中小型超市财务管理制度的制定和操作流程
小超市财务制度范本
小超市财务制度范本第一章总则为规范小超市财务管理，保障公司财务安全和正常运作，制定本制度。
第二章财务管理组织机构1.1 财务部门设置小超市设立财务部门，负责全面负责公司财务管理职能。
1.2 财务部门职责（1）负责编制公司财务预算和财务计划；（2）监督公司资金的收支情况；（3）审核和查验公司各项财务凭证；（4）确保公司资产的安全和有效利用。
第三章财务报表2.1 编制小超市每月底应当将当月财务报表上报财务部门，由财务部门进行汇总并编制全年度财务报表。
2.2 披露财务报表应当包括资产负债表、利润表和现金流量表，报表内容真实、准确。
2.3 审计每年进行一次财务审计，确保财务报表真实、准确。
第四章预算管理3.1 编制每年制定一份全年度财务预算，明确收支情况，合理规划财务用途。
3.2 管理财务部门按照预算进行管理和控制，确保预算和实际情况相符。
第五章资金管理4.1 资金流动对公司资金流动情况进行监督和管理，保障公司日常运转。
4.2 银行账户公司应当设置专用银行账户进行日常资金收付，资金不得挪用。
第六章财务审查5.1 内部审查定期对公司财务进行内部审查，查找问题并及时解决。
5.2 外部审查定期邀请第三方机构对公司财务进行外部审查，确保财务状况良好。
第七章税务管理6.1 税金缴纳公司应按时足额缴纳各项税金，保持良好的纳税记录。
6.2 税务申报按照国家税收法规，定期向税务部门申报税务情况。
第八章各项禁令与处罚7.1 指导所有员工必须遵守公司财务制度，不得违规操作。
7.2 处罚对于违反财务制度者，根据公司规定给予处理，严重者将追究法律责任。
第九章附则8.1 本制度由财务部门负责解释和修订。
8.2 本制度自公布之日起生效。
以上为小超市财务制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司财务安全和稳定发展。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程
中小型超财务管理制度的制定和操作流程中小型超财务管理制度的制定和操作流程
第一章引言
中小型超市作为零售业的重要一部分，需要建立健全的财务管理制度，以保障财务数据的准确性和完整性。
本文档旨在提供中小型超财务管理制度的制定和操作流程的详细指导。
第二章财务管理制度的制定
2.1 制定目标和原则
(详细描述中小型超制定财务管理制度的目标和原则)
2.2 组织编制编写
(详细描述负责制定中小型超财务管理制度的人员组织编制和编写流程)
2.3 内容和框架设计
(详细描述中小型超财务管理制度的内容和框架设计，如涵盖的流程、职责、制度框架等)
第三章财务管理制度的操作流程
3.1 财务核算流程
(详细描述中小型超财务核算的操作流程，包括账务处理、凭证录入、核对与调整等)
3.2 资金管理流程
(详细描述中小型超资金管理的操作流程，包括收款、付款、资金结算等)
3.3 成本管理流程
(详细描述中小型超成本管理的操作流程，包括成本核算、成本控制、成本分析等)
3.4 资产管理流程
(详细描述中小型超资产管理的操作流程，包括固定资产购置、折旧摊销、资产清查等)
3.5 制度执行和监督流程
(详细描述中小型超财务管理制度执行和监督的操作流程，包括制度培训、监督检查、制度修订等)
第四章附件
(列出本文档涉及的附件，如表格、流程图、报表等)
第五章法律名词及注释
(列出本文档所涉及的法律名词及相应的注释，以便读者理解和
遵守相关法规)
第六章结束语
本文档详细介绍了中小型超财务管理制度的制定和操作流程，
以帮助中小型超市建立健全的财务管理制度。
读者在使用本文档时，应根据实际情况进行适当调整和修改。
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程中小型超市财务管理制度的制定和操作流程1.引言中小型超市作为零售行业的重要组成部分，对于财务管理的规范化和有效性要求越来越高。
财务管理制度的制定和操作流程对于超市的日常运营和发展具有重要意义。
本文将介绍中小型超市财务管理制度的制定和操作流程，旨在提供一个参考指南，帮助超市管理者更好地进行财务管理。
2.财务管理制度的制定2.1 目标和原则制定财务管理制度的首要任务是明确目标和原则。
中小型超市财务管理制度的目标应当与超市的经营策略和发展战略相一致。
其原则应包括规范、透明、高效和合规。
2.2 组织架构财务管理制度的制定需要明确各级管理层的职责和权限，以及财务部门的组织架构。
财务部门应具备专业的财务人员和适当的财务软件，确保财务数据的准确性和安全性。
2.3 财务管理流程中小型超市的财务管理流程应该包括以下方面：2.3.1 会计准则和政策明确超市的会计准则和政策，包括会计基础、计量基础和报告基础等，确保财务数据的统一和准确。
2.3.2 会计制度制定和实施超市的会计制度，包括会计核算、账务处理和财务报告等，确保财务数据的规范和及时性。
2.3.3 预算管理建立超市的预算管理制度，包括年度预算和月度预算等，为超市的经营活动提供预测和控制依据。
2.3.4 资金管理建立超市的资金管理制度，包括资金筹集、支付和监控等，确保超市资金的安全和合理利用。
2.3.5 成本管理建立超市的成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等，为超市的经营决策提供基础数据。
2.3.6 税务管理建立超市的税务管理制度，包括税收申报、纳税申报和税务筹划等，确保超市的合规性和税负的合理分担。
3.财务管理制度的操作流程3.1 会计核算流程会计核算是财务管理的基础，具体操作流程应包括以下步骤：1. 收集和整理原始凭证；2. 分录和记账；3. 复核和调整；4. 编制和财务报表；5. 审核和验收财务报表。
3.2 预算管理流程预算管理是财务控制和决策的基础，具体操作流程应包括以下步骤：1. 制定年度预算；2. 制定月度预算；3. 监控和调整预算执行情况；4. 编制和预算执行报告；5. 验证和分析预算执行情况。
超市 财务 管理制度
超市财务管理制度第一章总则第一条为规范超市财务管理行为，加强财务监管，保护企业的财务利益，提升财务管理水平，特制定本制度。
