情况之一。 4.2.1 质量体系完全不符合 ISO 国际或国家标准技术规范要求，若对 某项要求出现多个次要缺点，而使整个体系无法运行，则同样 视为主要缺点。
和经验判定之建议。 4.5 质量体系稽核: 按稽核计划定期对质量管理体系进行稽核, 以验证与
ISO9001 标准及客户要求和任何附加的要求符合。 4.6 制造过程稽核:对每一个制造过程进行稽核以确定制造过程的有效性。 4.7 产品稽核: 依确定的频次，在生产和交付的适当阶段对其产品进行稽
核，以验证符合所有规定的要求，例如产品尺寸、功能、包装和标签。
制訂部門
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部稽核报告」、相应之质量管理系统内部审核通知单详细状况， 呈管理者代表/质量负责人签核，总（副）经理核准。 5.3.2 年度内部审核计划属管理者代表审核，最终由总（副）经理核 准。 5.4 审核人员选派： 5.4.1 对于年度定期审核，由审核组长选派、编组审核小组及组员， 各单位相互交叉稽查方式进行，以确保审核过程的客观性和公 正性。 5.4.2 内审员应由受过相关之内部质量管理体系课程训练，且评估合 格及熟悉审核之产品、客户要求人员担任。 5.5 审核通知：审核组长策划并编制内部审核通知单，明确审核目的、范 围、依据、时间、受审核单位，交管理者代表批准，提前一周以内部 审核通知单通知各内审员及受审核单位。 5.6 执行审核： 5.6.1 审核时审核小组应依据体系标准条款执行，将查核内容记录于 「内部稽核报告」中，内部审核参照【内审查检表】进行查核 并记录。 5.6.2 审核结果若有缺失，内审员需将每一项问题点填写于「内稽不 符合报告」，向受稽单位解释违背何项条文之规定，并请被审 核单位主管在「内稽不符合报告」责任人处签字确认后，统一 将其交与审核分组长。 5.6.3 各分组长所有「内稽不符合报告」与执行记录之内部审核查检 表转审核组长，由审核组长分别对「内稽不符合报告」编号， 审核组长召集内审员与缺失责任单位进行会议，进行分析检 讨，再将「内稽不符合报告」转责任单位，责任单位主管应于 接到「内稽不符合报告」三个工作日内安排进行根本原因与短 期对策、长期对策、预防矫正措施检讨，并填写「内稽不符合 报告」后转审核组长。 5.6.4 审核组长将相关审核缺失汇整，做好质量管理体系审核报告交 管理者代表。 5.7 末次会议：审核组长需在审核结束十个工作日内召开末次会议，管 理者代表、质量负责人主持，内审员及体系查核范围单位主管参加， 以质量管理体系「内部稽核报告汇总表」、稽核缺失、矫正跟催表 形式报告该次内部审核整体状况，管理者代表、质量负责人向公司
公司内部稽核管理
公司内部稽核管理
一、目的
为加强公司内部监督、控制，确保财务核算的真实性和准确性，提高财务工作的质量，依据国家有关规定，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于财务管理部。
三、编制原则
以会计法、财经法规、相关制度为编制原则。
四、具体内容
（一）内部稽核主要内容
1.对财务收支的合法性、合规性、合理性进行审核；
2.审核会计凭证、账簿、报表，确保账账相符、账证相符、账表相符；
3.对货币资金及往来账款的稽核。
包括对现金、银行存款余额的核对，保证账账、账实相符；对收付款业务审批手续的核对，及时查证、核对往来款项；
4.核实资产的实存数和账面数是否相符，发现账实不符时按会计规定进行处理，对事由不清和无权处理的应查明原因，并逐级上报；
5.审核应缴款项，包括应交税费、三金一费、五险一金等应缴款项，审核这些款项的计提额和上缴额是否正确、是否一致；
（二）内部稽核其他规定
1.根据稽核内容临时成立内部稽核小组，稽核人员由财务管理部经理选定，并对本次的稽核内容形成文字记录，并存档备案；
2.稽核人员应严格按照会计制度、相关法规的内容和标准认真做好各项稽核工作；
3.稽核人员的职责：稽核人员有权对不符合财经法规、会计制度、公司内部管理制度的业务提出建议，发现问题按相关规定进行补充、修正。
五、附则
