内部审计人员岗位资格证书实施办法.
国务院取消的职业资格许可和认定目录(第1-5批,272项)汇编
国务院取消的职业资格许可和认定目录（第1-5批，272项）
第一批：11项；第二批：67项；第三批：67项；第四批：62项；第五批：61项。
第一批：2014年8月12日发布的《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2014〕27号），取消和下放45项行政审批项目，取消11项职业资格许可和认定事项，将31项工商登记前置审批事项改为后置审批。
第二批：2014年11月24日发布的《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2014〕50号），取消职业资格许可和认定事项（共计67项）。
第三批：2015年3月13日发布的《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发[2015]11号），取消和下放90项行政审批项目，取消67项职业资格许可和认定事项，取消10项评比达标表彰项目，将21项工商登记前置审批事项改为后置审批，保留34项工商登记前置审批事项。
第四批：2015年7月23日发布的《国务院关于取消一批职业资格许可和认定事项的决定》（国发〔2015〕41号），取消62项职业资格许可和认定事项。
第五批：2016年1月22日发布的《国务院关于取消一批职业资格许可和认定事项的决定》（国发〔2016〕5号），取消61项职业资格许可和认定事项。
内部审计制度
山东省路桥集团有限公司内部审计办法(试行) （SDLQ）QB—SJW—01山东省路桥集团有限公司二00六年七月第一章总则第一条为了加强集团公司内部管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和集团公司的实际情况，制定本制度。
第二条内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。
它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。
第三条内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。
第四条集团公司本部、专业分公司、区域分公司、直属机构、全资子公司、控股子公司依照本规定接受审计监督。
第二章机构设臵及职责第五条集团总部内部审计常设机构为董事会审计委员会，受董事会领导，并向董事会报告工作。
审计委员会的日常工作向分管领导负责。
第六条审计委员会代表集团公司实行审计监督，其职责是：（一）按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度、办法等；（二）制订年度和季度审计工作计划；（三）负责组织实施内部审计监督，并向分管领导报告审计结果；（四）负责集团公司及所属单位委托社会审计事项；（五）协助上级审计机关对集团公司的审计工作；（六）负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；（七）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；（八）完成领导交办的其他审计事项。
第三章审计人员第七条审计人员实行持证上岗制度。
具体要求遵照中国内部审计协会《内部审计人员岗位资格证书实施办法》有关规定执行。
第八条审计人员必须接受继续教育和专项审计业务培训，不断更新专业知识，提高业务能力。
具体要求遵照中国内部审计协会《内部审计人员后续教育实施办法》执行。
国有企业内部审计工作实施办法(试行)
国有企业内部审计工作实施办法（试行）国有企业内部审计工作实施办法（试行）是指针对国有企业制定的内部审计制度和规范化的操作程序，包括审计计划、审计调查、审计报告和审计跟踪等环节，以确保国有企业的合法经营和财务管理。
以下就该实施办法的主要内容进行阐述。
一、审计部门的组建和职责国有企业应当在组织机构中设置审计部门，并聘任专业人员，由该部门对企业内部的经营、财务、内部控制等方面开展审计。
其中，审计部门的主要职责包括：制定、实施审计计划；开展内部审计调查；评估内部控制体系的有效性；制定并监督实施整改措施；提供内部审计咨询等服务。
二、审计计划的制定和执行审计部门需针对企业的经营特点、风险分布情况和内部控制体系的状况，确定实施年度、中期和临时审计计划，并报企业领导或公司董事会审批。
审计计划的执行过程中，需根据实际情况进行专项审计、风险评估和定期审计，并及时向企业领导或公司董事会提交审计报告。