第二章财务管理机构第二条超市设立财务部，负责全面组织、协调和监督超市的财务管理工作。
第三条财务部按照超市的管理体制和工作需要，分别设置会计核算、财务预算、资金管理等职能部门。
第三章财务管理制度第四条超市财务管理实行财务总监负责制，全面负责超市的财务管理工作，负责财务管理部门的管理与监督。
第五条财务管理部门应当健全财务核算、财务预算、内部控制、风险管理等制度，配备专业人员，各司其职。
第六条超市财务会计制度应当按照国家有关法律法规和会计准则的规定进行执行，及时、准确地提供公司财务会计信息。
确保财务报表和财务信息的真实、完整和准确。
第七条超市财务预算应当根据公司经营发展规划和经济形势变化定期编制，预算分配和执行应当合理、科学，预算超支的问题应当及时进行整改。
第八条超市资金管理应当确保资金充足、合理、有效地使用，规范资金往来，加强资金监管和风险防范。
第九条超市应建立健全的内部控制制度，规范财务管理和财务操作，防止财务风险，保障公司的财务安全。
第十章财务管理工作流程第十条财务管理工作流程按照财务管理部门的职责和工作内容，协调各部门的配合，保证财务管理工作按部就班地进行。
第十一条财务核算工作主要包括会计凭证的录入、账务处理、会计账簿的记账核对、财务报表的编制等。
第十二条财务预算工作主要包括预算编制、预算审核、预算计划分配及预算执行控制等。
第十三条资金管理工作主要包括资金计划、资金监管、资金往来、银行结算等。
第十四条内部控制工作主要包括内控制度建设、内部审计、风险管理等。
第十五条财务部制定《财务管理工作手册》，明确财务工作流程和责任范围，确保财务管理的规范化和系统化。
第十六条财务管理工作应当根据公司的经营情况及时进行动态调整和改进，不断提高财务管理水平和效率。
第十七条财务管理部门应当定期向公司领导层和董事会提交财务管理业务情况的报告和分析，接受公司领导层的监督和指导。
中小超市财务制度范本
中小超市财务制度范本第一章总则为了规范中小超市的财务管理，提高财务管理水平，保障中小超市的经济效益和社会效益，制定本制度。
第二章财务管理机构1. 中小超市应当设立财务管理部门，负责全面财务管理工作，其中包括制定预算、编制财务报告、审计财务、处理资金等工作。
2. 财务管理部门应当设置财务主管，由具有相关财务管理经验的人员担任，负责财务工作的具体执行。
第三章预算管理1. 中小超市应当按照上级主管部门的要求编制预算，包括年度预算、季度预算、月度预算等。
2. 预算应当包括收入预算、支出预算和盈余预算等内容，各部门应当根据预算额度开展工作。
3. 财务主管应当根据预算情况，定期向上级主管部门报告预算执行情况和财务情况。
第四章资金管理1. 中小超市的资金应当由专门的财务人员负责管理，确保资金的安全性和正确使用。
2. 财务人员应当定期盘点资金和账目，确保账目的准确性。
3. 资金使用应当按照预算和管理规定进行，禁止私自挪用资金。
第五章财务报告1. 中小超市应当定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 财务报告应当真实可靠，反映中小超市的财务状况和经营情况。
3. 财务报告应当定期向上级主管部门报送，以供监管和评估。
第六章审计财务1. 中小超市应当定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务审计应当由独立的审计机构进行，对中小超市的财务数据进行全面审计。
3. 财务审计报告应当向上级主管部门报送，以供监管和评估。
第七章税收管理1. 中小超市应当按照国家相关法律法规缴纳税收，确保税收的及时足额缴纳。
2. 财务主管应当按照税收规定进行申报和缴纳税款，确保纳税的合规性。
3. 中小超市应当积极配合税务机关的工作，接受税务机关的检查和监管。
第八章处罚措施1. 对于违反财务制度的中小超市，财务主管应当及时处罚，包括警告、罚款、调整等措施。
2. 对于严重违规的中小超市，应当按照相关法律法规进行处理，包括责令停业整顿、吊销执照等。
中小型超市财务制度
中小型超市财务制度一、总则为了规范超市的财务管理，保障超市的财务安全，提高超市的经营效益，制定本制度。
二、财务管理机构1. 超市设立财务部门，负责超市的财务管理工作。
财务部门有财务主管负责具体的财务工作。
2. 财务部门应当严格遵守相关法律法规，做到公正、公平、公开，保证财务数据的真实性和完整性。
三、会计制度1. 超市应当按照国家有关规定建立健全会计制度，明确资产、负债、所有者权益和收入、费用的核算方法。
2. 超市应当使用合法、规范的财务软件，建立健全的财务档案，确保会计凭证的真实性和合法性。
3. 超市应当按照国家相关要求编制财务报表，及时、准确地向相关部门报送财务报表。
四、财务预算管理1. 超市应当根据经营情况和市场需求制定年度预算，并根据预算进行经营计划和管理。
2. 超市应当根据预算制定费用控制和收入增长措施，确保经营活动的正常进行。
3. 超市应当每月对实际经营情况与预算情况进行比对分析，及时调整经营计划。
五、资金管理1. 超市应当建立完善的资金管理制度，做好现金的管理和使用。
2. 超市应当根据经营需求拟定资金使用计划，确保资金的安全和合理利用。
3. 超市应当定期对资金流动情况进行监控和分析，及时调整资金使用计划。
六、内部控制1. 超市应当建立健全的内部控制制度，制定内部控制流程和规范，加强内部监督。
2. 超市应当建立日常巡检和月度检查制度，确保内部控制措施的有效性。
3. 超市应当对员工进行相关培训，提高员工的内部控制意识和能力。
七、财务审计1. 超市应当每年进行财务审计，确保财务数据的真实性和合法性。
2. 超市应当委托专业审计机构进行审计，并及时报送审计报告给有关部门。
3. 超市应当根据审计报告及时整改财务问题，提高财务管理水平。
八、违纪处理1. 超市应当建立健全的违纪处理制度，对违反财务管理规定的人员进行处理。
2. 对于违规现象，超市应当依法处理，并对相关责任人进行追究。
3. 财务主管对违规行为负有监督和处理责任，确保财务管理的规范性和合法性。
中小型超市管理制度及流程
