整理项目审计实施方案
工程项目审计实施方案(3篇)
工程项目审计实施方案为了能够顺利完成审计任务，达到预期审计目的，贯彻全面审计，突出重点的指导方针，特制定本实施方案。
本实施方案根据《____审计法》、《____国家审计基本准则》、《____国家审计实施方案准则》制定。
一、被审计工程基本情况____工程项目位于河西区____号地块内，西临博兴五路，北临凉水河路。
该项目总占地面积约为____平方米，建筑面积约为____平方米。
该项目主要功能包括。
办公室、会议室、值班室、宿舍、餐厅等。
该工程在其规划范围内进行道路工程、市政管线建设，铺设雨污水排水管线、上水管线、电力管线、电信管线、同步实施照明工程、绿化工程。
工程投资匡算额为____万元，最终投资额以可行性研究报告批复金额为准。
该项目所需资金由财政筹措解决。
工程计划____年____月开工，____年____月竣工。
该工程主体为两层钢结构公用建筑，包括土建(结构、装饰)、____(给排水、暖通、电气)工程。
二、审计目标及审计原则1、审计目的1通过对该项目的跟踪审计，保证项目能有效控制投资，检查建设资金使用和项目管理的真实性和合规性，提出加强管理的建议，正确核算建设成本。
(1)通过跟踪审计，达到规范建设过程行为的目的；(2)根据现行的法律法规及相关依据，通过科学的审计方法和切实可行的审计措施，达到维护国家财政资金合理使用的目的。
2、审计原则本审计组遵循独立、客观、公正的原则，依据国家有关法律、法规和建设管理部门制定的有关工程造价的文件、规定，对工程造价开展审计、监督，并对审计结果及审计报告承担相应的责任。
三、审计范围与审计对象(一)审计范围。
自项目立项至竣工之日，前期工作、项目基建程序履行、项目建议书的审批、预算执行、招标投标情况、工程管理情况(质量、进度、隐蔽工程和工程洽商等)、工程结算、资金使用情况。
(二)审计对象。
本项目的建设单位，必要时延伸审计与建设项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、造价咨询及采购供货等参建单位。
审计实施方案(优秀5篇)
审计实施方案(优秀5篇)审计实施方案篇一根据集团公司党群工作部（组审字第20xx001号）通知，要求对**公司原董事长**开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。
一、审计目的1、审核**离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业20xx年底净资产是审核重点。
2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。
其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。
3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。
审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；4、对**进行客观评价、出具审计报告。
二、审计范围1、时间范围***任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。
资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。
2、资料范围20xx年纳入报表合并范围的全部企业。
与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。
任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；财务资料；统计资料；工程资料等。
三、审计策略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。
重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。
⑴根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。
⑴按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。
⑴本次审计，对截止20xx年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。
四、审计重点内容、审计分工。
本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。
（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。
工程项目专项审计实施方案
工程项目专项审计实施方案一、前言工程项目专项审计是对工程项目经济运行、合同履约、资金使用、质量安全、环境保护等方面进行全面检查、审计，发现和解决存在的问题，保障工程项目的顺利进行和最大限度地保护国家和社会的利益。
本文旨在明确工程项目专项审计的实施方案，规范审计流程，确保审计工作的科学性、严谨性和高效性。
二、审计目标1. 审计目的（1）审计工程项目合同履约情况，保障合同权益的实现；（2）审计工程项目资金使用情况，规范资金使用，防止资金浪费、挪用等问题的发生；（3）审计工程项目质量安全情况，保障工程质量和施工安全；（4）审计工程项目环境保护情况，确保施工过程中的环境保护措施得到有效执行。
2. 审计对象工程项目的各项合同、资金使用、质量安全和环保相关文件及资料。
三、审计范围1. 审计内容（1）工程项目合同履约情况；（2）工程项目资金使用情况；（3）工程项目质量安全情况；（4）工程项目环境保护情况。
2. 审计依据《中华人民共和国审计法》及其有关规定；工程项目合同、资金使用、质量安全和环保相关文件。
四、审计方法1. 资料搜集（1）梳理工程项目合同、资金使用、质量安全和环保相关文件，分类整理；（2）向相关项目经理、工程师等相关人员了解工程项目的实际情况；（3）对工程项目的实地进行检查，收集相关施工记录、测试报告等。
