关税的经济效应24页PPT
合集下载
税收经济学第2讲 税收的宏观经济效应PPT课件
4
第一节 税收规模的演化
边际税负，税收增量占GDP增量的百分比。
• 1994年后我国边际税负先升后降。其中，1994年边 际税负为7.18%，2000年达到最高水平25.14%，2005 年边际税负为17.92%。
• 含社保基金的边际税负， 1994年和2005年分别为 8.86％和22.82%。
2020/8/10
南京大学经济学院 付文林
12
第一节 税收规模的演化
高黎和聂华林(2006)利用中国1994-2004年的税 收收入和GDP数据，对税收收入与GDP的总量 进行的OLS回归分析结果是：
Y898.690.25X R2 0.968
上式的X表示GDP，Y代表税收收入。
他们由此认为“中国的经济增长决定税收增长 ”。
6
第一节 税收规模的演化
我国社保基金具有规模小，增长快，覆盖面窄的特点，主 要以城市人口中的就业人员为主体。含社会保障税或社保 基金口径的宏观税负，我国也大大低于大部分工业国家。
工业国家包含社会保障税的宏观税负在1990年至2002年间 保持在37%至41%的区间里，比我国同期宏观税负水平高出 一倍多。
不同的税收收入口径会影响宏观税负的高低。税 收收入有两个口径：
• 不含社保基金的税收收入，指由国家税务总局负责征 收的各税收入，减除出口退税，加上关税和农业税；
• 含社保基金的税收收入，由不含社保基金的税收收入 加上社保基金组成。
2020/8/10
南京大学经济学院 付文林
3
第一节 税收规模的演化
2020/8/10
南京大学经济学院 付文林
9
第一节 税收规模的演化
美国财政学家马斯格雷夫根据跨国的比较研究。提出经济发 展阶段不同，政府财政支出结构会存在较大差异。
关税的福利效应ppt课件
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
▐ 2）消费效应。消费者剩余变 化为-（a+b+c+d）。
P A
Sh
E
P*
B
F
P2
abcd
t PW P1
e
D
M2
Dh
0 Q1 Q2 Q3 Q4 M1
贸易价格和国内价格的分离； 该行业产品的国内价格上升； 供给量上升； 消费量下降； 贸易量下降。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
小国关税的局部均衡
▐ Pw为自由贸易下的国际价格
▐ d为消费扭曲，表示由于价格提高以后，消费者被 迫支付较高的价格而放弃的消费造成的损失。
▐ 关税对小国的社会福利是净减少的。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
大国局部均衡分析
0 Q1 Q2 Q3 Q4
Q
M1
Pw为自由贸易下的国际价格 。在自由贸易下，Q1Q4为进 口量。
当征收关税t之后，国际市场 价格降为P1，而P2为征收关税 后的国内价格。
此时，该国的进口量为Q2Q3。
1）价格效应。国内价格由Pw 上涨到P2 ，而国际市场价格 则由Pw下降到P1 。意味着： 大国进口商在进口商品时支 付的关税，不是全部由进口 国的消费者负担，出口国生 产者也负担了一部分。
对外贸易政策 《国际经济法》PPT课件
进口配额按实施方式和限制程度还可分为绝对配额和关税配额。
2、进口配额对一国福利的影响 • 总的来说，配额的影响取决于其对进口的限制程度；在一
般条件下，由于其所规定的进口量通常要小于自由贸易下 的进口量，所以配额实施会引起进口商品在国内市场的价 格上涨，从而导致福利的下降。
假设我们讨论的对象是一个小国，因而配额不会影响世界价格。如图所 示，
总之，关税有利于进口国的生产者和政府，不利于进口国的消费者，会 降低进口国总体的福利水平。
P
f
Pt Pw
a e
bc d
Sd Dd
P c b+d
O S0 S1 D1 D0 Q O
P Sd
f
S D
Pt Pw P’w
a
b
c e
d
Dd
Q
O S0 S1 D1 D0 Q
（7）考虑两个国家情况下的关税效应