（一）本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。
（二）本制度自颁布之日起正式执行。
公司体系内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司运营管理，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确稽核管理职责，规范稽核工作流程，确保稽核工作高效、有序进行。
第二章稽核管理部门及职责第三条公司设立稽核部，负责公司体系内部稽核工作的组织、实施和监督。
第四条稽核部的主要职责：1. 制定公司内部稽核管理制度，报公司领导批准后执行；2. 负责对公司各部门、子公司及分支机构进行定期或不定期的稽核；3. 对稽核中发现的问题进行调查、分析，并提出整改建议；4. 对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；5. 定期向公司领导汇报稽核工作情况。
第三章稽核工作流程第五条稽核工作流程如下：1. 稽核计划：稽核部根据公司年度工作计划、业务发展需要和风险控制要求，制定年度稽核计划，报公司领导批准后执行。
2. 稽核准备：稽核部根据稽核计划，确定稽核对象、内容、方法和时间，并通知被稽核单位。
3. 稽核实施：稽核人员按照稽核计划，对被稽核单位进行现场稽核，收集相关资料，进行调查、核实。
4. 稽核报告：稽核人员根据稽核结果，撰写稽核报告，提出整改建议，报公司领导审批。
5. 整改落实：被稽核单位根据稽核报告，制定整改方案，落实整改措施，并向稽核部报告整改情况。
6. 跟踪检查：稽核部对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。
第四章稽核要求第六条稽核人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和敬业精神；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和沟通能力；4. 具备一定的专业知识和技能。
第七条稽核人员应严格遵守以下要求：1. 依法依规，客观公正；2. 保守秘密，不得泄露稽核工作信息；3. 不得利用稽核工作谋取私利；4. 不得接受被稽核单位的任何馈赠、宴请等。
第五章附则第八条本制度由公司稽核部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
内部稽核管理程序
內部稽核管理辦法
編號
QP-03
页次
制訂部門
內審小組
版本/版次
2/B
制订日期
2002年9月16日
一．目的：
確保本公司品質管理系統的有效性及其持續改進.
二．作業內容：
2.1管理代表每年12月底前擬定下年度《年度稽核計畫表》，並呈總經理核准.做計畫時應確保品質活動相關部門,每年至少有一次稽核.
2.2稽核員審定:
2.2.1稽核員由管理代表指定,並須經過內部稽核教育訓練合格者擔任.
2.2.2稽核員在稽核時應與被稽核部門無直接工作關係.
2.3稽核準備:
2.3.1稽核前一周由管理代表以書面形式通知稽核員與被稽核部門.
2.3.2稽核員依品質系統文件考慮擬審核的過程和區域的狀況和重要性以及以往審核的結果,準備被稽核部門的《查檢表》,並於正式稽核前交管理代表審查確認.
2.5.3已完成的《不符合項報告表》應交管理代表核准,並由管理代表做出內部稽核報告,提報管理審查會議討論.
2.6稽核的所有記錄由管理部保存,保存期限見《品質記錄儲存一覽表》.
三．表單
3.1《年度稽核計畫表》
3.2《查檢表》
3.3《內部稽核通知單》
3.4《不符合項報告表》
修訂記錄
修訂日期
版本
F 2
制訂部門
內審小組
版本/版次
1/A
制訂日期
2002年9月16日
2.4.5被稽核部門應在《不符合項報告表》上簽名確認缺失專案.
2.5缺失追蹤：
2.5.1稽核員依缺失部門給出改善期限進行追蹤確認,並將追蹤結果記錄於《不符合項報告表》內.
2.5.2若追蹤確認時,缺失部門仍未改善或改善不佳,由稽核員要求被稽核部門主管再次給出改善措施與完成期限，進行第二次追蹤,若仍未改善者,稽核員上報給管理代表.