三、审计调查的开展和管理审计调查是内部审计的核心环节之一，主要是通过收集、整理和分析企业内部的经营数据和行为，评估其合法性、规范性和经济效益。
审计调查过程中，需要严格遵守审计准则，确保数据真实、完整、准确、时效。
同时，还需注意保护企业信息安全，防止泄露。
四、审计报告的编制和反馈审计部门需按照规定格式和标准要求，编制审计报告。
审计报告应包括审计目的、内容和结果等，还需提出合理的建议和改进措施。
审计报告应及时反馈给企业领导或公司董事会，并在企业内部进行通报和交流，确保相关人员了解和采纳审计结果和建议。
五、审计跟踪和监督内部审计工作的最终目的是保证企业的合法经营和健康发展。
为此，审计部门需对企业内部的整改措施进行跟踪和监督，确保其及时、有效地落实。
除此之外，还需定期评估企业内部审计工作的运行情况和效果，提出合理化建议和改进措施，促进内部审计工作不断发展和完善。
总之，内部审计是企业管理的重要环节，有助于优化内部控制、提高经济效益和保障企业形象。
内部审计工作规定
内部审计工作规定第一章总则第一条为了建立健全内部审计制度，加强内部审计工作，加强企业内部的管理和监督，提高企业管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《烟草系统内部审计工作规定》和《广西烟草商业企业内部审计工作规定》等有关法律和规定，结合本单位的实际情况，制定本规定。
第二条内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，进行系统地审查、核实、评价和监督的行为，以促进和加强经济管理和监督，维护财经法纪，提高经济效益和实现经济目标。
第三条审计科对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：（一）市局（公司）内部各职能科室及部门；（二）市局（公司）所属的全资企业和控股企业。
第二章内部审计机构和内部审计人员第四条市局（公司）根据区局（公司）要求，设立审计科，由审计科长和审计员组成，具体负责本单位及所属单位的各项审计工作。
审计科在单位负责人的直接领导下开展工作，在业务上受上级内部审计机构和地方国家审计机关的指导和监督。
第五条审计科依照国家有关法律法规和审计准则规定，独立行使审计监督权，不参与正常的经济业务，不受其他部门和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。
第六条审计科履行职责的经费应当列入本单位财务预算，并予以保证。
第七条内部审计人员应具备与其从事的内部审计工作相适应的专业知识和业务能力，具有审计、会计或相关专业大专以上学历或中级以上技术职称。
审计部门负责人原则上必须具有审计师或会计师以上的技术职称。
内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。
专职内部审计人员必须按照国家规定取得内部审计岗位资格证书。
审计人员两年内必须取得从业资格，否则不得从事审计工作。
新进入审计部门的人员没有经过审计岗位培训的不能从事内部审计工作。
内部审计人员每年应有不少于两周的脱产学习、培训或进修，本单位负责人应给予支持并提供必要的时间和经费保证。
内部审计人员的岗位资格，专业技术职务资格的考试、评审和聘任，按照国家有关规定执行。
内部审计实施办法
# 内部审计实施办法## 引言内部审计是企业管理的重要组成部分，旨在评估和改善企业的风险管理、控制和治理过程。
本文将提出一套内部审计实施办法，包括审计计划制定、审计程序执行、问题发现和整改跟踪等方面的措施。
## 一、审计计划制定1. 风险评估：对企业各个领域进行风险评估，确定审计的优先级和重点区域。
2. 审计目标：根据风险评估结果，制定明确的审计目标和范围，明确审计的依据和期望结果。
3. 资源分配：合理分配审计资源，确定审计团队的人员配置和工作安排，确保审计的有效开展。
## 二、审计程序执行1. 数据收集：收集并分析与审计对象相关的数据和信息，包括财务报表、业务流程文件、内部控制手册等。
2. 流程审查：审查企业的运营流程，检查是否符合规定要求，发现潜在的风险和问题。
3. 抽样测试：通过抽样方法，对关键环节和数据进行测试，评估其合规性和准确性。
4. 文件检查：审查相关文件和记录，核实操作的合法性和完整性。
## 三、问题发现1. 异常分析：对审计过程中发现的异常情况进行分析，找出问题的根源和原因。
2. 风险识别：识别并评估潜在的风险，包括内部控制不足、违规行为等，并提供相应的建议和改进方案。
3. 问题报告：编写详细的审计报告，清晰地描述发现的问题、风险和改进建议，并提交给管理层和相关部门。