2. 数据分析（1）对收集到的资料进行逐一分析，了解工程项目的合同履约情况、资金使用情况、质量安全和环保情况；（2）对工程项目的重要数据进行统计及图表分析，发现问题和矛盾。
3. 实地检查（1）组织相关审计人员对工程项目进行实地检查，了解工程项目的施工情况、质量安全和环保措施的执行情况；（2）重点检查工程项目中各种材料和设备的使用情况以及施工现场的安全环保措施的执行情况。
4. 调查访谈（1）对工程项目的各相关方进行调查访谈，了解其对工程项目的合同、资金使用、质量安全和环保等方面的看法和意见；（2）听取相关责任人、专家学者等对工程项目的合同履约、资金使用、质量安全和环保等方面的意见建议。
工程项目审计实施方案例文(五篇)
工程项目审计实施方案例文实施方案参考工程项目审计实施方案例文（二）一、项目背景和目标随着我国经济的快速发展，各类工程项目数量和规模不断增加，工程项目审计的重要性日益凸显。
为了规范工程项目审计的实施过程，提高审计效果，更好地保护国家财产安全，制定本方案。
本方案的目标是通过规范化工程项目审计的实施过程，完善审计机制、提高审计质量、加强审计监督，确保工程项目的合规性、透明度和经济效益，为国家财产安全提供保障。
二、审计实施范围和内容1. 审计实施范围（1）各级政府投资的重要工程项目；（2）企业投资的重大工程项目；（3）融资渠道涉及国有资产的工程项目；（4）其他需要审计的特定工程项目。
2. 审计实施内容（1）审计项目计划编制：明确审计对象、目标和方法，并制定详细的项目实施计划。
（2）审计现场踏勘：对审计对象进行实地考察，收集必要的审计证据。
（3）审计证据收集：通过查阅相关资料、调取数据等方式，收集审计所需的证据材料。
（4）各项审计工作：根据实际情况，对审计范围内的项目进行财务、合规、风险等方面的审计工作。
（5）编写审计报告：对审计结果进行整理和分析，撰写审计报告，明确发现的问题和建议改进的措施。
三、审计工作机制1. 审计工作机构：成立专门的工程项目审计工作机构，由具备相应资质和经验的审计人员组成。
2. 审计工作计划：根据审计实施内容，制定全年审计工作计划，明确审计项目、时间、人员等具体安排。
3. 审计工作会议：定期召开审计工作会议，对审计进展情况进行汇报和讨论，解决工作中遇到的问题。
4. 审计工作记录：做好审计工作的记录工作，包括审计过程中的问题、发现、建议等，确保审计结果的真实可靠。
五、质量控制与提升1. 质量控制机制：建立审计质量控制机制，制定相应的质量控制标准、程序和要求，确保审计工作的准确性和可信度。
2. 培训与提升：定期开展相关的培训和学习，提高审计人员的业务素质和专业知识水平，提升审计工作的质量。
项目管理审计实施方案
项目管理审计实施方案一、前言。
项目管理审计是项目管理过程中非常重要的一环，通过对项目管理过程的审计，可以及时发现问题，及时调整和改进，确保项目按时、按质、按量完成。
本文将就项目管理审计的实施方案进行详细介绍，以期为项目管理人员提供一些参考和指导。
二、审计目标。
项目管理审计的目标是全面评估项目管理过程的有效性和合规性，发现问题并提出改进意见，确保项目按照计划顺利进行。
三、审计内容。
1. 项目计划审计，审计项目计划的合理性和可行性，包括项目目标、进度计划、资源计划等方面的审计。
2. 项目执行审计，审计项目执行过程中的问题和风险，包括进度控制、成本控制、质量控制等方面的审计。
3. 项目沟通审计，审计项目沟通的有效性和及时性，包括内部沟通、外部沟通等方面的审计。
4. 项目风险管理审计，审计项目风险管理的有效性和全面性，包括风险识别、风险评估、风险应对等方面的审计。
5. 项目变更管理审计，审计项目变更管理的规范性和合理性，包括变更申请、变更评估、变更批准等方面的审计。
四、审计程序。
1. 制定审计计划，确定审计的范围、对象、时间和方法，编制审计计划。
2. 收集资料，收集项目管理过程中的相关资料和数据，包括项目计划、执行记录、沟通记录、风险管理记录、变更管理记录等。
3. 实地调研，对项目管理过程进行实地调研，了解实际情况，发现问题。
4. 数据分析，对收集到的数据进行分析，发现问题和规律。
5. 编制审计报告，根据实地调研和数据分析的结果，编制审计报告，提出改进意见。
五、审计实施。
1. 由专业的项目管理审计人员组成审计小组，负责具体的审计工作。
2. 按照审计计划和程序，开展审计工作，确保全面、深入、客观。
3. 与项目管理人员充分沟通，了解他们的需求和问题，促进问题的解决和改进。
4. 及时编制审计报告，向项目管理人员和相关部门提出改进建议。
六、审计总结。
项目管理审计是项目管理过程中不可或缺的一环，通过审计可以及时发现问题，提出改进意见，确保项目的顺利进行。
工程项目审计实施方案范文(3篇)
工程项目审计实施方案范文一、项目名称：建设局___国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。
二、编制的依据根据审计署《审计机关审计方案准则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》及建设审计局正审通[____]___号审计通知书制定本实施方案。
三、被审计单位基本情况和工程概况：受建设局委托，建设市政园林管理站负责___国道两侧绿化工程项目的管理。
新建的“___国道两侧绿化工程”坐落于___国道两侧，该工程于____年___月___日建设局委托“河北博螯项目管理有限公司”作为招标代理机构;____年___月___日至____年___月间委托监理与___工程咨询有限公司签订《建设工程委托监理合同》;____年___月___日由“___实业集团建筑工程有限公司”中标施工;于____年___月___日开工建设，同年___月___日竣工至今未取得“工程验收报告”。
四、审计目标通过审计，发现和揭露项目管理过程中存在的违法违纪问题，审查工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。