稽核工作流程
稽核工作流程一、概述。
稽核工作是企业内部管理的重要环节，通过对各项业务活动的检查和评估，确保企业运营的合规性和效率性。
稽核工作流程是指对企业各项业务活动进行全面、系统的检查和评估的一系列程序和步骤。
本文将对稽核工作流程进行详细介绍，以便全面了解和掌握企业稽核工作的实施过程。
二、稽核工作流程的主要步骤。
1. 制定稽核计划。
稽核工作的第一步是制定稽核计划。
在这一阶段，稽核人员需要明确稽核的对象、范围、时间、方法和目标，以及稽核工作的具体安排和计划。
稽核计划的制定需要充分考虑企业的实际情况和需要，确保稽核工作的全面性和针对性。
2. 实施稽核。
在制定好稽核计划后，稽核人员需要按照计划的要求，对各项业务活动进行实地检查和评估。
在实施稽核过程中，稽核人员需要遵循一定的方法和程序，确保稽核工作的客观性和准确性。
同时，稽核人员还需要与被稽核部门的工作人员进行充分沟通和配合，以获取必要的信息和资料。
3. 形成稽核报告。
实施稽核后，稽核人员需要根据实际情况，对稽核结果进行分析和总结，形成稽核报告。
稽核报告需要客观、准确地反映稽核结果，对存在的问题和不足进行深入剖析，并提出合理的改进建议。
稽核报告是稽核工作的重要成果，对企业的管理决策和运营改进具有重要的指导意义。
4. 跟踪整改。
稽核报告形成后，稽核人员需要与被稽核部门的相关负责人进行沟通，确保稽核报告中提出的问题和建议得到重视和采纳。
被稽核部门需要制定整改方案，并按照要求进行整改。
稽核人员需要对整改情况进行跟踪和督促，确保整改工作的有效性和及时性。
5. 总结经验。
稽核工作流程的最后一步是总结经验。
在稽核工作完成后，稽核人员需要对整个稽核过程进行总结和评估，发现问题和不足，总结经验教训，为今后的稽核工作提供借鉴和参考。
三、稽核工作流程的注意事项。
1. 独立性和客观性。
稽核工作需要保持独立性和客观性，稽核人员不受被稽核部门的影响，客观、公正地开展稽核工作。
2. 保密性。
单位内部稽核管理制度
一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。
第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。
二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。
第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。
三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容：（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。
第七条稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）形成稽核报告，报送领导审批。
四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。
第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。
五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
内部稽核管制程序完整流程
1.目的:检查本厂内部品质系统运作的合理性，提出具体客观的证据，以减少及清除不良问题发生, 且同时作为管理阶层改善品质系统运作的参考依据。
2.适用范围:本厂所属的品质管理系统均适用。
3.权责:3.1管理代表:负责编制年度稽核计划, 任命稽核组长及稽核组成员。
3.2稽核组：执行内稽工作，并向管理层汇报稽核结果。
4.定义:4.1 CAR(Corrective Action Requirement):改善行动要求，指品质系统运行发生不合格时，要求不合格发生部门提出改善措施。
本厂指《矫正与预防措施单》。
5．作业流程图：6. 作业内容：6.1 拟定审核计划：6.1.1管理代表或其指定人每年年底拟定下一年《年度稽核计划表》，包含预定稽核部门或区域，选定稽核范围，预定执行稽核的月别等，呈最高管理者批准。
6.1.2定期稽核一年两次，上、下半年各一次,每月采取滚动式稽核对体系运行情况进行检查, 不定期稽核指有品质异常、组织变动等重大之事项时，依需要临时召开。
6.2 稽核准备：内稽小组依《年度稽核计划表》于稽核前通知被稽核部门。
6.2.1内稽小组事先了解受稽核部门的业务状况，并联络排定稽核的日期与时间。
6.2.2 稽核人员指派及任务分配：每位稽核员均应分配与受稽核活动无直接责任关系的部门稽核，任务的分派由组长与相关稽核员等商讨后决定。
6.2.3 稽核员准备工作：包括准备《内部稽核查检表》等表单及调阅所稽核部门的文件。
6.2.4 收悉《内部稽核通知单》后，受稽核部门主管应指派专人给予稽核人员作业支持6.3 稽核范围与项目：与稽核有关的文件包含品质手册、品质程序、作业指导书以及相关记录、报告、标签等。
6.4 稽核作业：6.4.1 视需要与否召开首次会议，说明审核的目的和范围，说明排程表，确定受稽核单位陪同人员，暂定总结会议时间。
6.4.2 执行稽核作业时，在受稽核部门观察到的符合或不良现象应详细登录于《内部稽核查检表》上，不良现象的内容应包含相关文件的编号、不符合及违反文件的现况等详细叙述。
内部稽核管理程序
5.4.2内部稽核期间应由管理代表组织召开会议。
5.4.2.1内部稽核首次会议，在内部稽核前由总经理作为主席，管理代表主持，布置内部稽核作业。
5.4.2.2内部稽核末次会议，内部稽核完成后由审核组长组织召开，介绍本次审核的总体情况，并由各审核员宣读（不符合项报告）再由被开不符合项单位主管报告原因分析及纠正措施。
文件分发
文件回收
文件分发
文件分发
文件分发
单位
份数
日期
签收
份数
日期
签收
版本
修订记录摘要
核准日期
核准
审核
制订
发行章
2.