中小型超市管理制度及流程一、概述中小型超市是一种以零售为主要业务的商业模式，通常规模比较小，商品种类相对较少，面向的顾客群体也比较局限。
中小型超市的管理制度和流程对于保证超市的正常运营和管理非常重要。
本文将以中小型超市的管理制度和流程为主题，着重探讨在超市日常经营中的管理规范、流程与制度。
二、中小型超市管理制度1. 财务管理制度（1）财务核算制度：财务核算是超市管理的基本依据，超市应建立健全的财务核算制度，包括记账、报表编制、财务审核等方面的规定，并确保财务数据的真实性和准确性。
（2）资金管理制度：中小超市的资金管理应该建立严格的资金使用流程及资金监管机制，以确保超市经营所需的资金供应，避免出现资金缺口，及时纠正超市资金管理中的问题。
2. 人事管理制度（1）人事招聘制度：超市应建立健全的招聘制度，明确招聘程序和标准，积极招聘适合的员工，确保员工的合理配置。
（2）岗位责任制度：超市应明确员工的岗位职责，规范员工的工作行为，并对员工的工作进行考核，激励员工开展工作。
3. 仓储管理制度（1）仓储货物管理制度：超市应建立规范的货物入库、出库、库存和盘点等管理制度，确保货物的安全、准确和及时性。
（2）仓储设施管理制度：超市应对仓储设施进行定期的检测和维护，确保仓储设施的正常使用和安全性。
4. 进销存管理制度（1）进货管理制度：超市应建立完善的进货管理制度，包括供应商选择、货物检验、进货记录等，确保进货的质量和数量符合超市的需求。
（2）销售管理制度：超市应建立健全的销售管理制度，包括销售记录、销售数据分析、销售提成等，确保销售的有效性和准确性。
（3）库存管理制度：超市应建立科学的库存管理制度，包括库存预警、调剂、报废等，避免库存积压和滞销情况的发生。
5. 安全管理制度（1）安全生产制度：超市应建立健全的安全生产制度，包括消防安全、食品安全等，确保员工和顾客的安全。
（2）财务安全制度：超市应建立完善的财务安全制度，包括资金安全、财务数据安全等，确保超市财务的安全性。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程
中小型超财务管理制度的制定和操作流程[公司名称]中小型超财务管理制度的制定和操作流程目录1. 引言1.1 背景1.2 目的2. 财务管理制度的概述2.1 定义2.2 目标2.3 适用范围2.4 参考法律法规2.5 相关术语及解释3. 财务管理组织架构3.1 财务部门职责3.2 财务岗位设定及职责描述3.3 财务授权和审批流程4. 财务预算管理4.1 预算编制原则4.2 预算编制流程4.3 预算执行与控制4.4 预算修订与调整4.5 预算执行情况分析报告5. 财务会计管理5.1 会计政策与制度5.2 会计核算流程5.3 财务报告与分析6. 资金管理6.1 款项收付流程6.2 基本账户管理6.3 资金调拨和结算6.4 风险控制与投资管理7. 费用管理7.1 费用报销管理7.2 成本控制与分析7.3 内部控制与审计8. 税务管理8.1 税务筹划与合规8.2 税务申报与缴纳8.3 税务风险防控9. 数据和信息管理9.1 数据录入和处理9.2 财务系统与信息安全9.3 数据备份与恢复10. 审计与监督10.1 内部审计10.2 外部审计10.3 内部控制自评10.4 违规行为的处理11. 附件附件：法律名词及注释：1. 财务：涉及企业财务活动的管理和处理2. 预算：对未来一定时期内的收入和支出进行预估和控制的计划3. 会计：经济交易的核算和记录4. 财务报告：反映企业财务状况和经营成果的报表5. 税务：与纳税相关的法律规定和制度6. 审计：对企业财务状况和业务活动的检查和评价。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程本月修正2023简版
中小型超财务管理制度的制定和操作流程中小型超财务管理制度的制定和操作流程1. 引言中小型超市作为零售业中的一个重要环节，涉及到大量的资金流动和财务管理。
为了规范和有效管理超市的财务流程，制定和实施一套完善的财务管理制度至关重要。
本文将介绍中小型超市财务管理制度的制定和操作流程，以帮助中小型超市建立健全的财务管理体系。
2. 制定财务管理制度2.1 调研分析在制定财务管理制度之前，需要对超市的财务管理现状进行调研分析。
这包括对当前财务流程、制度框架、人员分工等的调研，并发现存在的问题和改进的空间。
2.2 设计制度架构基于调研分析的结果，设计一个合理的财务管理制度架构。
制度架构应该包括具体的财务管理流程、责任分工、监督机制等内容，确保财务管理能够有效地运行。
2.3 内部审核和修订在制度架构设计完成后，进行内部审核和修订。
内部审核可以包括与财务部门和相关人员的讨论，以确保制度的可行性和合理性。
修订制度时，应根据实际运行情况和反馈意见进行相应调整，使制度更加完善。
2.4 最终审批和发布经过内部审核和修订后，将制定的财务管理制度提交给管理层进行最终审批。
审批通过后，将制度以适当的形式（如纸质版、电子版）发布给相关人员。
3. 财务管理制度的操作流程3.1 日常收支管理日常收支管理是财务管理制度的核心内容。
包括每日的收入和支出记录、统计和审核工作。
操作流程如下：- 记录收入和支出：每日将收入和支出数据记录到财务系统或相关表格中，并确保准确性和完整性。
- 统计收支数据：定期统计收入和支出数据，财务报表，并进行核对和审核。
- 审核财务报表：财务主管或专人审核财务报表，确保数据的正确性和合规性。
- 报表保存和备份：财务报表应按要求保存，并进行定期备份以防止数据丢失。
3.2 预算管理预算管理是中小型超市财务管理的重要环节，涉及到资金的分配和使用。
操作流程如下：- 制定年度预算：根据超市的经营情况和发展目标，制定年度预算计划。
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程一、制定财务管理制度的目标和原则首先，确定财务管理制度的目标，例如提高财务风险管理能力、规范财务行为等；其次，明确财务管理制度的原则，如合规性、准确性、及时性、公正性等，以确保财务管理的稳定性和规范性。
二、明确财务管理的组织结构和职责根据超市实际情况，确定财务管理的组织结构，并明确各个部门或岗位在财务管理方面的职责和权限，以减少信息流动的障碍和责任的不明确。