分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议。
五、审计范围、内容和重点(一)审计的范围：该项审计范围是建设市政园林管理站和施工单位“___项目管理有限公司”，根据需要可延伸审计财政、建设等主管部门和项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位。
审计期限为____年至____年，必要时，可追溯其他年度。
(二)审计内容和重点1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制落实情况。
审查项目法人责任制是否落实;依法应进行招投标的项目是否按“公开、公正、公平”等原则进行招投标，是否存在虚假招标、地方保护、无证和越级承揽工程及违法转包分包等问题;项目合同是否真实有效，有无利用业主优势，要求承包方垫资或压低标价影响工程质量等问题;项目监理单位是否履行了监理职责，是否存在监理缺位、有名无实的问题。
完整的项目审计实施方案
完整的项目审计实施方案一、项目审计实施方案的内容。
1. 项目审计的背景和目的，首先，需要明确项目审计的背景和目的，包括审计的范围、对象和目标等内容。
2. 审计的内容和重点，明确审计的内容和重点，包括审计的范围、重点关注的问题和重要性等方面。
3. 审计的标准和方法，确定审计的标准和方法，包括依据的法律法规、内部控制标准和具体的审计方法和程序等。
4. 审计的时间安排，制定审计的时间安排，包括审计的起止时间、各个阶段的时间节点和审计工作的计划安排等。
5. 审计的人员和责任，确定审计的人员和责任，包括审计组成员的职责分工、审计工作的领导和协调等。
6. 审计的报告和意见，规定审计的报告和意见，包括审计报告的格式、内容和提交的时间等。
二、项目审计实施方案的步骤。
1. 确定审计范围和目标，首先，明确审计的范围和目标，包括审计的对象和审计的目的等。
2. 制定审计计划，根据审计的范围和目标，制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、工作任务和人员配备等。
3. 开展审计工作，按照审计计划，组织审计工作的实施，包括数据收集、文档审阅、内部控制评价和风险识别等。
4. 分析审计结果，对审计收集的数据和信息进行分析和比对，发现问题和风险，并进行评价和归纳。
5. 编写审计报告，根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议，确保审计报告的客观、准确和全面。
6. 提出改进建议，根据审计报告，提出相应的改进建议，推动问题的解决和内部控制的完善。
三、项目审计实施方案的注意事项。
1. 保持独立性和客观性，在审计过程中，要保持独立性和客观性，不受外部因素和压力的影响。
2. 严格遵守标准和规定，在审计工作中，要严格遵守相关的审计标准和规定，确保审计的合法性和准确性。
3. 加强沟通和协调，在审计工作中，要加强与被审计单位的沟通和协调，确保审计工作的顺利进行。
4. 注意保密和安全，在审计过程中，要注意审计信息的保密和安全，防止信息泄露和不当使用。
工程项目审计实施方案范文(5篇)
工程项目审计实施方案范文___工程学院建设工程项目全过程审计实施办法第一章总则第一条为进一步加强学校建设工程项目全过程审计工作，规范建设工程管理，合理控制工程造价，维护学校合法权益，提高投资效益，防范经济风险，根据《___审计法》、《教育__关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》等国家有关法律法规及内部审计工作规定和相关文件精神，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称建设工程项目全过程审计（以下简称“全过程审计”）是指审计部门对建设工程项目从投资立项到竣工结算各阶段经济活动的真实性、合法性、效益性进行的监督、控制和评价活动。
包括五个阶段的过程跟踪审计：项目建设前期审计、招投标过程审计、施工合同审计、施工过程审计、竣工结算审计及财务决算审计。
第三条本办法所指建设工程项目是指学校基建（含新建、改建、扩建）工程项目及修缮工程项目。
学校凡符合建设工程项目单项预算造价超过___万元（含___万元）的基建工程和___万元以上的修缮工程实行全过程跟踪审计。
第四条学校审计处是负责工程建设项目全过程跟踪审计工作的职能部门，具体承担___实施工程建设项目全过程审计工作。
在报请学校领导同意后，可以委托社会中介机构实施建设工程项目审计工作，具体按照《___工程学院建设项目委托社会审计管理办法》有关规定执行。
通过招标确定社会中介机构实施的全过程审计，所产生的咨询费用按照财政部《基本建设财务管理规定》（财建…___‟___号）列入工程建设成本。
第五条全过程审计的原则与方法。
建设工程项目全过程审计应遵循依法依规、客观公正、独立高效、严谨规范的工作原则，以控制工程造价和规范工程管理为重点，将技术经济___、审计控制和审计评价相结合，将事前审计、事中审计和事后审计相结合。
在审计监督过程中，采取口头或书面的形式提出审计意见或建议，对建设工程项目管理与技术经济活动进行确认、评价与咨询服务，并出具综合审计报告。
全过程审计的内容与要求第六条工程项目建设前期阶段审计的主要内容包括：1、项目立项的决策程序和手续是否合规，投资与建设规模是否适度。
工程项目审计实施方案(四篇)
工程项目审计实施方案为了进一步巩固____的成果，提高____项目严格规范水平，根据____安排，结合____要求，审计部门组成审计组，对____项目进行专项审计，具体安排如下：一、实施目的通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。
二、审计对象三、审计期间及审计范围四、审计依据：五、人员安排审计组长：____审计组员：____四、时间安排检查工作时间：____五、检查内容1、____项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：(1)项目管理的各项流程是否符合____制度要求。
