业务招待费预算安排

93.2
52.8
26.2
19.0
39.8
35.9
45.1
26.3
-
198.9
-
26.3
5.9
11.7
-
-
17.7
1,218.3 213.4 1,289.1 142.5 1,431.7
公关礼品合 计（3）＋
（4）
401.8 7.5
35.0 6.4 1.3 4.6
18.9 7.5
174.1 0.5
10.2 15.7
2,863.3
06年业务 招待费额
度
使用进 度
458 150% 18 94% 30 115% 32 117% 18 101% 40 92% 42 106% 30 141% 51 83% 17 85% 40 104% 20 102% 23 104% 40 76% 22 72% 22 108% 30 98% 27 97% 28 94%
988
123%
第4页
目录
一．06年业务招待费管理及使用情况 二．07年业务招待费管理建议 三．07年业务招待费额度建议
第5页
2007年业务招待费改进原则
两个原则： 对内，规范管理；对外，规避风险。 三个措施： 第一，修改业务招待费预算管理范围； 第二，建立公关礼品使用定期通报机制； 第三，规范核算范围及科目。
第6页
措施一：修改业务招待费预算管理范围
修改业务招待费预算管理范围：将客户招待费也 纳入业务招待费管理。
指标口径说明： 纳入业务招待费预算管理的包括各部门发生为“管理费 用－业务招待费”及“营业费用-营销机构费-客户服务费客户招待费”的实际接待费用，不包括从库存领用的公关 礼品价值。
第7页
措施二：建立公关领用实物定期通报机制
（2）客 户招待
（3）库存 领用礼品
价值
（4）业 务宣传合 同代购礼
品
招待合计 （1）＋
（2）
687.2
7.1
401.8
-
694.3
16.9
-
7.5
-
16.9
34.6
-
35.0
-
34.6
37.6
-
6.4
-
37.6
18.1
-
1.3
-
18.1
36.8
-
4.6
-
36.8
44.7
-
18.9
-
44.7
42.3
综合部，财务部
第1页
目录
一．06年业务招待费管理及使用情况 二．07年业务招待费管理建议 三．07年业务招待费额度建议
第2页
公司业务招待费管理现状
预算管理上：
管理费用－业务招待费 （餐饮娱乐）
有预算额度限制
营业费用－客户招待费 （餐饮娱乐）
无预算额度限制
公关领用礼品
综合部专项管理
合作商代为赠送礼品
4. 此外，对于工程部门领用的大量公关物品（06年价值174万，主要 为面值卡），建议考虑作为集团客户营销案处理记入营销成本。
第9页
目录
一．06年业务招待费管理及使用情况 二．07年业务招待费管理建议 三．07年业务招待费额度建议
第10页
07年业务招待费额度分配
第一，参考历史：
划定2007年业务招待费总额为1479万，比06年（1431 万）略有增加（3％）。
部门
综合部 人力资源部 财务部（含内审） 市场经营部 规划技术部 工程建设部 网络部 行政服务中心 工程管理中心 信息技术中心 网管维护中心 党群事务部 工会 服务营销中心 罗盐区域服务营销中心 福南区域服务营销中心 宝安区域服务营销中心 龙岗区域服务营销中心 数据业务中心 集团客户部 合计
（1）业务招待 （原预算口径）
5.3 111.3
98.4 102.0 156.7
75.7 198.9
1,431.6
实际公关 资源：四
项合计
1,096.1 24.4 69.6 44.0 19.4 41.4 63.5 98.9 216.5 14.8 51.8 36.0 29.1 191.7 143.0 150.0 209.5 120.8 225.1 17.7
✓各部门公关领用的营销有价实物，由综合部统一归口管理，
暂不做额度限制，财务部将定期通报各部门领用情况。
✓ 包含在业务宣传费用中的由合作商代为采购的营销客服、公
关礼品，要求实际发生的分公司、部门在签订合同时附加说明， 综合部进行统计并定期通报。
第8页
措施三，规范业务招待费核算范围及科目
1. 市场一线部门（集团客户部，各分公司）实际发生的接待费用记入 “营业费用-营销机构费-客户服务费-客户招待费”，其余后台支撑部 门实际发生的接待费用记入“管理费用－业务招待费”。
80
2. 库存领用的营销有价实物，如领用部门为市场一线部门（集团客户 部，各分公司），视用途记入“营业费用-业务宣传费”及“营业费用 -营销机构费-客户服务费-客户优惠支出”。如领用部门为其余后台支 撑部门，记入“管理费用－业务招待费”。
3. 对于原记入“营业费用-营销机构费-客户服务费-客户招待费”的部 分食品购置费用转入“营业费用-营销机构费-客户服务费-其他”核算。
第二，费用归口：
分线条结构调整，分配业务招待费比重，分别为：
综合部 综合线 网络线 市场线
06年 47% 12% 19% 22%
07年 47% 10% 12% 31%
各线条再根据实际需要分别分配到所属部门。 第三，政策倾斜： 资源适度向一线部门倾斜（集团客户部、分公司）。分 公司间根据实际业务量及收入贡献分配业务招待费。 第四，有增有减：
无专项管理，不透明
核算管理上： 未严格划分应记入管理费用和营业费用的招待费范围，大量市场一线部门招待费 用中记入了管理费用。不利于对外披露，也会增大外部检查风险。
第3页
2006年业务招待费使用情况
06年实际使用招待费为1431万（仅餐饮娱乐），06年实际使用公关营销资源（包含礼 品）为2863万。
根据各部门职责调整有所增减。
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额度分配－综合部及综合线、网络线
部门 一、综合部 二、综合线
人力资源部 计划财务部
内审部
行政服务中心
党群事务部 工会
三、网络线 规划技术部 网络部
网络维护中心 网络优化中心
工程建设部
工程管理中心
07年 700 148 18 30
20
45 15 20 175 18 45 25 25
49.0
7.5
-
91.4
42.3
-
174.1
-
42.3
14.4
-
0.5
-
14.4
41.6
-
10.2
-
41.6
20.3
-
15.7
-
20.3
23.8
-
Baidu Nhomakorabea5.3
-
23.8
30.4
50.0
111.3
-
80.4
15.8
28.8
97.7
0.7
44.6
23.7
24.3
89.3
12.7
48.0
29.3
23.5
63.5