三、建立财务核算和报告制度建立财务核算制度，包括账务设置、会计凭证、账簿管理等，并规定核算的科目和记账要求；建立财务报告制度，包括报表的种类和格式、报表制作的时间和频次等，以便于管理层进行财务决策和分析。
四、确立财务预算和控制制度制定财务预算制度，明确预算的种类、编制的流程、预算责任人等，并建立预算执行的控制机制，如预算执行的监督和考核等，以控制超市的支出和确保经济效益。
五、规范财务合同和凭证管理确立财务合同管理制度，包括合同的编制、审批和签订等，以减少超市在合同履约方面的风险；规范凭证的使用和管理，如要求凭证的真实性、凭证的保存和归档等，以确保财务记录的准确性和可靠性。
六、加强财务监督和审计设立财务监督和审计制度，包括财务内部控制制度和外部审计制度等，以强化对财务行为的监督和检查，发现并纠正财务管理中的潜在问题。
七、培养财务管理人员和宣传财务知识加强财务管理人员的培训和教育，提高其财务管理的专业素养和能力；同时，开展财务知识的宣传和普及，提高员工对财务控制和管理的认识和理解。
在操作流程上，财务部门按照制定的财务管理制度进行日常的财务管理操作，具体步骤如下：1.财务核算：按照核算制度进行财务账务的录入，包括收入、支出、资产和负债等方面的核算。
2.财务报告：根据报告制度，按时编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，供管理层分析和决策参考。
3.财务预算：根据预算制度，编制和执行财务预算，定期监控和分析预算执行情况，并及时调整经营策略。
超市财务管理制度
超市财务管理制度一、总则超市财务管理制度是指超市为了规范财务管理行为，确保财务信息的准确、完整和及时，提高财务管理效率，保障超市的正常经营，制定的一系列财务管理规定和流程。
二、财务管理职责1. 超市财务部门负责制定和完善财务管理规定、程序和制度，对超市的财务管理工作进行监督和指导。
2. 超市财务部门负责制定年度财务预算，并进行预算执行情况的监督和分析。
3. 超市财务部门负责定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并及时向上级部门和相关股东报送。
4. 超市财务部门负责监督收入、支出、资产等的核算和登记，确保财务信息的准确性和及时性。
5. 超市财务部门负责编制和审核各类合同和协议，确保财务合规性。
三、财务管理流程1. 超市财务部门每月初制定当月的财务预算，包括各项收入、支出和资金使用计划。
2. 超市财务部门负责核算和登记超市收入、支出和资产的情况，包括销售额、货款、成本、费用等。
3. 超市财务部门根据核算情况编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 超市财务部门负责向上级部门和相关股东报送财务报表，并及时进行解读和分析。
5. 超市财务部门定期进行财务审核，检查核算和登记的准确性和合规性。
6. 超市财务部门负责编制和审核各类合同和协议，确保财务合规性。
7. 超市财务部门每季度进行财务和评估，提出财务改进和优化方案。
8. 超市财务部门负责与外部财务机构进行联系和配合，如税务局、银行等。
四、财务管理制度的执行和监督1. 超市财务部门负责制定与财务管理制度相关的工作手册，对各项财务管理工作进行具体规定和说明。
2. 超市财务部门负责对各部门和人员的财务管理工作进行监督和考核，对不合规或违规行为进行纠正和惩处。
3. 超市财务部门定期与上级部门进行沟通和交流，及时报告财务管理工作的进展和问题。
4. 超市财务管理制度需要定期进行评估和修订，确保与超市的实际情况相符，并根据需要进行相应的调整和改进。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程简版
中小型超财务管理制度的制定和操作流程简版管理制度是企业内部管理的基础，是实现企业发展和战略目标的关键。
对于中小型企业而言，超级财务管理制度的制定和操作流程尤为重要，可以帮助企业规范财务管理、提高财务效益。
下面是中小型企业超级财务管理制度制定和操作流程的简版。
一、制定超级财务管理制度1.召集制度编写组：企业应召集负责财务管理的员工组成制度编写组，确定负责制定财务管理制度的人员。
2.分析企业实际情况：制度编写组应详细了解企业的财务管理现状，包括财务人员、财务流程和财务制度等方面的情况。
3.明确制度目标：制定超级财务管理制度的目标是规范财务管理、提高财务效益和降低财务风险。
制度编写组应明确制度目标，并确定所需达到的具体效果。
4.收集相关资料：制度编写组应收集相关的财务管理资料，参考行业标准和相关法律法规等，为制定超级财务管理制度提供参考依据。
5.制定制度内容：根据企业的实际情况和目标，制度编写组应综合考虑财务管理的各个方面，如资金管理、会计核算、财务报告等，制定超级财务管理制度的内容。
6.征求意见：制度编写组应将起草的财务管理制度征求相关部门和人员的意见，进行充分的讨论和修改。
7.最终确定：经过多次修改和完善后，将最终确定的超级财务管理制度正式发布并执行。
二、操作超级财务管理制度1.培训财务人员：企业应对财务人员进行超级财务管理制度的培训，确保他们了解制度内容和操作要求。
2.明确岗位职责：根据超级财务管理制度的要求，明确财务人员的岗位职责，确保各个环节的责任明确。
3.建立财务管理信息系统：中小型企业可以通过建立财务管理信息系统，提高财务管理的效率和准确性。
财务管理信息系统可以包括财务软件、电子报表、数据存储和查询等功能。
4.执行财务流程：根据超级财务管理制度的要求，执行财务流程，包括收款、付款、记账等环节。
财务人员应按照制度要求进行操作，确保财务管理的规范和准确性。
5.监督和检查：企业应设置相应的监督和检查机制，对财务管理的执行情况进行监督和检查。
超市财务管理制度
超市财务管理制度一、总则为规范财务管理工作，保障公司财务稳健运行，提高运营效率，特制定本制度。
二、财务管理组织1.设立财务部，负责公司财务管理工作，由财务总监领导。
2.设立财务人员，负责具体财务核算和账务处理工作，由财务主管领导。
3.设立内部审核组，负责质量检查、审核公司内部财务管理工作。