(2)达到公开招标标准的项目(包括暂估价项目和暂估价材料)是否进行了公开招标。
(3)合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过____部门的审核，签字是否齐备。
(4)合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。
(5)项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。
(6)如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。
2、____开工至今的所有变更、签证的管理情况。
重点关注以下内容：(1)设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定;(2)签证是否有拆分从而规避审批流程的;(3)是否有书面约定计价方式的，约定是否合理;(4)变更签证是否经过监理、跟踪审计、____审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算;(5)变更、签证是否有重复申报的;(6)变更、签证是否真实有效。
3、____项目投资控制情况。
重点关注以下内容：(1)各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率;(2)所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。
4、____项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。
5、____项目资料归档是否及时、完整。
六、审计方式现场审计与抽样审计结合七、检查要求：审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。
工程项目审计实施方案
工程项目审计实施方案
一、前言
该方案旨在确保工程项目在投资、建设、运营过程中的合规性
和经济效益，针对工程项目管理进行审计，包括项目预算编制、资
金使用、项目质量、安全、环保、工期管理等各个方面的审计工作，以提高管理水平，保障项目顺利实施。
二、审计计划
1.确定审计目标：确定审计对象、审计周期、审计的具体内容
及程序，主要为工程项目在建设过程中的投资管理，包括项目策划、建设、安装调试、生产经营等全过程管理及控制情况。
2.组织审计组：审计组应根据工程项目的规模及复杂程度分别
委托专业的审计机构来完成审计任务。
审计机构应根据项目特点组
建审计小组，并确定小组成员的专业背景和技术特长，确保审计工
作能够得到最好的保障。
3.审核资料：审计机构应依据工程项目的有关国家法规、标准、规范和合同等文件，并收集项目策划、设计、施工、生产等方面的
相关资料，进行全面审核。
4.采取审计方法：审计机构应采取各种审计方法，如文献审查、实地观察、询问、比较、分析等，建立相关数据分析的工具和方法，在发现问题的同时尽可能提出解决办法以确保问题得到解决。
土地整理审计实施方案
土地整理审计实施方案一、前言。
土地整理审计是指对土地整理项目实施过程中的土地使用、占有、流转等情况进行审计监督，以保障土地整理项目的合法性、规范性和效益性。
土地整理审计实施方案是对土地整理审计工作的具体安排和部署，旨在确保审计工作的顺利进行，保障土地整理项目的合法权益。
本文档旨在对土地整理审计实施方案进行详细阐述，以期为相关工作提供指导和参考。
二、审计目标。
1.审计对象，本次审计的对象为某市X区进行的土地整理项目，包括土地使用、占有、流转等情况。
2.审计范围，审计范围包括土地整理项目的所有相关环节和程序，主要包括土地使用规划、占有流转、土地补偿等内容。
3.审计目标，通过审计，确保土地整理项目的合法性和规范性，保障土地资源的有效利用和合理配置。
三、审计内容。
1.土地使用规划审计，对土地整理项目的土地使用规划进行审计，包括土地利用结构、土地用途规划等内容，确保土地利用符合国家相关规定和政策。
2.土地占有流转审计，对土地整理项目中的土地占有和流转情况进行审计，包括土地征收、补偿、流转等环节，确保土地占有和流转程序合法、公正。
3.土地补偿审计，对土地整理项目中的土地补偿情况进行审计，包括补偿标准、补偿方式等内容，确保补偿程序合法、公正。
四、审计程序。
1.审计准备阶段，确定审计目标和范围，制定审计计划和方案，组织相关人员进行准备工作。
2.实地调查阶段，对土地整理项目进行实地调查，收集相关资料和信息，了解项目实施情况。
3.审计分析阶段，对收集的资料和信息进行分析，初步判断项目实施情况，发现问题和风险。
4.审计报告阶段，编制审计报告，对审计发现的问题和风险进行总结和分析，提出改进意见和建议。
五、审计保障。
1.组织保障，建立审计工作组织机构，明确审计工作责任和任务，确保审计工作的顺利进行。
2.技术保障，采用先进的审计技术和手段，提高审计效率和质量，确保审计结果的准确性和可靠性。
3.信息保障，建立完善的信息管理系统，确保审计信息的安全和保密，防止信息泄露和损失。
审计实施方案项目进度安排
审计实施方案项目进度安排一、项目背景。
本次审计实施方案项目是公司年度重要工作之一，旨在全面审计公司各项业务活动，确保公司运营合规、高效。
为了有效推进项目进度，特制定本项目进度安排，以确保项目按时高质量完成。
二、项目进度安排。
1. 项目启动阶段。
时间，2022年1月1日-2022年1月15日。
内容，确定审计实施方案项目组成员，明确各成员职责和任务分工，制定项目启动会议议程，召开项目启动会议，发布项目启动会议纪要。
2. 项目准备阶段。
时间，2022年1月16日-2022年2月28日。
内容，梳理审计实施方案项目相关资料和数据，建立项目档案，编制审计实施方案项目实施计划，明确审计范围和重点审计内容。
3. 项目实施阶段。
时间，2022年3月1日-2022年5月31日。
内容，按照审计实施方案项目实施计划，开展审计工作，收集、整理、分析审计数据，编制审计报告，进行初步审计结果汇总和分析。
4. 项目总结阶段。