考虑出口国的情况，进口国征收进口关税，将刺激国内生产者增 加产品的生产，相应地会代替一部分进口。同时征收关税以后， 该产品的价格上升，会导致进口国对进口品需求的减少，这种进 口规模的缩减意味着出口国的出口商不得不减少产品的出口。如 果出口国生产规模保持不变，该国的国内市场上在原有价格水平 上的供给就会大于需求，从而迫使厂商降低商品的市场售价。这 种价格的降低显然对消费者有利，而对生产者不利。
外市场所面临的需求曲
MC 线（ DF ）和相应的边际
收益曲线（ MRF ）。为 了分析的方便，我们假
Q
OO
Q
定企业的边际生产成本 为常数。
• 在图中，边际成本曲线与企业国内外市场的边际收益曲线 的交点分别决定了其在国内外市场的销售量， 再由国内
外市场的需求曲线，可确定对应销售量的市场价格，企业 在国内外的销售价格分别为PH、 PF，由于国外市场的需 求曲线更为平坦（需求弹性相对较大），故对应的价格低 于国内价格。
2、进口配额对一国福利的影响 • 总的来说，配额的影响取决于其对进口的限制程度；在一
般条件下，由于其所规定的进口量通常要小于自由贸易下 的进口量，所以配额实施会引起进口商品在国内市场的价 格上涨，从而导致福利的下降。
假设我们讨论的对象是一个小国，因而配额不会影响世界价格。如图所 示，
总之，关税有利于进口国的生产者和政府，不利于进口国的消费者，会 降低进口国总体的福利水平。
P
f
Pt Pw
a e
bc d
Sd Dd
P c b+d
O S0 S1 D1 D0 Q O
P Sd
f
S D
Pt Pw P’w
a
b
c e
d
Dd
Q
O S0 S1 D1 D0 Q
（7）考虑两个国家情况下的关税效应
考虑出口国的情况，进口国征收进口关税，将刺激国内生产者增 加产品的生产，相应地会代替一部分进口。同时征收关税以后， 该产品的价格上升，会导致进口国对进口品需求的减少，这种进 口规模的缩减意味着出口国的出口商不得不减少产品的出口。如 果出口国生产规模保持不变，该国的国内市场上在原有价格水平 上的供给就会大于需求，从而迫使厂商降低商品的市场售价。这 种价格的降低显然对消费者有利，而对生产者不利。
外市场所面临的需求曲
MC 线（ DF ）和相应的边际
收益曲线（ MRF ）。为 了分析的方便，我们假
Q
OO
Q
定企业的边际生产成本 为常数。
• 在图中，边际成本曲线与企业国内外市场的边际收益曲线 的交点分别决定了其在国内外市场的销售量， 再由国内
外市场的需求曲线，可确定对应销售量的市场价格，企业 在国内外的销售价格分别为PH、 PF，由于国外市场的需 求曲线更为平坦（需求弹性相对较大），故对应的价格低 于国内价格。
关税的经济效应分析(20200621124043)
关税的经济效应分析一、贸易小国的关税效应假定进口国是贸易小国，即该国某种商品的进口量占世界进口量的很小一部分，因此，该国进口量的变动不会影响世界市场价格，如同完全竞争的企业，该国只是价格的接受者。
这样，该国征收关税后，进口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率，关税全部由进口国消费者负担，如图1所示。
图1贸易小国的关税效应假设图1中的D为国内需求曲线，S为国内供给曲线；P0为自由贸易下的国际价格(也是国内价格)，SC为进口量；P t为征收关税后的国内价格(等于国际价格加关税额)，SC2为进口量。
贸易小国对某种进口商品征收关税后，将产生的经济效应如下。
1 •价格效应(Price effect )。
进口国征收关税将引起国内价格由P0上涨到P t。
2. 消费效应(Con sumption effect )。
征收关税降低了该商品的国内消费量。
征收关税前，国内需求量为G,征收关税后引起价格上涨，需求量减少到C2。
由于征收关税，引起国内消费量的减少，就是关税的消费效应。
关税给消费者带来损失，其损失为a+b+c+d的面积。
由于征收关税，国内消费者减少消费，从而降低了物资福利水平。
3. 生产效应(Production effect )。
征收关税增加了该商品的国内产量。
征收关税前，国内供给量为S,征收关税后引起价格上涨，供给量增加到S。
由于征收关税，刺激国内供给量的增加，就是关税的生产效应。
关税给生产者带来利益，其利益为a的面积。
由于征收关税，一些国内资源从生产更有效率的可出口商品转移到生产较缺乏效益的可进口商品，由此造成了该国资源配置效率的下降。