三、财务管理制度1.资金管理（1）每日对账：财务部每日对公司收支进行核对、结算，确保账目清晰明了。
（2）资金使用：资金使用需经过财务部审批，不得私自挪用或冻结公司资金。
（3）资金存放：公司资金需存放在指定银行账户，不得存放于个人账户。
2.收支管理（1）收款管理：对于现金收款和银行卡收款需及时入账，确保收款真实可靠。
（2）付款管理：公司付款需经过审批程序，确保合规、及时付款。
（3）财务报销：员工报销需按照规定手续进行，包括报销单、发票等。
3.会计核算（1）凭证管理：财务部门负责开具和管理公司各类凭证，确保账目清晰。
（2）账簿填制：每月底对账务进行填制，并逐月归档保存。
（3）账务审核：内部审核组需对公司账务进行定期审查，确保核算准确。
4.财务报表（1）月度报表：每月底财务部制作月度财务报表并上报公司领导。
（2）年度报表：每年底财务部制作年度财务报表并上报审计部门。
5.内部控制（1）现金管理：严格控制公司现金流动，确保现金安全。
（2）财务制度：财务制度需进行定期审查更新，确保符合公司运营需要。
（3）风险控制：财务部需对公司运营风险进行评估和控制，确保运营平稳安全。
6.违规处罚对于违反财务管理制度的行为，将依据公司规定进行处罚，包括警告、罚款、停职等。
四、附则本制度自发布之日起生效，如有变动需及时调整并通知相关部门。
超市财务部门需对制度进行培训和宣传，确保各部门遵守。
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程
财务管理流程管理内容一、管理制度二、财务流程、三、核算制度四、结算流程管理制度一|、预算管理制度二、资金管理制度1、现金管理2、存款管理3、拆借管理4、应收账款管理5、应付账款管理6、库存资金管理7、有价证劵管理三、报销管理1、费用报销2、物耗报销3、工程报销4、置产报销四、财产管理1、固定资产管理2、低值易耗品管理3、耗材管理五、财务档案管理1、凭证管理2、报表管理3、数据管理六、职业道德管理1、素质要求2、保密制度3、移交制度七、门店财务自线管理财务流程一、组织机构二、岗位设置三、核算流程四、岗位职责1、财务部经理职责2、主办会计职责3、税务会计职责4、核算（复核）员职责5、记账（输机）员职责6、出纳员职责7、结算对账员职责8、结算审核职责9、门店财务职责10、资产管理员职责11、内审员职责核算制度一、收入核算二、费用核算三、成本核算1、销售成本核算2、调拨成本核算3、批发成本核算四、生鲜成本核算结算流程一、合同监督二、对账流程三、结算审核四、结算预警五、付款流程管理制度第一章计划（预算）管理制度一、全年经营计划的制订1、财务部必须在每年12月10前制订完下年的经营计划。
12月25日前必须经公司讨论决定。
2、经营计划的内容：（1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。
（2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。
3、经营指标项目：（1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。
（2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。
（3）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。
（4）行政部门：创收入、定额费用。
4、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。
5、财务部必须定期对经营计划情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。
超市财务管理制度(3篇)
超市财务管理制度一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。
二、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。
剩余现金必须当天归还财务部。
货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
三、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天____%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。
逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。
四、现金借支的管理。
公司严格控制借支现金。
1.差旅费借支的管理。
因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐.2.备用金借支。
备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。
备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。
收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员.店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
3.其他借支的管理。
公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。
超市管理财务制度
超市管理财务制度一、总则为规范超市管理财务工作，加强财务监督，保障资金安全，特制定本制度。
本制度适用于超市的财务管理工作，包括会计核算、资金管理、报表编制等各方面的工作。
二、财务管理组织1. 财务管理组织架构超市财务管理组织由总经理负责整体财务工作，设立财务部门，设立财务总监一人，直接报总经理，负责全面财务管理工作；设置会计主管一人，负责日常会计核算工作；设置出纳一人，负责资金管理工作。
2. 财务管理职责（1）总经理：负责全面财务管理工作，制定财务管理计划、预算和决策，对财务部门工作进行监督和指导。