时间，2022年6月1日-2022年6月30日。
内容，总结审计实施方案项目工作经验，撰写项目总结报告，召开项目总结会议，对审计实施方案项目进行评估和反馈，提出改进建议。
三、项目进度管理。
1. 项目进度跟踪。
项目组成员每周提交工作进展报告，项目经理进行汇总和分析，及时发现和解决项目进度中的问题和风险。
2. 项目进度调整。
根据实际工作情况和项目进展情况，灵活调整项目进度安排，确保项目按时完成。
3. 项目进度通报。
定期向公司领导和相关部门通报项目进度情况，及时沟通交流，确保项目进展顺利。
四、项目进度安排的保障措施。
1. 项目组成员的积极配合和协同工作，确保项目进度不受阻碍。
2. 项目经理的有效管理和领导，及时发现和解决项目进度中的问题和风险。
3. 公司领导和相关部门的支持和配合，为项目的顺利进行提供保障。
五、项目进度安排的意义。
本项目进度安排的制定和执行，不仅有助于确保项目按时高质量完成，更有助于提高公司运营的合规性和高效性，为公司的可持续发展提供有力保障。
工程项目审计实施方案参考范文
工程项目审计实施方案参考范文如下：一、背景及目标：工程项目审计是保障工程项目合规、高效运作的重要手段，旨在发现和解决项目实施过程中存在的问题，确保项目按计划进行。
本次审计的目标是全面审查工程项目的预算执行、进度控制、质量管理等方面，找出存在的问题和隐患，提出改进建议，为项目的顺利实施提供保障。
二、审计范围：本次审计覆盖项目的全过程，包括项目立项阶段的决策程序、预算编制、合同管理，以及实施阶段的进度控制、风险管理、质量管控等方面。
三、审计方法：1、文件审查：对项目相关的文件、合同、预算等进行全面审查，了解项目的基本情况和立项依据。
2、实地检查：对项目现场进行实地检查，验证项目实施情况与文件记录是否一致，发现现场存在的问题。
3、调查访谈：与项目相关人员进行面对面的访谈，了解他们对项目实施的看法和意见，收集更多信息。
四、审计重点：1、项目进度控制：审计项目的进度计划和实际执行情况，分析进度延迟的原因和影响。
2、项目预算执行：审计项目的预算编制、执行和控制情况，查明预算执行情况是否合规。
3、项目质量管理：审计项目的质量管理体系和实施情况，找出可能存在的质量问题和风险。
五、审计程序：1、确定审计目标和范围。
2、收集审计资料和文件。
3、进行实地检查和调查访谈。
4、分析审计资料，找出问题和风险。
5、编写审计报告，提出改进建议。
六、预期效果：1、全面了解项目实施情况，找出存在的问题和风险。
2、提出具体可行的改进建议，促进项目合规执行。
3、为项目提供更加有力的支持和保障。
七、总结：工程项目审计是保障项目顺利实施的重要环节，通过本次审计，我们可以发现并解决项目实施中存在的问题和风险，为项目的成功实施提供保障。
希望各相关部门和人员积极配合，共同推动工程项目审计工作的顺利进行。
项目审计的实施方案
项目审计的实施方案一、引言。
项目审计是指对项目的计划、执行和结果进行全面、系统的审查和评价，以确定项目是否按照规定的目标和标准进行，并发现问题和风险，提出改进建议，保障项目的顺利进行。
本文将介绍项目审计的实施方案，以帮助项目管理人员有效地进行项目审计工作。
二、项目审计的准备工作。
1.明确审计目标和范围。
在进行项目审计之前，首先需要明确审计的目标和范围。
审计目标是指审计的目的和期望达到的结果，审计范围是指审计的具体内容和范围。
明确审计目标和范围有助于确定审计重点和方向，提高审计效率。
2.确定审计组成员。
审计组成员的选择至关重要，需要根据项目的特点和要求确定审计组成员。
审计组成员应具备丰富的项目管理经验和专业知识，能够全面、客观地审计项目的各个方面。
3.制定审计计划。
制定审计计划是项目审计的重要准备工作。
审计计划包括审计的时间安排、审计的具体内容和方法、审计的步骤和程序等。
审计计划的制定有助于组织和管理审计工作，确保审计工作的顺利进行。
三、项目审计的实施。
1.收集项目资料。
在进行项目审计时，首先需要收集项目的相关资料。
这些资料包括项目的计划、执行记录、成本预算、质量报告、风险分析等。
收集项目资料是为了全面了解项目的情况，为后续的审计工作做好准备。
2.开展实地调查。
实地调查是项目审计的重要环节。
通过实地调查，审计人员可以直观地了解项目的执行情况，发现问题和风险，获取相关信息和数据。
实地调查可以帮助审计人员深入了解项目的实际情况，为审计结论提供可靠的依据。
3.进行数据分析。
在收集项目资料和实地调查的基础上，需要进行数据分析。
数据分析是项目审计的重要内容，通过对项目数据的分析，可以发现问题和风险，评估项目的执行情况，为审计结论提供依据。
4.编制审计报告。
在项目审计实施完成后，需要编制审计报告。
审计报告是项目审计的成果，应包括项目的审计结论、问题和风险的分析、改进建议等内容。
审计报告应客观、准确地反映项目的情况，为项目管理人员提供决策依据。
工程审计项目实施方案
工程审计项目实施方案一、项目概述工程审计是指对工程项目实施过程中存在的问题、风险和不合规行为进行全面、系统的检查和评价，以便及时发现问题，并提出改进措施，保障工程项目的安全、合规和可持续发展。
本次工程审计项目旨在对某建筑工程项目进行全面审计，确保工程项目的顺利实施和风险控制。
二、项目目标1. 审计范围包括项目合规性、进度控制、质量安全、成本控制等方面的审计；2. 发现和解决工程项目实施过程中的问题，降低项目风险；3. 提出改进建议，提高工程项目的执行效率和质量。
三、项目实施步骤1. 立项阶段：确定审计项目的范围、目标和任务书，确认审计组成员和审计领域，准备相关的审计工作指南和工具。
2. 调查准备阶段：收集项目相关的文件和资料，包括工程项目管理文件、合同协议、质量安全文件等。
3. 首次会议：与项目相关各方召开首次会议，明确审计目标和过程，交流意见，确定审计的时间表和工作计划。
4. 资料审阅：认真审查项目的合同文件、工程设计文件、施工计划和进度计划、质量安全文件等，对照实际情况逐一核对。
5. 现场实地考察：审计组成员到工程项目现场进行实地考察，了解工地实际状况、施工进度和工艺流程，收集资料，现场检查施工质量和安全措施。