3.
1.1
1.2
1.3
3.4矫正措施追踪与确认﹕稽核小组成员。
3.5
4.
4.1
关之成果，是否与原先规划一致，以及规划是否有付诸实施，且适切的达到质量目标。
4.2
4.3
质稽核时，得执行内部质量稽核。
5.4.2.3末次会议结束后，审核组长负责编写＜内部审核报告书＞，应简
要说明审核的目的、范围、审核情况和审核结果，并附上不合
格项汇总表，经管理代表批准后，呈总经理核准。
5.5
5.5.1稽核人员应于稽核前充份了解各相关程序及作业指导书，作为编定＜稽
核查检表＞内容依据。
5.5.2稽核人员得以＜稽核查检表＞做为稽核指引及记录表单，并请受稽核部
5.
5.1
5.2
5.2.2
5.2.3管理代表根据以上两点，拟定＜内部稽核计划表＞呈总经理核准。
5.3
5.3.1合格稽核人员，需同时符合下列条件。但经特别核准者除外。
ISO90012015内部稽核管理程序
6.3.4每次审核时，审核小组组成由管理者代表负责发起、联系及协调。
6.4稽核前准备：
6.4.1管理者代表根据稽核部门及工作内容任命稽核组长和稽核组员,并指派稽核组长负责本次稽核的具体组织工作。
6.4.２稽核组长对组员适当分工,并排定“内部品质稽核行程表”呈管理者代表核准,于一星期前通知并分发于相关部门。
管理评审程序
年度稽核计划表
内部品质稽核计划
内部品质稽核查检表
不符合报告
不符合管制记录表
6.5.3稽核结束会议：本会议由稽核组长负责召开,由稽核人员提报所发现的问题点,经受稽核部门主管签审确认后,将不符合项填写“不符合报告 ” ,同时稽核小组依“不符合管制记录表”做后续改善追踪。
6.5.4改善确认：受稽核部门须于3日内将“不符合报告”按要求填写完毕,交稽核小组备案,稽核员对改善结果追踪确认,确认改善OK,经管理者代表核准结案。
6.1.2.3必须对受稽核部门采取的纠正措施进行查证时。
6.2内审员资格认定：
6.2.1教育背景：中专以上学历，有相关工作的经验
6.2.1需经过培训，持有内审员培训合格上岗证书。
6.2.2在组织内审工作中应客观、公正、坚持。
6.3成立审核小组
6.3.1审核小组由管理者代表及其他合格的审核人员组成。
6.3.2审核小组成员见”内部审核人员名册”。
8.5不符合管制记录表YQ－FM－QA－18a
8.6内部品质稽核报告 YQ－FM－QA－19a
9.0附件：
9.1附件一：内部稽核作业流程图
附件一：内部稽核作业流程图：
流 程
权责部门
相关文件
使用表单
NG
内部稽核管理制度范本
内部稽核管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司内部稽核工作，确保公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度所称内部稽核，是指公司内部稽核人员对公司财务、会计、内部控制等各项业务活动进行的检查、审核和评价，以发现潜在的问题和风险，并提出改进建议。
第三条内部稽核工作应遵循独立、客观、公正、全面的原则，确保稽核工作的有效性和准确性。
第二章组织机构与职责第四条公司应设立独立的稽核部门，负责组织、实施和协调公司的内部稽核工作。
第五条稽核部门应向公司董事会或者总经理负责，独立行使稽核职权，不受其他部门和个人的干扰。
第六条稽核部门的主要职责包括：（一）制定公司内部稽核制度和管理办法；（二）制定年度稽核工作计划，并组织实施；（三）对公司财务报告的真实性、准确性和完整性进行审核；（四）对公司内部控制制度的有效性进行评价；（五）对公司经营活动的合规性进行审核；（六）对发现的问题和风险提出改进建议；（七）其他与内部稽核相关的职责。
第三章稽核范围与程序第七条稽核部门应对公司以下方面进行稽核：（一）财务报告的编制和披露；（二）内部控制制度的建立和执行；（三）公司经营活动的合规性；（四）公司资产的真实性和完整性；（五）其他需要进行稽核的事项。