## 四、整改跟踪1. 整改计划：与管理层和相关部门合作，制定具体的整改计划，明确责任人和时间表。
2. 进展监控：监督和跟踪整改进展情况，确保整改措施按时落实，并持续改善相关的风险控制措施。
3. 效果评估：对整改措施的效果进行评估，确保问题得到有效解决和改进，预防类似问题的再次发生。
## 五、持续改进1. 经验总结：对每次审计进行经验总结和反思，总结出有效的审计方法和技巧，为下一次审计提供借鉴。
2. 业务咨询：作为内部审计部门的一员，积极参与企业的战略规划和决策过程，为管理层提供专业的咨询和建议。
## 结论通过以上所述的内部审计实施办法，企业可以加强对风险管理和内部控制的监督和改进，确保企业的稳健运营。
审计法律法规清单
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 法律法规名称 中华人民共和国审计法 中华人民共和国审计法实施条例 审计署关于内部审计工作的规定 中央企业内部审计管理暂行办法 中央企业经济责任审计管理暂行办法 辽宁省内部审计工作规定 中国内部审计准则序言 内部审计基本准则 内部审计职业道德规范 内部审计人员岗位资格证书实施办法 内部审计人员后续教育实施办法 内部审计具体准则1号-审计计划 内部审计具体准则2号-审计通知书 发布时间 1994.8.31 2010.2.11 2003.3.4 2004.8.23 2004.8.23 2007.12.8 2003.4.12 2003.4.12 2003.4.12 2003.5.22 2003.5.22 2003.4.12 2003.4.12 发布部门 全国人大常委会 国务院 审计署 国有资产管理监督 管理委员会 国有资产管理监督 管理委员会 辽宁省人民政府 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 层级 一 二 三 三 三 六 施行时间 1995.1.1 2010.5.1 2003.5.1 2004.8.30 2004.8.30 2008.2.1 2003.6.1 2003.6.1 2003.6.1 2003.7.1 2003.7.1 2003.6.1 2003.6.1
法律法规清单
序号 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 法律法规名称 内部审计具体准则16号-风险管理审计 内部审计具体准则17号-重要性与审计风险 内部审计具体准则18号-审计抽样 内部审计具体准则19号-内部审计质量控制 内部审计具体准则20号-人际关系 内部审计具体准则21号-内部审计的控制自我评估法 内部审计具体准则22号-内部审计的独立性与客观性 内部审计具体准则23号-内部审计机构与董事会或最 高管理层的关系 内部审计具体准则24号-内部审计机构的管理 内部审计具体准则25号-经济性审计 内部审计具体准则26号-效果性审计 内部审计具体准则27号-效率性审计 内部审计具体准则28号-信息系统审计 发布时间 2005.5.1 2005.5.1 2005.5.1 2005.5.1 2005.5.1 2006.7.1 2006.7.1 2006.7.1 2006.7.1 2007.7.1 2007.7.1 2007.7.1 2009.1.1 发布部门 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 中国内部审计协会 层级 施行时间 2005.5.1 2005.5.1 2005.5.1 2005.5.1 2005.5.1 2006.7.1 2006.7.1 2006.7.1 2006.7.1 2007.7.1 2007.7.1 2007.7.1 2009.1.1
福建省人民政府办公厅转发省审计厅关于进一步加强内部审计工作意见的通知
福建省人民政府办公厅转发省审计厅关于进一步加强内部审计工作意见的通知文章属性•【制定机关】福建省人民政府•【公布日期】2003.12.02•【字号】闽政办[2003]147号•【施行日期】2003.12.02•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】审计正文福建省人民政府办公厅转发省审计厅关于进一步加强内部审计工作意见的通知（闽政办[2003]147号）各市、县（区）人民政府，省政府各部门、各直属机构，各大企业，各高等院校：省审计厅《关于进一步加强内部审计工作的意见》已经省人民政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