6. 数据整理和分析：针对项目数据和资料进行整理、分类、整合，采用专业工具对数据进行分析和比对，发现问题和异常情况。
7. 问题整理和整改建议：将发现的问题和异常情况整理成问题清单，提出整改建议，向项目相关方进行通报，并督促整改。
8. 编制审计报告：在审计结束后，编制审计报告，总结审计结果和提出改进建议，向项目委托方和相关管理部门提交审计报告。
9. 收尾工作：与项目相关各方召开总结会议，对整个审计工作进行总结和评估，改进工作中存在的问题和不足，并提出下一步的建议。
四、项目实施要点1. 严格遵守相关规定和标准，确保审计工作的权威性和客观性；2. 审计工作应当注重实地考察和信息采集，提高审计结果的准确性和有效性；3. 关注审计结果的后续跟踪和整改工作，确保审计结果能够落实到实际工程项目中；4. 合理安排审计人员，保证审计工作的高效进行，不断提高审计人员的专业水平。
项目审计实施方案
项目审计实施方案一、引言项目审计是对项目管理过程中的各个环节进行全面、系统的检查和评价，以发现问题、改进管理，保证项目的顺利进行。
本文档旨在制定项目审计实施方案，确保项目审计工作的顺利进行。
二、审计范围项目审计范围包括但不限于项目立项阶段、项目执行阶段、项目收尾阶段，具体包括项目目标、项目计划、项目预算、项目风险、项目进度、项目质量等方面的审计内容。
三、审计目标1. 发现项目管理过程中存在的问题和隐患，及时进行整改和改进，确保项目按时按质完成；2. 评价项目管理的有效性和效率，为项目管理提供数据支持和决策依据；3. 保障项目合规性，遵循相关法律法规，规避风险。
四、审计内容1. 项目目标审计：审计项目目标的合理性和可行性，是否符合公司战略和市场需求；2. 项目计划审计：审计项目计划的完整性和合理性，是否符合项目目标和资源限制；3. 项目预算审计：审计项目预算的合理性和有效性，是否符合财务预算和成本控制；4. 项目风险审计：审计项目风险的识别和应对措施，是否符合风险管理规定；5. 项目进度审计：审计项目进度的执行情况和进展，是否符合项目计划和时间节点；6. 项目质量审计：审计项目质量的控制和保障，是否符合质量标准和客户需求。
五、审计方法1. 文件审查：对项目相关文件进行全面审查，包括项目立项文件、项目计划、预算报告、风险管理文件、进度计划、质量控制文件等；2. 现场检查：对项目实施现场进行实地检查，了解项目实际执行情况；3. 询问访谈：与项目管理人员、相关人员进行沟通，了解项目管理过程中的问题和困难；4. 数据分析：对项目执行过程中的数据进行分析，发现潜在问题和风险。
六、审计报告审计报告应包括项目审计的发现、问题分析、整改建议和改进措施，以及项目管理人员的整改计划和落实情况跟踪。
审计报告应及时提交给项目管理部门，并进行跟踪督促整改。
七、总结项目审计是项目管理过程中的重要环节，能够及时发现问题、改进管理，确保项目的顺利进行。
工程审计实施方案(3篇)
第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，基础设施建设、房地产开发、工程承包等领域日益活跃。
然而，在工程领域也存在着一些不规范、不透明、腐败等问题，给国家财政和人民群众的利益带来了严重损失。
为了加强工程领域的监督管理，提高资金使用效益，确保工程质量和安全，根据国家有关法律法规和政策要求，特制定本工程审计实施方案。
二、审计目标1. 审计目标（1）全面了解和掌握工程项目的资金使用、工程进度、工程质量、合同履行等情况。
（2）揭示和查处工程领域的违法违规行为，确保工程项目的合法合规。
（3）提出改进意见和建议，促进工程领域规范管理，提高资金使用效益。
2. 审计范围（1）审计单位：工程项目的建设单位、施工单位、监理单位等相关单位。
（2）审计项目：工程项目的设计、施工、监理、验收等全过程。
（3）审计内容：资金使用、工程进度、工程质量、合同履行、招投标、结算、变更、索赔等。
三、审计方法1. 审计方法（1）查阅文件资料：查阅工程项目的设计、施工、监理、验收等文件资料，了解工程项目的实施情况。
（2）实地调查：对工程项目进行实地调查，核实工程项目的实际进度、质量、成本等情况。
（3）访谈调查：对工程项目相关人员进行访谈，了解工程项目的实施情况和存在的问题。
（4）数据分析：对工程项目相关数据进行统计分析，揭示工程项目存在的问题。
2. 审计步骤（1）前期准备：成立审计组，明确审计目标、范围、方法等。
（2）现场审计：对工程项目进行实地调查，核实工程项目的实际进度、质量、成本等情况。
（3）数据分析：对工程项目相关数据进行统计分析，揭示工程项目存在的问题。
（4）问题整改：对发现的问题提出整改意见，督促相关单位整改。
（5）总结报告：编写审计报告，总结审计结果，提出改进意见和建议。
四、审计时间安排1. 审计时间：自审计方案批准之日起，为期3个月。
2. 审计阶段：（1）前期准备阶段（1个月）：成立审计组，明确审计目标、范围、方法等。
（2）现场审计阶段（1个月）：对工程项目进行实地调查，核实工程项目的实际进度、质量、成本等情况。
项目审计整改实施方案
项目审计整改实施方案一、背景分析。
项目审计是对项目的经济、技术、管理等方面进行全面、系统、客观、真实的审查和评价，以发现问题、揭示原因、提出改进措施的一种管理手段。
项目审计整改实施方案是在项目审计报告基础上，制定整改措施并进行实施的具体方案。
二、存在问题。
在项目审计过程中，发现了以下问题：1. 项目管理混乱，责任不明确；2. 资金使用不规范，存在浪费现象；3. 项目进度滞后，影响项目整体进展；4. 人员配备不足，导致工作效率低下。
三、整改措施。
针对上述问题，制定以下整改措施：1. 加强项目管理，明确责任，建立健全的管理制度和流程；2. 严格控制资金使用，建立预算管理制度，防止资金浪费；3. 加强项目进度管理，设立里程碑，明确时间节点，确保项目按时完成；4. 合理配置人员，提高工作效率，保障项目顺利进行。
四、实施步骤。
1. 制定整改方案，成立整改小组，制定整改计划和方案；2. 落实责任，明确各部门责任人，落实整改任务；3. 宣传培训，对整改方案进行宣传，加强员工培训；4. 监督检查，建立监督检查机制，确保整改措施的落实；5. 效果评估，定期对整改效果进行评估，及时调整和改进。