第八条稽核程序应包括以下步骤：（一）制定稽核计划，明确稽核目标、范围和程序；（二）组织实施稽核，收集相关证据和资料；（三）分析稽核结果，发现潜在问题和风险；（四）提出改进建议，撰写稽核报告；（五）跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决。
第四章稽核人员与管理第九条稽核人员应具备以下条件：（一）熟悉相关法律法规和业务知识；（二）具备良好的职业操守和道德品质；（三）具备必要的专业技能和经验；（四）具备独立、客观、公正的判断能力。
第十条稽核人员应保持相对稳定，不得随意调整。
如需调整，应经董事会或总经理批准。
HSF内部稽核控制程序
1.目的验证HSF管理体系是否正确实施，以及适时发掘问题并采取矫正措施，以维持各项管制作业之有效性。
2.适用范围适用于本公司一切HSF管理体系有关之规定事项与实施部门，此皆为稽核范围。
3.职责3.1管理者代表：负责安排公司内部各项稽核事项，制订管理评审会议通知，出席管理评审会议，担任管理评审会代理主持人，及审查管理会议决议事项追踪。
3.2各部门：依内部稽核计划配合内部稽核工作的有效实施。
3.3总经理：核准内部稽核计划，裁决稽核计划争议事项。
4.定义：4.1不符合事项的定义：1）不符合本公司HSF内、外部相关文件（如办法、作业指导书、规范、标准等）之规定。
2）不符合HSF管理系统及相关法规之规定。
3）未达到预定的HSF绩效。
4）未达到HSF目标之规定。
4.2主要不符合事项(主缺点)：1）凡违反QC080000指令要求等最新版国际标准规定、客户特殊要求及相关法律法规，或存在违反国际标准规定及法律法规之隐患者。
2）未执行程序文件中明定之事项而会导致重大有害物质流程管理异常或导致客户抱怨者。
3）前次内部稽核不符合事项无法有效改善，下次稽核发现同样不符合事项者。
4）未有管制系统且运作时无法有效防患失误者。
4.3.一般不符合事项(次缺点)：1）除上述主要不符合事项外其余不符合事项则判定为一般不符合事项。
4.4 建议事项：符合标准、手册、程序书要求，但可改善使系统或运作更能完善者。
4.5.项目稽核：为验证特定作业管制范围或机能进行状况之稽核。
4.6.定期稽核：事前通知之计划性稽核作业。
4.7.不定期稽核：为遇重大制度变更、客户抱怨、产品质量异常，HSF体系运作需要时，或管理者认为有必要时所实施事先不通知之临时性稽核作业。
5.程序内容5.1 计划之拟定：品质部负责排定年度执行计划，送管理者代表审核。
5.2 稽核之执行：稽核小组。
5.3 稽核结果之审核：总经理/管理代表或指定其代理人。
5.4 稽核小组：依任务需要编组，由管理代表选定稽核组长，由稽核组长组建稽核小组。
内部稽核管理程序
文件履歷卡一、目的：為有系統的稽核公司的管理系統是否符合品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理之各項要求，及妥善實施與維持，以達持續改善的目的，並依稽核結果審查品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理系統及有害物質/環安衛的適切性及有效性。
二、範圍：所有與本公司品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理相關活動均涵蓋之。
三、定義：3.1定期稽核：3.1.1管理代表應指派稽核人員于每年12月30日前擬訂下一年度之【年度內部稽核計畫】呈送管理代表審查認可。
3.1.2 內部稽核依各項品質、環境、安全，有害物質管理系統，SA8000、EICC及勞工與道德管理系統每一年至少一次。
3.2 SA8000、EICC及勞工與道德管理系統之應執行糾正與預防之資訊來源有：3.2.1未完成勞工與道德目標、指標的要求。