福建省人民政府办公厅二00三年十二月二日关于进一步加强内部审计工作的意见（省审计厅二00三年十一月七日）近几年来，随着市场经济体制的不断完善和现代企业制度的深入实行，我省内部审计工作得到了长足发展，进入了一个总结经验，不断深化，稳步发展的新阶段。
为了进一步加强我省的内部审计工作，积极发展我省的内部审计事业，根据《中华人民共和国审计法》和今年颁布的《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规精神，结合我省实际情况，对今后我省内部审计工作提出如下意见：一、进一步提高对内部审计工作的认识，加强对内部审计工作的领导我国《宪法》确立了审计监督的法律地位，明确规定国家实行审计监督制度。
党的十六大强调，要“发挥司法机关和行政监察、审计等职能部门的作用”，加强对权力的制约和监督。
审计作为国民经济运行的“卫士”，是领导决策和民众的“眼睛”。
加强审计监督工作，有利于维护国家的财政经济秩序，促进依法行政，推进廉政建设，保障社会主义市场经济持续健康发展。
内部审计是审计监督体系的重要组成部分，也是单位内部管理控制的重要组成部分。
加强内部审计是强化经营管理、防范风险的需要，是促进单位内部科学、高效管理的一个重要环节。
搞好内部审计工作，对于规范各部门、各单位财政财务收支活动的真实、合法和效益，促进加强内部经济管理和实现经济目标等方面有着十分重要的作用。
内部审计质量管理系统的具体内容
统的内部审计质量管理系统的具体内容 大发 挥 ，其独 立 性也 才 能得 到 最好 保 主要内容、形 式及学时等方面 已提 出了 证。 一方面 ， 这种领导体制可以使内部审 明确 要求 ， 关键是如何落实 的问题 。 在内 如下 图所示。 图中，组织质量管理系统是指为了 计部 门独立 于公 司经理层 ，若涉及到经 部审计人 员有限 、经费有限而工作量 较
审计工作 岗 项 目检查清单 、 审计抽样 的运用 、 计算机 位后 很难胜 辅助审计等 ； 影响审计进程 的相关 因素 ，
掌握则 没有 实际 ，根据审计部 门掌握 的情况及 各方
要求 。这种 面 的需求按轻重缓急对各 审计项 目由近
规定 难 以 满 及远做出安排。审计业务程序基本上分
足内部审计 为 四个阶段 ，即 目标确定 阶段 、计划阶
的 职 能 要 段 、 实施 阶段 、 结阶段 。也就是 以目标 终
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．
内部 审计
内部审计质量管理系统的具体 内容
审计质量取决于审计人员发现某一 要时进行调整 。 的具体情况，在专业背景及相关知识方 特定违 约行为 的概率 以及审计人员对 已 内部审计质量管理系统 的核 心 内容 面对内部审计人员的任职资格做出明确
实现管 理 目标 、提高产 品或服务质量而 理层 的审计事项 可直接 汇报给 董事会 ； 大的情况下很 难保证 内部审计人员 能充 涵盖了领导 、 组织 、 计划 、 控制及评估 、 改 另一 方面 ， 由于董事会是决策机构 ， 内 分接受后续教育 ，这就必须严格进行 年 对 以检促学 。同时 ， 进等职能的宏观系统。内部审计质量管 部审计所反映的问题和提 出的建议能及 度后续教育情况检查 ， 理系统服务 于组织质 量管理 系统 的 目标 时采取措施 。 要求 ， 受外部环境 的影响 ， 并随着组织质 要使各种培训班的培训 内容层次化 、系 另外 ，审计权 限也是保障审计质量 统化 ， 严格授课 教师的选拔 ， 授课 教师必
内部审计工作管理办法
新能源有限公司内部审计工作管理办法第一章总则第一条为加强内部审计监督，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《投资集团有限责任公司内部审计工作管理制度》及《公司章程》的规定，制定本办法。
第二条新能源有限公司（以下简称“公司”）内部审计，是独立、客观的监督和评价活动，通过审查和评价公司及所属单位（包括：分、子公司）的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标，为企业增加价值。
第三条公司内部审计工作依据政府有关方针、政策、财经法规及上级公司和公司内部的有关规章制度实施审计监督，做到实事求是，客观公正。
审计要以事实为依据，注重调查研究，注重审计证据，贯彻审、帮、促原则，立足于促，立足于改。
第二章审计机构与审计人员第四条公司管理内控部作为公司内部审计机构，并配备专职审计人员，负责公司及所属单位日常内部审计工作和特别事项审计工作。
第五条管理内控部在公司领导下开展日常内部审计工作，并对总经理负责。