五、预期效果。
通过项目审计整改实施方案的实施，预期达到以下效果：1. 项目管理更加规范，责任更加明确；2. 资金使用更加合理，能够最大限度地发挥效益；3. 项目进度得到有效控制，保证项目按时完成；4. 人员配备更加合理，工作效率得到提高。
六、总结。
项目审计整改实施方案的制定和实施，对于项目的健康发展具有重要意义。
只有不断发现问题、总结经验、进行整改，才能不断提高项目管理水平，保证项目的顺利进行和圆满完成。
希望全体员工能够积极配合，共同推动整改工作的顺利进行，为项目的成功实施贡献力量。
七、附录。
1. 项目审计报告。
2. 项目整改计划。
3. 整改方案宣传材料。
4. 整改效果评估报告。
以上就是项目审计整改实施方案的具体内容，希望能够得到大家的认可和支持，共同努力推动整改工作的顺利进行，为项目的成功实施贡献力量。
工程项目审计实施方案范本（四篇）
工程项目审计实施方案范本____年工程项目审计实施方案一、引言随着全球经济不断发展，各国工程项目也呈现出快速增长的趋势。
然而，由于工程项目的复杂性和风险性，往往容易出现财务不透明、资金浪费和违规行为等问题。
为了确保工程项目的顺利进行和有效管理，审计作为一种监督和评估手段，对工程项目的实施过程进行全面监督和评估，可以提供独立、客观和公正的审计结果，帮助相关方面提高工程项目实施的质量和效率。
二、审计范围和目标1. 审计范围：本次审计主要针对____年年度内进行的各类工程项目进行审计，包括但不限于基础设施建设、房地产项目、交通运输、能源和环境工程等。
2. 审计目标：通过对工程项目的审计，评估项目的财务状况、项目进展情况、风险管理和合规性，提供重大问题的发现和解决方案，并对相关方面的工程实施情况提出意见和建议，以提高项目的质量、效率和管理水平。
三、审计方法和程序1. 预审阶段a) 制定审计计划：根据审计目标和审计范围，制定审计计划，包括审计范围、审计时间、审计方法和审计指标等。
b) 确定审计团队：组建合适的审计团队，包括审计专家、财务专家、法律专家和工程专家等，确保对各个方面进行全面评估。
c) 收集资料：对相关工程项目的文件、报告和数据进行收集和梳理，为后续审计做好准备工作。
2. 实地审计阶段a) 工程项目实地考察：对审计范围内的工程项目进行实地考察，包括现场勘察、设备和建筑物的检查等，以了解项目的实际情况。
b) 财务审计：对工程项目的财务报表进行审计，包括资金使用情况、成本核算和收入支出情况等，确保财务记录的准确性和完整性。
c) 风险评估：评估工程项目的风险情况，包括市场风险、技术风险和政策风险等，为项目管理提供参考依据。
3. 数据分析和综合审计a) 数据分析：对所收集和整理的数据进行分析，发现潜在的问题和异常情况，并进行深入调查和核实。
b) 综合审计：综合考虑工程项目的财务情况、风险状况和合规性等方面的情况，对工程项目的整体情况进行评估和审计，并形成审计报告。
审计项目整改实施方案
审计项目整改实施方案一、背景分析。
近期公司进行了一次内部审计，发现了一些问题和隐患，为了保障公司的正常经营和健康发展，我们需要制定一份审计项目整改实施方案，全面排查和解决问题，确保公司运营的合规性和稳定性。
二、整改目标。
1. 确保公司内部控制制度的健全性和有效性，防范和化解风险。
2. 优化公司运营流程，提高工作效率和管理水平。
3. 提升公司整体风险管理和内部控制水平，增强公司的抵御风险能力。
三、整改措施。
1. 设立整改专班，明确整改责任人，建立整改工作小组，明确整改措施和时间节点。
2. 制定整改计划，对审计发现的问题逐一进行分析和整改方案的制定，确保整改措施具体可行。
3. 加强内部沟通，全员动员，做好整改宣传工作，提高员工整改意识和主动性。
4. 加强监督检查，确保整改工作的落实和整改效果的达标。
四、整改重点。
1. 财务管理方面，加强对公司财务管理流程的规范和控制，建立健全的财务管理制度。
2. 人力资源管理方面，优化人力资源管理流程，加强对人员招聘、培训、考核等环节的监管。
3. 生产经营管理方面，优化生产经营管理流程，加强对产品质量、生产安全等方面的监控。
4. 风险管理方面，加强对公司各项风险的识别、评估和防范措施的建立。
五、整改效果评估。
1. 制定整改效果评估指标，对整改工作的效果进行定期评估和检查，及时发现问题并采取有效措施加以解决。
2. 建立健全的整改效果跟踪机制，确保整改措施的长期有效性。
六、总结。
公司内部审计项目整改实施方案的制定，是为了保障公司的合规经营和稳健发展。
我们将全力以赴，认真贯彻执行整改方案，确保整改工作的顺利进行和有效落实。
同时，我们也将不断总结经验，改进工作方法，为公司的可持续发展提供有力保障。
以上就是审计项目整改实施方案的具体内容，希望各位同事能够认真执行，共同推动公司的发展和进步。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
四、审计实施方案（一）项目前期决策方面审计项目前期决策审计主要审查前期决策程序、可研报告、投资决策等文件是否完整、合规。
项目前期决策程序的合规性审计，通过收集项目法人在项目决策阶段的各项审批核准报备文件，审计投资决策程序是否完整；其次审计建设项目投资决策程序是否符合项目的建设要求，是否与项目的建设程序相一致；最后审计可行性研究编制的各部分内容是否符合可研编制程序及要求。
对可研报告的合规性审查，重点审查有无项目建议书、有无可行性研究报告以及承担可行性研究的单位是否具备相应的资格、研究人员的构成是否满足需要等。
对可研报告的合理性审查，重点审查可研报告内容和深度是否满足项目建议书的要求、是否能够满足项目审批机关投资决策及编制设计任务书的要求，是否明确回答项目在经济和技术上的可行性，以及确定的设计方案和估算的投资、成本和利润达到合理的精确度。
项目完成后，通过实际数据与审计前期决策可行性研究报告中测算的各项建设项目效益指标、数据进行比较，查明项目建设是否达到预期目标。
审计建设资金筹集计划、审批文件、贷款合同和资金实际到位情况，查明是否存在资金来源不合法不合规，资金筹集成本费用不合理不经济问题。