3.2.2控制標準：加班時間，用工年齡，管理活動沒有達到設定的控制標準。
3.2.3勞工與道德投訴等不符合事項。
3.3.4內部勞工與道德管理系統稽查時發現不符合項時。
3.3 SA8000、EICC及勞工與道德管理系統之異常提報單位區分爲：3.3.1人资行政部：負責提報公司的勞工與道德異常事項。
3.3.2稽核小組：負責提報內部稽核之不符合事項。
3.3.3管理代表：負責管理審查決議記錄之簽發。
3.4不定期稽核：如有下列之狀況發生時，由總經理或管理代表指示實施稽核，由稽核員於實施前三天擬定【___年度內部稽核計畫】經管理代表核准後實施。
3.4.1組織變更足以影響管理系統時；3.4.2總經理或管理代表認為有其必要時。
3.5稽核人員資格鑒定3.5.1稽核人員至少應接受外部或內部相關訓練16小時以上，考核標準80分合格者應登錄在【稽核人員名册】上，低于80分不合格者應重新培訓補考。
3.5.2稽核人員選派時應考慮其專長、個人溝通能力、對公司運作之瞭解。
3.5.3 稽核人員不可以安排稽核自己部門或涉及的工作範圍。
内部稽核管理程序
内部稽核管理程序内部稽核管理程序是一种确保组织运作符合法律法规、规章制度和内部规定的重要手段，对于保护组织的利益、提升管理效能有着至关重要的作用。
本文将就内部稽核管理程序的定义、步骤和关键要点进行详细介绍。
一、定义内部稽核是指组织为了评估和改进其治理、风险管理和控制流程，而组织内的专职人员或外部机构对组织内部的活动、操作、流程和管理进行独立、客观的审查和评估。
内部稽核管理程序则是指组织为了有效实施内部稽核而制定的相应规范、流程、制度和职责。
二、步骤内部稽核管理程序通常包括以下步骤：1. 确定稽核目标：稽核目标是指内部稽核所要评估和改进的对象和内容。
根据组织的特点和需求，确定稽核目标，并明确所要达到的效果。
2. 制定稽核计划：根据稽核目标，制定稽核计划，包括稽核范围、稽核时间、稽核方法和稽核资源的确定等。
稽核计划应该充分考虑组织的战略目标，将稽核工作与组织的发展战略相结合。
3. 进行稽核实施：根据稽核计划，进行稽核实施工作。
稽核过程中，稽核人员应当具备独立、客观、公正、保密的原则，并采用科学、有效的方法进行稽核。
在稽核实施过程中，对于发现的问题，应及时记录并采取相应的整改措施。
4. 编写稽核报告：根据稽核实施的情况，编写稽核报告，对稽核结果进行总结和分析，提出必要的改进建议和措施，并向相关部门和领导层进行沟通和反馈。
5. 跟踪整改措施：对于稽核发现的问题和改进建议，组织应及时进行整改，并进行跟踪和评估。
同时，组织应确保整改措施的有效性和可持续性，避免问题的再次发生。
三、关键要点有效的内部稽核管理程序需要满足以下关键要点：1. 稽核独立性：内部稽核人员应当具备独立的地位和权力，不受任何内外部干扰，以保证稽核工作的客观性和公正性。
2. 稽核责任和职权：组织应明确内部稽核人员的责任和职权，并将其与其他部门和人员的职责进行区分和衔接，确保稽核工作的有效性和高效性。
3. 稽核方法和工具：组织应为内部稽核提供科学、有效的方法和工具，以提高稽核工作的质量和效率。
内部稽核管理程序
内部稽核管理程序内部稽核管理程序一、目的和范围内部稽核是指组织内部为了评估、验证和改进其风险管理、控制和治理进程而进行的一系列独立、客观、系统性的活动。
本程序的目的是规范和指导内部稽核活动的开展，确保内部稽核工作的独立性、客观性和有效性，为组织提供有关风险管理、控制和治理的可靠意见和建议，促进组织持续发展和改进。
本程序适用于组织内部稽核部门的工作，包括对组织各部门、业务流程和内控制度的稽核活动。
二、内部稽核部门的设置和职责1. 内部稽核部门的设置组织应设立独立的内部稽核部门，直接隶属于组织的最高管理层。
内部稽核部门可以由内部员工或外部专业机构来承担，但必须保证其独立性和职能的独立行使。