审计业务接受国家审计机关和上级业务主管部门的监督。
第六条审计人员应具备下列条件之一：（一）取得注册会计师、国际注册内部审计师、资产评估师、造价工程师等资格证书；（二）取得审计、会计、工程等相关专业中级以上专业技术职称。
（三）具有国家大专及以上学历，从事财务、计划、预算、生产、工程、物资等管理工作 3 年以上的专业人员。
第七条审计人员应当具备一定的政策水平，作风正派、坚持原则、秉公办事，熟悉企业管理工作，熟悉财务会计和审计业务。
第八条审计人员办理审计事项，应当按照《中国内部审计准则》及国家其他相关审计法规，开展审计工作，遵守内部审计职业道德规范，忠于职守，应做到：（一）独立进行审计活动，依法审计，客观公正；（二）广泛听取员工意见，正确处理各方面的关系；（三）深入实际，调查研究，检查取证，防止主观臆断；（四）严守审计纪律，不得泄露审计工作所涉及的各种机密。
内部审计实施办法
内部审计实施办法为完善和规范公司内部审计管理，明确审计责任，加强内部控制，防范经营风险，维护公司资产安全，根据公司《审计工作暂行规定》《物资供应管理体系》的相关规定，及国家相关法律、法规，结合公司实际情况，制定本办法。
一、审计内容1.对采购业务的招标、供应商选择、采购合同签订、执行等进行检查、审计与监督。
审计资料主要包括：招标书、供应商评选表、采购依据、审批依据、采购合同、价格依据等。
（1） 采购业务招标的审计包括招标准备阶段的审计和招标阶段的审计，具体为：1)审查招标活动整个过程的具体安排，包括对招标项目进行论证分析，确定采购方案、编制招标文件，制定评标办法、组建评标机构、邀请相关人员等。
2)审查是否按照招标、投标、开标、评标、定标步骤组织实施招标工作。
（2） 年度审核合格供应商和与之签订的年度合作协议，按照经营状况、资质信誉、售后服务进行三级认定。
当年年度协议未签订、未及时到审计部存档的，审计部按上年度合作协议审计相应采购合同，由此产生价差，计算审减额。
（3） 审查采购合同签订的合法性、规范性和效益性。
2. 对基建、维修工程项目的预算、标底编制、决算、竣工验收等进行检查、审计与监督。
基建维修项目审计资料主要包括：（1） 准建报告或派工单；（2） 审批后的施工图纸；（3） 工程量清单；（4） 重要工程物资市场询比价资料；（5） 工程合同及相关单据；（6） 使用部门的验收签章。
3.对专项投资进行可行性研究报告、投资和成本的估算报告审计。
审计资料主要包括：专项投资可行性研究报告及投资和成本的估算指标、详细分项资料。
4.根据公司工作需要进行专项审计或审计调查。
主要包括：（1） 专项工作计划审计（2） 专项工作执行情况审计与调查（3） 专项工作财务收支情况审计5.对公司采购合同、销售合同、基建和维修工程合同等各类合同进行审计。
（1） 采购合同审计1)合同主体审计A. 审查签订合同的主体。
重点审查供货方《企业法人营业执照》，审查企业最近一期在工商部门的年检情况，是否及时年检；企业营业期限是否已经过期或即将到期。
内部审计职业道德
内部审计职业道德一、道德风险环境下我国实施内部审计职业道德规范的必要性内部审计人员的职业道德观念主要是指内部审计人员对道德的基本观点和看法，它构成职业道德规范的基础。
内部审计人员的职业责任应包括：对委托人的责任、对社会的责任、对自己本职工作的责任。
但目前我国内部审计存在道德风险，因此，应从规范内部审计人员责任方面去完善内部审计职业道德规范。
治理信息不对称的需求道德风险首先源于信息不对称。
现实世界，由于人是有限理性的经济人，同时信息又是不完全和不对称的，追求自身效应最大化的动机使得人有机会、有积极性在交易中使用不正当的手段来谋取自身的利益，如内部审计师在执业过程中偷懒、说谎和欺诈。
还因为信息不对称而凸现“内部人交易”，是利用知悉内幕信息的方便条件，从投资者兜里窃取财产，正是因为利用了信息关系给被害人设置陷阱或圈套，它也是一种特殊的诈骗。
为了治理信息不对称，应规范内部审计人员对委托人的责任。
完善xx不完备的需要产生道德风险的第二个内生源是契约不完备。
内部审计的委托人不能通过签订一个完善的合同，来有效地约束代理人的行为，从而保证企业自身利益不受侵害。
如果把内部审计制度比作一种“合约”，那它也是一种“不完全合约”，主要表现为制度疏漏、制度笼统、制度偏离现实、政策不确定等方面，这样必然导致当事人把剩余部分留给“隐含契约”，而诚信的达成主要是靠当事人的信誉、欲求的抑制来实现的。
内部审计中伦理道德主要在于内部审计师行为所引起的利益冲突和失序，审计伦理秩序可以看成是利益相关者在特定冲突的逼迫之下不断反省而逐渐达成的共识，是一种实践的明智。