（2）财务总监：负责会计核算、税务申报、财务报表编制等工作，负责资金管理和风险控制。
（3）会计主管：负责日常会计核算工作，编制财务报表，保障财务数据的真实性和准确性。
（4）出纳：负责超市现金的收付、存储和支付，保障资金安全。
三、会计核算1. 会计档案管理超市应建立完善的会计档案管理制度，对公司的会计凭证、账簿、报表等进行存档管理，确保会计记录完整、准确。
2. 会计核算制度超市应按照国家有关会计准则和规定，建立完善的会计核算制度，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制，确保财务数据的真实、可靠。
3. 会计处理流程会计核算工作应按照规定的会计处理流程进行，包括凭证的填制、分类账的登记、总账的汇总等环节，确保会计数据的准确性。
四、资金管理1. 资金管理制度超市应建立完整的资金管理制度，包括资金收付的程序、资金监督的方法、资金归集的途径等，确保资金的安全和有效运作。
2. 预算管理超市应每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算和基本建设投资预算等，确保超市经营目标的实现。
3. 财务监督超市应加强对财务运作的监督，建立内部财务审核制度，实行日常财务检查，加强对资金使用和财务支出的监督。
五、报表编制1. 财务报表编制超市应按照国家有关财务报表编制规定，及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向相关部门上报。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程范文精简版
中小型超财务管理制度的制定和操作流程中小型超财务管理制度的制定和操作流程1. 引言2. 制定中小型超财务管理制度的目的中小型超市的财务管理制度的制定目的在于：- 规范超市内部财务管理流程，确保财务操作的准确性和可靠性；- 维护超市的资金安全，防止财务风险；- 提高财务管理效率，实现财务信息的及时和准确获取。
3. 制定流程中小型超财务管理制度的制定流程如下：3.1 制定制度的前期准备在制定中小型超财务管理制度之前，超市管理者需要进行以下准备工作：- 调研了解业界和同行业超市的财务管理制度，并分析其适用性；- 确定超市的财务管理目标和需求，明确制度的任务和范围；- 确定制度的制定和修订的责任部门和人员。
3.2 制定制度的内容中小型超财务管理制度的内容应该包括但不限于以下方面：3.2.1 超市财务管理的组织架构说明超市财务管理的组织结构及各部门的职责、权限和协作关系。
3.2.2 财务凭证的管理规定超市财务凭证的开具、填制、审核和归档等具体操作流程。
3.2.3 资金管理包括超市日常资金的收付、存取款、银行对账等管理规定。
3.2.4 入库和出库的财务管理明确超市入库和出库的财务管理制度，包括验收、计价、存储等环节。
3.2.5 采购和销售的财务管理规定超市采购和销售的财务管理制度，包括报价、议价、收款、退款等方面的操作规定。
3.2.6 财务报表的编制和审核明确超市财务报表的编制和审核流程，确保财务信息的准确和可靠。
3.3 制定制度的流程中小型超财务管理制度的制定流程如下：1. 确定制度的起草人，由负责财务管理的人员担任。
2. 起草制度初稿，参考相关行业规范和超市实际情况，确保条文的清晰和详尽。
3. 内部评审，邀请相关部门负责人和员工对制度初稿进行评审，并根据意见进行修改。
4. 经审批，将修订后的制度草案提交给管理者审批，确保制度的合法性和可操作性。
5. 发布和宣贯，将制度正式发布到全体员工，并进行培训和宣贯，确保员工熟悉和理解。
小型超市的财务制度
小型超市的财务制度第一章总则为规范小型超市的财务管理，提高其经营效率和风险控制能力，制定本制度。
第二章财务组织1. 小型超市设立财务部门，负责全面负责企业的财务管理工作。
2. 财务部门由财务主管负责，配备合适的财务人员，确保财务管理的有效执行。
第三章财务管理1. 财务部门负责编制年度财务预算和经营计划，以及每月财务报表。
2. 财务部门负责管理超市的账簿、凭证和财务档案，确保账务记录准确、完整。
3. 财务部门负责核对和验证超市经营业绩，及时发现和解决财务问题。
第四章资金管理1. 资金管理由财务部门负责，确保超市的资金安全、流动性和合理利用。
2. 财务部门定期对超市的资金流动情况进行监控和分析，确保资金需求得到满足。
3. 超市资金的存款和支取由财务主管和总经理双重审批。
第五章成本控制1. 财务部门负责监控超市的成本，定期进行成本核算和分析。
2. 超市每月进行盘点，发现库存损耗和盗窃行为及时报告上级。
3. 财务部门负责对超市各项费用进行审查和控制，确保成本合理和可控。
第六章财务风险1. 财务部门负责监控超市的财务风险，及时发现和解决财务问题。
2. 财务部门负责制定应急预案，做好财务风险的防范和处理。
第七章财务制度的执行1. 财务部门负责对本制度的执行进行监督和检查，及时纠正违反制度的行为。
2. 财务部门每年定期对财务制度进行评估和修订，确保其适应超市的经营需要。
第八章附则1. 本制度由财务部门负责解释和执行，未尽事宜由财务部门商议决定。
2. 本制度自发布之日起生效，以前的财务管理制度同时废止。
小型超市财务制度经过制定，将会为超市的财务管理提供有力的保障，促进超市的良性发展。
希望在全体员工的共同努力下，超市能够取得更大的成就。
小超市财务管理制度
小超市财务管理制度小超市作为零售业最常见的一个形式，因为其规模较小，店铺设备和库存量都相对较小，所以在小超市的财务管理制度的建立和执行上往往会相对简单一些。
但是，尽管规模较小，但小超市的财务管理非常重要，一方面它直接影响到企业盈利能力，另一方面也与企业的合法合规有关。
因此，本文将就小超市的财务管理制度进行一些探讨。
二、小超市财务管理制度的内容1. 财务管理的总体目标小超市的财务管理的总体目标是确保企业收支平衡，提高盈利能力，保障企业稳定运营，同时遵守国家有关税法、会计法等法律法规，建立合法合规的财务制度，使企业的财务管理更加规范化。