2. 内部稽核部门的职责（1）制定内部稽核工作计划和年度稽核计划，根据组织的风险管理需求和控制重点，确定稽核对象和稽核重点，并制定稽核方案和工作计划。
（2）开展风险评估和控制评价，通过调查、分析和评估，识别和评估组织面临的各类风险，并评估和测试组织的内控制度和控制环境的有效性。
（3）开展内部稽核工作，包括对业务流程、财务报告、内部控制和合规性进行稽核，并提出稽核意见和建议。
（4）监督和评价内部稽核工作的执行情况，及时发现和纠正工作中的问题和不足，确保内部稽核的独立性、客观性和有效性。
（5）与外部审计师、监管部门和其他内外部利益相关者进行沟通和协调，提供内部稽核的相关信息和报告，维护组织的声誉和形象。
三、内部稽核程序的实施1. 稽核计划制定内部稽核部门应根据组织的风险管理需求和稽核任务的重点，制定每年的稽核计划。
稽核计划应包括：稽核目标、任务和时限；稽核对象和重点；稽核方法和技术；稽核团队和资源的安排；与外部审计师、监管部门和其他利益相关者的协调等内容。
2. 稽核准备工作内部稽核部门在进行具体的稽核活动之前，应进行充分的准备工作。
包括：调查和了解稽核对象的情况；收集和分析相关的信息和数据；制定稽核方案和工作计划；确定稽核方法和技术；安排稽核团队成员和资源等。
内部品质稽核管理程序
1. 目的:
為驗証品質管理系統有效性﹑符合性﹑適用性,以及適時發現問題,採取矯正措施,以維護並持續
改進品質系統之有效性,從而提昇品質管理績效.
2. 範圍:
凡一切與品質有關的規定事項與實施部门皆為稽核範圍.
3. 定義:
定期稽核: 依《年度稽核計劃表》每年對各部门定期稽核.
不定期稽核:
稽核小組
準後的查檢表用於指導稽核.
4.11. 各 單 位須 整 理準 備 相 關的 記 錄和 文件 資
料，以備稽核員抽樣檢查用.
稽核小組 稽核員 相關部门
執行稽核
4.12 稽核員以《内部品質稽核查檢表》做為稽核指 引,以二階系統文件程序書為稽核依據，持公正 客觀的態度，隨機抽樣，進行品質稽核.
4.13 受稽核單位須全力配合稽核人員，認真回答
錄管制程序》要求存檔，以備管理審查會
序》
議報告和追溯.
記錄存檔
提問和積極提供相關記錄和文件資料，以供
稽核員審閱.
《内部品質稽核查
4.14 受稽核單位若對稽核結果有異議時,應當場 檢表》
提供記錄証據說明實際情形,並由稽核員查
証確認.
4.15.稽核人員應將稽核進程中所發現之缺失,依
據事實將抽樣之相關信息記錄於《内部品質
稽核查檢表》中.
4.16.內稽結束後,內稽小組組長根據各稽核員查
4.4.由管理代表者指定内部品質稽核組長，負責 組立小組稽核員及其培訓和資格鑑定;
4.4.管理者代表擬定年度之稽核計劃後呈總 《 年 度 内 部 品 質 經理核准，稽核小組須按計劃之時間準時 稽核計劃表》 實施.
4.5 內稽因特殊情況須跨月延期時,由稽核小 組組長以書面呈管理代表者申明原因, 經核准后予以延緩實施.
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3.3.1.稽核人员每月初针对上月的稽核缺失的纠正预防处理情况进行分析作业。
3.3.2.内部稽核的问题点提报至管理审查会中作为评审项目。
3.4稽核资料需存盘保存，保存年限依文控中心的记录一栏表要求执行。
4.表单及附件
4.1年度内部稽核计划表。
4.2稽核细部计划表。
4.3稽核查检表。
内部稽核管理程序
1•目的：
为确保本公司的所有管理与运作均能得到有效监控，特制定本程序。
2.适用范围
所有管理与动作的监控。
3•实施程序
3.1.体系维护的日常稽核
3.1.1.日常稽核计划的拟定
（1）稽核员每月底根据年度计划，综合本月客诉处理，部门联络单，设变通知单等信
息做出下月的日常《稽核细部计划表》，由稽核单位主管审核后发放或E-mail至各被稽
（4） 稽核员应对纠正预防作业的过程跟踪查核，并紧扣原因分析及纠正预防措施.