内部审计的行业协会能适弥补契约不足，内部审计协会对内部审计师的独立性和审计质量实施监管。
职业会计人个体则将行业自律准则通过自我调节、自我约束、自我判断内化为其内在目标和标准，即自我“立法”。
这就要求规范内部审计人员对社会的责任、对自己本职工作应承担起责任。
二、内部审计职业道德规范与国家审计、社会审计职业道德规范的比较分析1、内容上三者的相似之处关于独立、公正、客观原则。
已取消的国家职业资格执业证书名单大全-211项
国务院发布149项执业资格取消名单（第一批）
第二批：国务院决定取消的职业资格许可和认定事项目录（共计67项）
一、取消的专业技术人员职业资格许可和认定事项（共计26项，其中准入类14项，水平
二、取消的技能人员职业资格许可和认定事项（共计41项，其中准入类1项，水平评价
第三批：国务院决定取消的职业资格许可和认定事项目录（共计67项）
一、取消的专业技术人员职业资格许可和认定事项（共计28项，其中准入类4项，水平
国务院发布62项执业资格取消名单（第二批）
一、取消的专业技术人员职业资格许可和认定事项（共计25项，其中准入类1项，水平评价类24项）
二、取消的技能人员职业资格许可和认定事项（共计37项，均为水平评价类）。
内部审计人员专业系列评定规则
内部审计人员专业系列评定规定第一章总则第一条为加强内部审计队伍建设，健全内部审计职业发展通道，提高内部审计人员专业技能，特制订本规定。
第二条本规定适用于公司所有专职内部审计人员。
第三条内部审计人员专业系列评定管理实行分类分级、择优聘任、职薪挂钩的原则。
第二章专业技术职级管理机构第四条公司专业技术职级评定管理委员会是内部审计人员专业系列职级资格评审和职级聘任的主管机构。
第五条内部审计系列专业技术职级评定执行小组是内部审计人员专业系列职级资格评审和职级聘任的执行机构，由公司内部审计分管总裁、审计部负责人、人事部负责人、审计专业资深人士组成。
日常牵头工作由审计部负责。
第三章专业技术职级任职资格第六条内部审计系列实行多级认证和管理，从低至高分为初级审计师、中级审计师、高级审计师、资深审计师、首席审计师五个等级，其中初级审计师分两档，中级、高级审计师分三档，资深、首席审计师各分两档，共分五级十二档。
第七条内部审计系列人员基本任职条件和专业从业资格：（一）具备大学本科及以上学历，掌握内部审计相关的专业知识，熟悉相关法律法规及内部控制制度，并具有持续学习、创新和自我发展的能力；（二）具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且无不良记录；（三）认同公司文化、忠于公司事业，品行端正；（四）遵守国家法律法规、社会公德及公司规章制度；（五）身体健康，能承担相应的工作任务；（六）公司规定的其它条件。
第八条见习期内部审计系列人员转正定级以后，根据实际工作岗位及相关规定，可聘为初级审计师或中级审计师。
第九条符合中级审计师任职资格，根据相关规定，可聘任为中级审计师：（一）博士研究生见习期结束后；硕士研究生学历，从事审计、会计或财务工作满2年，担任初级职务满1年；本科学历，从事审计、会计或财务工作满3年，担任初级职务满2年；（二）能够按照项目分工独立承担部分审计工作；（三）能够协助项目主审指导初级审计师的具体工作；（四）上年度考核结果为优秀及以上，近两年考核结果均为良好及以上。
内部审计基本准则
《内部审计基本准则》《内部审计人员职业道德规范》《中国内部审计准则序言》《内部审计人员岗位资格证书实施办法》《中外内部审计之比较》《中国独立审计准则的制定、实施与完善》内部审计基本准则第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及相关法律法规制定本准则。
第二条本准则所称内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部的审计活动。
第二章一般准则第四条内部审计机构的设置应考虑组织的性质、规模、内部治理结构以及相关规定，并配备一定数量具有职业资格的内部审计人员。
第五条内部审计机构应建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与组织的内部控制建设。
第六条内部审计人员应具备必要的学识及业务能力，熟悉本组织的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。
第七条内部审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务。
第八条内部审计机构和人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。