2. 财务管理的组织架构小超市的财务管理一般由三个部分组成：财务部门、出纳部门和审计部门。
财务部门负责日常的会计核算和财务决策、出纳部门负责现金管理和资金的支付和收取、审计部门对企业的财务状况和财务制度进行内部审计。
3. 财务管理的流程财务管理主要包括资金管理、会计核算、税务管理、财务风险管理等方面。
流程主要包括：日常的会计凭证的录入、对账、凭证审核、税务申报、商家结算等。
4. 财务管理的内部控制内部控制是小超市财务管理的重要组成部分，它包括内部审计、内部监控以及内部审查等方面。
通过内部控制，可以保证企业的财务制度更加规范，保证企业财务的真实性和准确性。
5. 财务管理的信息系统建设信息系统在现代企业的财务管理中起着至关重要的作用，通过信息系统的建设可以更好地管理企业的财务数据，提高工作效率，减少人为失误和管理成本。
6. 财务管理的管理报告管理报告是小超市财务管理的重要输出，通过管理报告可以了解企业的盈利状况、财务风险、财务状况等，是企业的财务决策的重要参考依据。
7. 财务管理的知识培训财务知识对于财务管理人员来说是非常重要的，只有了解了财务知识，才能更好地管理企业的财务。
因此，小超市要加强对财务管理人员的财务知识培训。
三、小超市财务管理制度的改进小超市的财务管理制度还有许多需要改进的地方，主要包括：信息系统建设、内部控制和会计核算等方面。
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财务管理流程管理内容一、管理制度二、财务流程、三、核算制度四、结算流程管理制度一|、预算管理制度二、资金管理制度1、现金管理2、存款管理3、拆借管理4、应收账款管理5、应付账款管理6、库存资金管理7、有价证劵管理三、报销管理1、费用报销2、物耗报销3、工程报销4、置产报销四、财产管理1、固定资产管理2、低值易耗品管理3、耗材管理五、财务档案管理1、凭证管理2、报表管理3、数据管理六、职业道德管理1、素质要求2、保密制度3、移交制度七、门店财务自线管理财务流程一、组织机构二、岗位设置三、核算流程四、岗位职责1、财务部经理职责2、主办会计职责3、税务会计职责4、核算（复核）员职责5、记账（输机）员职责6、出纳员职责7、结算对账员职责8、结算审核职责9、门店财务职责10、资产管理员职责11、内审员职责核算制度一、收入核算二、费用核算三、成本核算1、销售成本核算2、调拨成本核算3、批发成本核算四、生鲜成本核算结算流程一、合同监督二、对账流程三、结算审核四、结算预警五、付款流程管理制度第一章计划（预算）管理制度一、全年经营计划的制订1、财务部必须在每年12月10前制订完下年的经营计划。
12月25日前必须经公司讨论决定。
2、经营计划的内容：（1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。
（2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。
3、经营指标项目：（1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。
（2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。
（3）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。
（4）行政部门：创收入、定额费用。
4、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。
5、财务部必须定期对经营计划情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。
二、全年资金计划的制订1、资金计划和种类：（1）年度资金计划：财务部必须在当年12月25日编制完成。
（2）月度资金计划：财务部必须在当月1日前编制完成。
2、资金计划的内容：（1）资金流入：销售收入、营业外收入（通道收入、出租收入、其他收入）融资收入（贷款、集资、拆借）。
（2）资金流出：货款支付（正常货款、预付货款）、费用支出、投资支付（资产购置、工程款支出）、税金支出、融资款归还（贷款、集资、拆借）。
3、资金计划运行情况分析：（1）财务部要实时监督和跟踪资金运行情况并进行总量计划控制。
（2）每月提供公司总体资金流量明晰报表。
（3）财务部必须在每月5日前对上月现金流量及资金计划运行情况进行分析。
三、资金支出的预算控制1、投资项目的预算控制（1）投资项目建部必须提供可行性论证报告，包括总投资预算、建设工期、效益评估、工程款支付方式等。
（2）财务部必须提供投资保本利、投资回收期等财务分析报告。
（3）财务部必须凭工程预算、进度、及约定条款进行资金支付。
2、成本类项目的预算控制（1）成本类项目范围：耗材、物资、资产的购置，票据、资料、物品的印刷。
（2）程序：先预算申报、审批、后实际办理、再财务报销。
（3）财务必须凭领导批准的购置或印刷预算申报单，方可预领支票或预付资金。
（4）财务凭领导批准的购置或印刷预算申报单及符合财务规定的实际购置或印刷发票，进行报销。
报销金额必须小于等于预算金额，否则对超支部分不予报销。
3、费用类项目的预算控制（1）费用类项目的范围：固定性费用、变动性费用。
（2）对固定性费用要实行定额预算控制，建立节约或超额责任奖罚考核制度。
一般项目有定编人员基数工资、水电费、门店差旅费、电话费、广告费、修理费、办公费等。
（3）对变动性费用实行定率预算控制，建立节约或超额责任奖罚考核制。
一般项目有：运杂费、包装费、印刷费、商品损耗、纸箱费回收。
四、计划（预算）的管理流程六、月度资金营运计划表月度资金运营计划表年月单位：万元第二章资金管理制度一、现金管理1、现金收入的管理（1）现金收入的主要来源：指用现金直接介入财务部出纳的业务活动，主要有：门店营业款直接介入、个人借款归还、集资款直接介入、出租收入介入、有价证卡出售介入、用现金支票银行提取现金的收入。
（2）现金收入的手续要求：出纳对每笔现金收入先进行清点数额及真假钞然后备查台账登记，再开具财务收据，收据向会计或稽核部领取，一式三联，现金介入人一联、留底一联、财务做账一联。
