材料出入库及盘点制度

材料出入库及盘点管理制度

一、采购入库

1、采购员采购前签订的正式采购合同需交财务一份；

2、材料入库需把相应的正规的票据单据交由财务部确认；

3、库管员在入库时应严格按照确认的入库数据填写入库表并分

类入库；

4、入库完成后，库管员需把入库表一式两份，一份由库管员保管

入账，一份交由财务入账；

5、财务应严格按照入库单数据入账；

6、入库后如发现有数据错误，应及时报告相关人员，做好库存调

整。

二、出库

1、由于材料的出库全是内部用料，故将出库单与领用单结合；

2、各部门的需求单由办公室统一上报；

3、库管员根据需求单出库，填写出库表，并分类出库；

4、各部门领用材料时需在出库单上签字确认已领用；

5、库管员将完整的出库单一式两份，一份由库管员保管入账，一

份交由财务入账；

6、财务应严格按照出库单数据入账；

7、出库后如发现有数据错误，应及时报告相关人员，做好库存调

整。

三、库存盘点

1、全面盘点一般一年两次，分别为每年的6月30日与12月31

日，若有另行盘点以通知为准；

2、盘点前财务人员应与库管人员接洽，准备好各自的账面数据；

3、盘点时财务人员与库管人员需账账相符并账实相符；

4、盘点需填写盘点表；

5、若盘点发现盘盈或盘亏，在经确认是否为正常溢出或损耗，按

照实际成本入账，若其他原因的根据相关规定做账；

6、盘点后确认的盘点表需装订成册并一式三份，一份由库管员保

管，一份由财务部保管，一份由办公室保管。