第九条内部审计人员应具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。
第三章作业准则第十条内部审计人员在审计过程中，应充分考虑重要性与审计风险的问题。
第十一条内部审计人员应在考虑组织风险、管理需要及审计资源的基础上，制定审计计划，对审计工作做出合理安排。
第十二条内部审计人员在实施审计前，应向被审计单位送达内部审计通知书，并做好必要的审计准备工作。
第十三条内部审计人员应深入调查、了解被审计单位的情况，采用抽样审计等方法，对其经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行测试。
第十四条内部审计人员可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
北京市内部审计工作实施办法-
北京市内部审计工作实施办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 北京市内部审计工作实施办法第一章总则第一条为加强本市各部门、各单位的内部审计工作，根据国务院《关于审计工作的暂行规定》和《审计署关于内部审计工作的若干规定》，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条本市市、区、县人民政府各部门和市属金融保险机构、大中型企业事业单位均应全面执行《审计署关于内部审计工作的若干规定》和本办法。
第三条市审计局是本市内部审计工作的主管机关，负责监督本办法的实施。
第四条内部审计机构依照国家的法律、法规、规章，在本部门、本单位主要负责人的直接领导下，对本部门、本单位及下属单位的财政财务收支及其经济效益，进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对本部门、本单位负责并报告工作。
第五条市、区、县人民政府各部门的内部审计机构，业务上受同级国家审计机关的指导，并向其报告工作；企业事业单位的内部审计机构，业务上受上级主管部门内部审计机构和同级国家审计机关的指导，并向其报告工作。
第六条内部审计人员必须坚持原则，廉洁奉公，保守秘密，忠于职守。
禁止滥用职权、徇私舞弊、泄漏秘密、玩忽职守。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何人不得打击报复。
第二章内部审计机构的设置第七条市属各局、企业主管部门、金融保险机构设审计处（室）；审计业务工作量较少或没有下属单位的，可以不设内部审计机构，但应设专职审计人员。
第八条区、县属各局、企业主管部门、金融保险机构设审计科（室）；审计业务工作量较少或没有下属单位的，可以不设内部审计机构，但应设专职审计人员。
第九条大、中型企业事业单位设审计科（室）；小型企业事业单位，可根据需要，设专职审计人员。
2023年审计知识竞赛题
审计知识竞赛试题（卷）单位: 姓名: 成绩:第一部分审计法规（50分）一、填空题(本题共15小题, 每题1分, 共15分)1. 中华人民共和国审计法正式实行旳时间是（）。
2. 内部审计机构应根据通过同意后旳（）编制审计告知书。
3. （）负责人对审计工作底稿旳复核负完全责任。
4. （）应对运用外部专家服务成果所形成旳审计结论负责。
5. 审计人员办理审计事项, 与被审计单位或者审计事项有利害关系旳, （）。
6. 对于《中华人民共和国审计法》所规定旳审计法律责任, 是以行政责任为主旳法律责任. 也包括对应旳刑事责任, 但不包括（）。
7. 审计风险包括重大差异.缺陷风险和（）。
8．内部审计机构应从属于组织旳董事会或最高管理层, 接受其指导和监督并获得其支持, 以保证内部审计机构旳（）。
9．审计人员对其在执行职务中知悉旳国家秘密和被审计单位旳商业秘密, 负有（）旳义务。
10. 内部审计详细准则共有（）项。
11. （）对本单位提供旳财务会计资料旳真实性和完整性负责。
12. 内部审计人员岗位资格证书实行年检注册制度, 一种年检注册周期为（）。
13. （）审计是指对已竣工建设项目旳验收状况、试运行状况及协议履行状况进行旳检查和评价活动。
14．根据《审计署有关内部审计工作旳规定》, 领导内部审计机构开展工作旳应当是（）。
15. 内部审计人员在人际关系旳处理中应注意保持内部审计旳（）。
二、选择题(本题共20小题, 备选项中有两个或两个以上对旳答案, 将对旳答案旳题号填在括号内, 每题1分, 共20分。