需要用现金支票从银行提取现金，首先要经财务负责人同意，一次性提取现金超出现金5万以上的公司财务派人或车提取。
（3）现金收入的账务处理：出纳对每笔现金收入业务必须及时编制会计凭证，同时应逐笔登记现金日记账。
做到日结日清，账款相符。
2、现金支出的管理(1) 费用报销支出：出纳必须凭符合公司“费用报销与审批程序”的财务规定及有效原始凭据、自制凭据进行现金报销支付。
每次报销时当面点清现金，然后必须在费用报销单上盖上“现金付讫”章。
(2) 现金货款支付：出纳必须凭审批手续齐全的“付款申请单”及个人身份证、单位委托书方可用现金支付货款。
(3) 其他款项支付：个人借款、备用金、工资奖金等，出纳必须凭审批手续齐全的“领（付）款”凭证、工资方可用现金支付。
(4) 团购扣点让利支付：出纳必须凭审批手续齐全的“销售折扣让利”单或填制“付款凭单”方可用现金支付。
(5) 团购客户的转账套现：必须坚持有实际团购业务发生、套现金额必须小于团购金额、团购货款已确认介入公司或门店账户，同时经过公司财务总监批准，方可多支付现金。
(6) 现金支出的账务处理：出纳对每笔现金支出业务必须进行备查台账登记，及时编制会计凭证，再逐笔登记现金日记账。
做到日结日清，账款相符。
3、备用金管理（1）备用金使用范围的设定：为方便工作对实行报制的部门、营业需要对备用零钞的部门、日常零星购置频繁的部门等容许设立一定数额的周转备用金。
如公司财务部现金出纳、门店出纳、门店收银员（包括收银主管）、涉外地为事处，物流中心、资产管理部。
（2）备用金的审批：使用部门提出需要或增加备用金的申请，5000元以下的报财务负责人审批，5000元以上的报分管副总经理审批。
然后使用人填写“领（付）款”凭证，直接出纳领取现金。
（3）备用金的账务管理：备用金领取财务上以个人借款挂帐处理，使用人调岗位或辞职必须上缴备用金。
公司财务稽核部负责对非收银员的备用金定期进行突击检查，门店财务负责对收银主管备金定期进行突击检查，门店收银主管负责对怍银员每次营业结帐的备用金检查，发现挪用或短缺的责令全额赔偿，并视情节进行严肃处理。
（4）备用金借支标准金额：元4、库存现金的管理（1）库存现金概念：指末能介交银行需要过夜的现金。
如务用金、夜间营业款等。
（2）库存现金管理原则：a、必须少额、合理。
必须在银行下班前将大面额现钞介交银行。
保持库存现金为最底限额（零钞为主）。
b、门店营业款必须分两次介交银行，早晨上班时将过夜的营业款介交银行，下午在银行下班前将大面额现钞介交银行。
c必须将过夜现金全部放入保险箱。
谁违规差错负责。
d、财务稽核部负责对部门库存现金管理情况的不定期突击抽查。
二、存款管理1、银行开户（1）总公司向人民银行取得开户许可证，当地工商银行开设企业基本结算户，作为增值税票的银行开户。
同时可根据需要在其他金融机构开设一般存款户头（不能提现）。
（2）总公司下属门店原则上必须在当地工商银行开户，便于公司资金的快速汇交与结算。
当地无工商银行的，可以信用社为主体的其他金融机构开户。
（3）下属门店的银行开户：经公司财务部认可的大型门店可以开设基本结算户，其他门店只能开设一般存款户，即在开户银行不能提取现金。
2、存款的总类（1）基本结算户存款（2）一般存款户存款（3）纳税专户存款（4）加盟店资金结算个人存折户存款3存款收入的管理（1）存款收入的主要来源：指通过现金直接介入或转账介入银行账户使存款余额增加的业务活动，主要有：营业额介入、货款转账介入、其他现金介入、通道费汇入、加盟店业务主货款的介入等。
（2）存款收入的账户处理：银行出纳凭存款收入增加的银行回单，（回单必须经过银行盖章确认进账的）结合收入增加的往来业务，编制会计凭证，进行帐务反映。
4、存款支付的管理（1）存款支付的范围：需要通过银行转帐支付的所有费用、货款、其他款项。
（2）存款支付的种类：现金支票、转帐支票、银行电汇、银行信汇、银行托收、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
（3）存款支付的手续要求：银行出纳必须凭符合公司财务规定审批权限、有效原始凭据、自制凭据，审批手续齐全的“付款申请单”、“领（付）款”凭证等办理汇款、转账支付。
并付上银行支付回单，及时编制会计凭证，进行实时帐务反映。
（4）支付票据的管理：银行票据由银行出纳放入保险箱管理，印鉴章分别由出纳、会计主管分开保管。
支付时严禁开空头支票和空白支票。
作废票据必须妥善保管，不得遗失。
5、银行存款余额的管理（1）日存款余额的上报：银行出纳每天一上班必须统计银行存款余额上报财务负责人，以便当日合理安排资金。
（2）周应付款金额的上报：银行出纳每周六下班前必须统计以审批尚末支付的货款总额，上报财务负责人，以便于下周合理安排资金。
（3）月银行余额调节表的上报，银行出纳、门店出纳必须在每月初5日前核对完银行的对帐单，编制好各个银行存款余额调节表，上报分管的财务负责人、门店主办会计进行审核。
银行存款余额调节表年月日开户银行：帐号三、拆借资金的管理1、银行贷款管理（1）公司使用的银行贷款种类：财权抵押贷款、公司独立法人的内部担保贷款、公司信用贷款。
（2）银行贷款的办理a、财务部先要与银行达成全年融资计划，再根据企业资金运营需要，提出贷款申请。
b、向银行提供的单据：贷款申请书、借款协议、借款借据、会计报表、担保或信用贷款的还需要提供股东会决议（有所有股东签字）、担保单位章程、营业执照等，抵押贷款的再需要提供财权他项权证。
c、银行发放的贷款必须及时介入或汇入公司指定的银行存款账户（3）银行贷款的日常台账管理：财务部必须建立银行贷款的备查台账，内容有：借款的银行、联系人及电话、贷款日期、贷款金额、结息时间、贷款期限（到期日期），并经常进行检查。
所有贷款财务负责人必须在到期前5天组织好资金进行还贷。
以确保企业的融资信誉。
2、个人集资款的管理（1）适用范围：公司有特殊用途如途如购置物业、重大节日批量进货等需要向个人借入资金。
集资对象为本公司的员工及员工的亲属。
一般要严格控制集资款数额。
（2）集资手续与程序：a、公司财务部制定集资计划，并分配到各个部门、门店。
b、签订个人借款协议，一式二份。
协议中明确借款金额、借款期限、利率为1%/月，结息方法等。