（5）如责任部门未在预定完成日期内完成纠正预防措施，稽核员应上报主管，由主管
确定是否发单至责任部门的上一级主管。
（6）每周稽核员应将上周结案的纠正预防单复制、发放至责任部门。
3.1.5资料产出
（1） 对于品保部日常稽核，每月底稽核员应按要求做《纠正预防处理统计表》，并对本 月稽核情况进行分析。
（2）对于生产作业稽核中产生的缺失，应在每月公司日常方针检讨会上通报。
3.2.质量管理体系内部稽核
3.2.1内部稽核计划的拟定
（1） 品保部于每年底拟定下年度的《—年度内部稽核计划表》，并主导依据年度稽核
计划或公司运作需要安排内部稽核•原则上公司应一年排定两次全面的内部稽核。
（2） 内部稽核前应编制内部稽《稽核细部计划表》，内部稽核计划表经公司最高主
4.4工作底稿。
4.5稽核缺失汇总表。
4.6纠正预防处理状况统计表。
――准备好所需资料，提前通知被稽核部门。
（2）稽核过程：
――稽核时必须首先向被稽核部门主管（课级以上）讲明稽核的来因及目的，需提供的数
据及需配合部门，由被稽核部门主管确认陪同人员或联系人。
――稽核员在稽核过程中应恪守稽核员的职业道德，尊重客观事实，并避免与被稽核单
位发生正面冲突。
——稽核员应将稽核结果如实记录于《稽核查检表》中•对于稽核中发现的异常点，必
核单位。
（2）稽核员应依据生产情况，针对进料检验、机加首件检验、装配首箱检验、装配巡
检、成品检验等重点岗位工作站，于每月28日作出下月稽核计划。
3.1.2日常稽核作业的实施
（1）稽核前准备：
――稽核员依照稽核计划表之安排，根据稽核信息及稽核目的， 分析稽核要点及数据和
记录的需求，可能涉及的部门，必要时编写《查检表》。
须向相关责权人员及被稽核部门主管说明，并由相关责权人员及被稽核部门主管签字证明记
录的客观性。能够取得的佐证数据，必须作为记录附件。
3.1.3日常稽核缺失项目的纠正与预防
（1）针对日常稽核所发现的观察项，稽核员直接将《查检表》复印反馈被稽核单位进 行改善，并由立案单位做改善效果追踪。
（2）对于不符合项，在稽核完毕后的一个工作日内，稽核员应整理好稽核记录及佐证 数据，将异常点标识清楚，并做初步判断，按流程送签，由部门主管确定立案项目。
管确认后发放至被稽核单位，内部稽核原则上应覆盖公司质量管理体系架构下所有部门及£09001:2000的所有条款（依质量手册要求做剪裁部分除外）。
3.2.2内部稽核作业的被稽核单位进行
稽核，将稽核结果填写于《稽核查检表》，并与被稽核单位主管确认稽核结果。
（2）对内稽员与被稽核单位无法取得一致的缺失项，稽核员应收集相关的佐证数据，
呈稽核单位主管确认并与被稽核单位协调，必要时呈交公司最高主管裁决。
3.2.3内部稽核缺失项目的纠正与预防
（1）针对内部稽核所发现的观察项，稽核员直接将《查检表》复印反馈被稽核单位进 行改善，并由立案单位做改善效果追踪；对于不符合项，由稽核员发《纠正预防单》交责任 单位依《纠正与预防作业程序》做纠正与预防改善。内稽结束后，将稽核缺失汇总于《__稽核缺失汇总表》，并由品保部召开会议就内稽问题点作总结，同时月底将不符合项的处理 情况汇总于《纠正预防处理状况统计表》
（3）在稽核记录签核后的一个工作日内，稽核员应根据主管批示发《纠正预防单》交
责任单位依《纠正与预防作业标准》 做纠正与预防改善， 填写应详实客观，并判定缺失类型 及违反的文件条款。
3.1.4.发单及追踪结案
（1）纠正预防单在签核后的一个工作日内，必须发放至责任厂部，发放前应拷贝一份 留存，并在《文件发放回收登记表》（见文件标准管理规定）中登记，由责任部门接收人签字。
（2）发放时应由稽核员与责任部门确认答复日期，稽核员应在答复期内对处理对策栏 的填写进行追踪。
（3）稽核员应对责任单位填写的纠正预防单进行审查，并判断与相关文件的符合性，
必要时由本部门主管确认， 填写不完整的纠正预防单，应返还责任部门重新填写。如责任部
门未在答复期内完成纠正预防单的填写，稽核员应上报主管，由主管确定处理对策。