)1.审计计划一般包括旳层次分为（）A.年度审计计划B.项目审计计划C.内部审计计划D.审计方案2.年度审计计划应当包括旳基本内容有（）A.内部审计年度目旳B.需要执行旳详细审计项目及其先后次序C.各审计项目所分派旳审计资源D.后续审计旳必要安排3.内部审计人员获取旳审计证据应当具有（）A.效益型B.充足性C.有关性D.可靠性4.内部审计人员可以采用下列措施获取审计证据（）。
连云港市内部审计协会启动实施“六个一”工作计划
连云港市内部审计协会启动实施“六个一”工作计划
李海涛
【期刊名称】《中国内部审计》
【年(卷),期】2011(000)003
【摘要】1月20日下午,江苏省连云港市内部审计协会在灌云县召开县区办事处主任会议。
会议回顾总结了2010年全市内部审计工作情况,对2011年全市内部审计工作进行了部署安排。
【总页数】1页(P11-11)
【作者】李海涛
【作者单位】不详
【正文语种】中文
【中图分类】F239.45
【相关文献】
1.连云港市内部审计协会开展内部审计业绩考核 [J],
2.连云港市内部审计研讨工作再获省协会通报表彰 [J], 许翠娥
3.山东省审计厅山东省内部审计师协会关于贯彻《内部审计人员岗位资格证书实施办法》和《内部审计人员后续教育实施办法》有关问题的通知 [J], 无
4.工作计划订到了90岁——记连云港市原中日友好协会主席周学莲 [J], 张开华;李继光;
5.中国内部审计协会第五届理事会第二次会议通过中国内部审计协会2005年工作情况和2006年工作计划的报告 [J], 易仁萍
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内部审计人员岗位资格证书实施办法
中内协发[2003]22号
第一条为了适应内部审计工作的需要,提高内部审计人员的素质,根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定,制定本办法。
第二条内部审计人员岗位资格证书(以下简称资格证书是从事内部审计工作的专兼职人员应具备的任职资格证明。
第三条资格证书的取得采取资格认证和考试两种办法。
(一凡具备下列条件之一者,经省级内部审计(师协会审批,报中国内部审计协会备案后,可发给资格证书:
1. 具有审计、会计、经济及相关专业中级及中级以上专业技术职称的人员;
2. 具有国际注册内部审计师证书的人员;
3. 具有注册会计师、造价工程师、资产评估师等相关执业证书的人员;
4. 审计、会计及相关专业本科以上学历工作满两年以上,以及大专学历工作满4年以上的人员。
对已取得省(行业级内部审计(师协(学会颁发的内部审计资格证书,时间不超过两年的人员,在本办法实施后可进行一次性的确认,发给资格证书。
(二不具备上述第(一款条件者,须参加中国内部审计协会统一组织的资格考试,考试合格者发给资格证书。
第四条资格证书考试内容:
(一内部审计原理与技术;
(二有关法律法规与内部审计准则;
(三计算机基础知识与应用。
第五条资格考试一般每年统一举行一次,时间为每年9月第三周的星期六。
开始施行阶段,也可由中国内部审计协会授权省级内部审计(师协会根据实际情况做出考试安排。
第六条资格证书审核发放程序。
凡具备取得资格证书条件的人员,由本人填写《内部审计人员岗位资格证书申请表》(略,经所在单位审核签章后,连同资格证明文件(职称证、执业资格证、学历证、人事部门出具的工作年限证明、考试合格证明原件及复印件、免冠2寸彩色照片,报省级内部审计(师协会审核后,发给资格证书。
第七条资格证书实行年检注册制度,每两年为一个年检注册周期。
符合下列条件的可通过年检,并进行注册:
(一遵守国家的法律法规;
(二严格执行《内部审计准则》;
(三遵守内部审计职业道德;
(四按照有关规定完成后续教育。
第八条因借调、出国等原因不能参加后续教育或年检的人员,须持本单位人事部门出具的证明,向所在省的内部审计(师协会提出延缓年检注册的申请。
第九条对无故不参加年检和注册的人员,应收回并注销其资格证书。
第十条因违法犯罪被追究刑事责任或弄虚作假骗取资格证书的人员,一律吊销其资格证书。
第十一条对已调离内部审计工作岗位满两年和已办理退休手续的人员,须收回其资格证书。
第十二条中国内部审计协会负责统一组织资格证书的考试、考试大纲的拟定和教材的编写、考试的命题和资格证书的印制,以及对违反本办法人员的处理。
省级内部审计(师协会负责组织资格证书考前培训,考试的实施,资格证书的发放、管
理和年检注册,对违反本办法人员向中国内部审计协会提出查处意见。
第十三条资格证书不得涂改、转让,资格证书遗失后应及时到省级内部审计(师协会挂失,经查实后可予以补发。
第十四条本办法由中国内部审计协会负责解释。
第十五条本办法自2003年7月1日起施行。