4. 贸易效应(Trade effect )。
征收关税减少了该商品进口量。
征收关税前，该国进口量为SC,征收关税后，进口量减少到SC2。
由于征收关税，导致进口量的减少，就是关税的贸易效应。
5. 财政收入效应(Revenue effect )。
征收关税给国家带来了财政收入。
只要关税不提高到禁止关税的水平，它会给进口国带来关税收入，这项收入等于每单位课税额乘以进口商品数量，其数额为c的面积。
有关我国关税的知识讲解.pptx
1-1、消费者剩余和生产者剩余 的关税效应
消费者剩余：消费者对每一种商品所愿 意支付的价格与实际支付价格的差。从 图形上看，它是实际购买价格水平线上 需求曲线下的面积。
生产者剩余：从长期来看，为了引导国 内生产者提供由于关税所增加的额外商 品而不用实现的支出。
2、关税的成本与利益
在上面的基础上来衡量关税的成本与利 益。
从自由贸易开始，当一国征收关税时，其福利 逐步提高，然后，当关税超过最优关税时，其 福利下降，最后这个国家通过征收禁止性的关 税回到了自给自足的原点。
一方征收关税会使得贸易伙伴的福利下 降，因而对方有可能报复，也征收一个 最优关税，而报复性的关税会减少贸易 量，一直下去会使得世界贸易量缩少。
纵使对方不予以报复，一方的所得也比 另一方的损失要大，因而，对整个世界 来说，征收关税会使得世界福利减少。
5-2最优关税的说明
图8-6，P187。 小国的最优关税为0，因为关税不影响贸
易条件。
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 12.320.12.3Thursday, December 03, 2020
消费者剩余的减少=a+b+c+d 净损失中的生产部分为b 净损失中的生
产部分为d 关税带来的国内收入的重新分配：从国
内消费者转移到了生产者。
3、关税结构理论
有效关税是对某个工业每单位产品“增值” 部分的从价税率，其税率代表着关税对 同类产品的真正的有效的保护程度
E（有效关税保护率）=T /V（T：名义 关税；V：该行业最终产品的增值比率）
有进口原材料时则E=T-P*t/1-P（P原材 料在最终产品的比重，t：进口原材料的 名义关税税率）
5 最优关税ppt课件
PW为国际市场价格，这
XS’ 条线同时代表国际市场
对于该商品的供应曲线， XS 如果该线与进口需求曲
MD 线相交于E点，则代表该
Q
国进口OM2数量的商品。
M2
征收关税后，消费者对商品的需求减少，减少量为
M2M1；该国的财政收入为面积c部分，但该国损失的
f部分则没有办法补偿，是社会福利的净损失，相当
关税对小国的社会福利是净减少的。
ppt课件
10
小国关税局部均衡 (2)
世界市场分析
进口市场分析
小国所面临的世界市场供给曲线
水平直线
进口市场的需求曲线
进口国国内净需求曲线 右下方倾斜
ppt课件
11
P P’
PW（1+t）
c
f
Pw
0 M1
MD为该国对商品的进口 需求量，P’为国内价格， 在此点没有进口。
当该国对产品Y征税时，
P
由于Y的国际价格被压
0
B
低了，国际价格比率线 X 更陡峭了。此时，该国
曲线W是未增加关税时的国际价格比率； 曲线W’是增加关税后的国际价格比率。
在P’点生产，在E’点消 费，社会无差异曲线下 移到I’。
ppt课件
24
大国的社会无差异曲线由于征收税款而降 低了，这是因为，征收的税款所带来的福 利小于消费者遭受的损失，即关税的保护 成本（b+d)大于贸易条件改善所带来的利 益（e）造成的，这点与小国的分析结果是 一致的。
该国的消费均衡点，因
为国内价格比率线T’是
国内消费的依据。
ppt课件
15
大国局部均衡分析
大国进口关税
影响国际市场价格 一般导致国际市场价格下降 贸易条件改善
第九章关税经济效应
（二） 大国模型
价格 (千元)
1.3 关税t=0.5 1.0
0.8
2022/1/31
本国市场
价格 (千元)
S供给曲线
本国钢铁进 口市场
M
A
出口供给
2
C
B
进口需求
D需求曲线 M2
关税后进口需求
S1 S2
C2 C1
60 65 115 120
M1
Q数 量
50 60 M1
Q数量
本次您浏览到是第七页，共二十四页。
大国关税的福利效应分析
1. 关税的价格效应：国内p 2. 关税的消费效应: -(a+b+c+d) 3. 关税的生产效应：+a 4. 关税的税收效应：+(c+e)
5. 关税的贸易条件效应：改善（出口价格不变时）
6. 关税的净福利效应: e-(b+d), 具体取决于二者的大小比较
结论：无论大国或小国，征收关税都会导致：产品国内价格上升， 生产增加，进口减少，消费缩减，但影响程度则会由于在国 际市场上的地位不同而不同。
第九章关税经济效应
2022/1/31
本次您浏览到是第一页，共二十四页。
第一节 关税的经济效应分析
2022/1/31
本次您浏览到是第二页，共二十四页。
一、关税的效应：局部均衡分析
1、小国征收关税的影响 2、大国征收关税的影响
2022/1/31
本次您浏览到是第三页，共二十四页。
（一）小国模型
价格 （千元）
2022/1/31
本次您浏览到是第二十一页，共二十四页。
3. Conclusion
▪ 当最终产品的名义税率大于中间产品名义税率时， ▪ 最终产品的有效保护率大于其名义税率。
第九章__关税的经济效应
• 4、如果进口汽车的名义税率仍旧是10%，而进口 原钢材等中间投入品的名义税率增加到20%，那国 内汽车的有效保护率为？ g=(1.4-2)/2=-30%
分析：对最终产品汽车的有效保护率为负数，是由 于对钢材等征收的名义税率超过了对最终产品汽 车的名义税率，使得钢材等中间产品价格上涨的 数额超过了对汽车征税后附加价值增加的数额而 造成的．
例题：
• 假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内 价格为10万元，其中8万元是自由进口的钢 材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那 另外2万元就是国内生产汽车的附加价值。 现在假定对每辆汽车的进口征收10%的名义 关税，而对钢材等仍然免税进口。这时， 国内汽车的有效保护率为多少？ • g = (3-2)/2 =50%
２、如果现在对进口投入品钢材等征收５％的名义 关税而汽车仍为１０％的名义关税，此时国内汽 车的有效保护率又为多少呢？ g = (2.6-2)/2=30% 3、如果对汽车和钢材等同时征收10%的名义关税,那 么此时国内汽车的有效保护率为多少? g =(2.2-2)/2=10%
总结：
• 当最终产品的名义税率大于原材料等中间 产品的名义税率时，最终产品的有效保护 率大于对它征收的名义税率；只有当最终 产品和中间产品的名义税率相同时，最终 产品的有效保护率才和名义税率相同。
7、净福利效应：福利净损失b+d，这部分损失也称 为保护成本或无谓损失（deadweight loss)
二、贸易大国的关税效应
P S p2 P0 P1 o a b c e d D C2 C1 Q
S1 S2
经济效应分析：
• 1、消费效应：-(a+b+c+d)，小于小国模型中的 a+b+c+d • 2、生产效应：+a • 3、财政收入效应：+(c+e),大于小国所获得的财政 收入C • 4、净福利效应：e-(b+d)
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关税的经济效应
16、人民应该为法律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真实含 义是财 富。— —爱献 生
谢谢！
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如Байду номын сангаас烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
16、人民应该为法律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真实含 义是财 富。— —爱献 生
谢谢！
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如Байду номын сангаас烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