（二）项目设计方面审计审查设计单位的资质和级别、设计收费等是否符合要求。
通过收集项目设计的招投标资料、服务合同、成果文件及付款资金走向等，查明设计单位资质及执业人员是否具备相应的资质条件，是否符合项目建设的要求；设计成果是否完整，是否满足合同要求；设计取费是否合规，是否执行了国家有关部门规定的设计收费标准，有无高套收费级别、类别的现象；是否存在边设计、边施工问题。
计算和分析比较设计成果主要技术经济指标，查明是否存在超规模、超标准设计，是否存在设计未达到批复规模和标准，设计成果是否符合设计规范要求；通过与已完类似工程指标进行对比，审计调查勘察设计单位提交的成果文件是否经过优化，是否存在勘察设计质量隐患以及不科学、不经济问题；审计设计变更文件，查明设计变更文件的审批程序是否合规，变更理由是否充分合理，以及工程变更的真实性；审计调查建设项目勘察设计费用收支情况，查明是否存在勘察、设计费用使用不合法不合规，以及违法分包或转让勘察、设计业务。
（三）项目成本合约方面审计审查合同管理制度是否健全、合同相关条款是否合法合规，以及合同履行、变更等情况。
审查合同管理制度是否健全，是否建立项目合同台账，逐一核对工程合同，审查项目合同的签订和履约是否规范严格，合同的审批、签订、实施等程序是否规范并落实到位；查阅招投标文件，审查合同双方的法人资格文件，结合合同文本，判断合同双方主体资格是否合法；审查合同内容和主要条款是否按招标文件与投标文件的实质性内容、有关承诺签订。
合同是否采用范本合同，审查合同中对合同的标的、双方责任义务、进度款支付、工程结算及调整方式、违约责任等方面的约定是否明确和完整；重点审计专用条款的相关约定，与招投标文件、会议纪要等要约、承诺文件内容进行对比，通过对合同履约情况的现场调查核实，判断合同内容及条款是否有不合法、不真实、不完整问题；与项目招标、投标文件对比，审核工程建设合同与招标项目是否一致，有无中标或签订合同后，将工程转包或违法分包的问题；有无中标金额与实际签订合同不相符，将部分工程违规发包给非中标单位的问题；将主合同与分包合同进行对比，从合同工作内容、发（承）包方式、合同价格等方面进行审计分析，结合财务收支中各项合同的付款情况综合判断是否存在转包和违法分包工程问题；根据实际施工情况，审查合同实施过程中是否严格按合同执行，有无未按签订的合同条款严格履约，导致项目施工缓慢、工程质量不达标，造成损失浪费或资金流失的问题；查看工程索赔资料和财务支付明细，审查合同索赔、纠纷处置是否得当、索赔金额的确定是否合理，工程款的支付是否按合同执行；是否存在超进度拨付工程款；是否存在重付、超付规划设计费、监理费等费用。
加强对工程合同变更的审核，通过查看工程结算资料，根据国家法律法规、武汉市工程结算管理办法及地产集团内部控制制度、工程合同相关条款，通过审查工程变更批复的权限是否符合内控制度的规定，签发手续是否齐备、变更造价的审核是否合理正确三个方面对变更设计、现场签证等发生的费用进行审核，对变更所引起的造价变化的金额进行审核。
此阶段的重要关注点及考核方法如下1 1 、合约规划（1）编制时间及审批要求是否按照制度要求的时间节点编制完成；并按要求组织合约规划评审会。
（2）编制质量目标成本分解到合同规划是否正确；合约规划金额与实际签订的合同金额相比的准确性（仅指工程施工及材料设备采购类合同）；（3）合约规划执行合约规划评审通过后是否频繁修订调整；合约规划中的界面范围、主要商务条款是否在施工合同中执行。
2 2 、招标管理（1）合法合规性是否依据相关法规制度进行招标及公开招标；工程量清单及招标控制价的编制是否合规；评标办法是否符合规定；（2）是否履行审批程序公开招标事项，是否进行了市场调研，并按权限进行审批；招标文件、工程量清单、招标控制价是否按权责进行审批；调研及调研单位是否按权责进行审批；（3）招标控制价的准确性招标控制价与各投标单位平均投标价相比的准确性；（4）清标工作是否有清标报告或其它形式的清标文件；清标文件是否对投标报价进行了有效的分析；清标工作质量是否符合要求（如中标单位商务标中是否存在未发现的问题或未能对相应风险做出提示）。
3 3 、合同管理（1）台账管理是否设置相应的台账；台账是否及时更新；（2）审批管理检查招标及合同审批文件，审批权限是否符合制度要求，相关签字是否齐全；补充协议是否符合制度要求，审批流程是否完备；实际签署的合同条款是否与已审批的合同一致。
如有不一致，是否经恰当的审批流程；实际签署的合同主要条款是否与招投标文件相一致，改变投标承诺是否有相应的谈判记录及审批程序。
（3）主要商务条款编制质量合同商务条款是否清晰完整（合同工程范围、合同价款、工程变更、付款、结算、违约责任、保证担保等）；是否出现由于合同条款编制问题而造成的索赔或变更洽商。
（四）现场工程管理方面审计主要审查以下内容1、审计项目法人工程进度、投资、质量、安全、环保的控制管理情况以及内部控制制度建设落实情况；2、审计项目法人工程合同执行情况，设计变更的审批程序和控制管理情况；3、审计工程估算、概算、施工图预算、结算、决算的真实性和合法合规性；4、审计工程监理单位及人员的资质和履行职责情况；5、审计工程造价咨询单位执业质量情况和造价审核成果的真实性。
6、项目法人或受托代建单位对工程施工管理不到位，失职渎职，造成建设资金重大损失浪费；7、不按合同约定管理组织施工，不按设计施工，降低质量标准，工期滞后、安全环保出现严重事故增加工程建设成本；8、项目法人不按合同约定结算工程价款，或与设计、监理、施工单位串通造假，虚增工程价款；9、工程造价结算审核不严，多计多结工程价款。
10、审计工程招投标文件和承包合同的承诺兑现和结算原则执行情况，查明有无不按合同约定办理工程价款结算，造成建设资金流失问题； 11、审计工程管理相关会议纪要、隐蔽记录、质量验收单和工程设计、施工变更文件，核实文件的真实性； 12、计算复核报审结算工程量和工程结算价格及相关费用，查明有无高估冒算，多计多结工程价款问题； 13、审计工程合同价格调整及索赔与反索赔的文件依据和证据材料，查明有无擅自调价或执行相关文件不正确、证据不充分违规给予工程价款补偿问题；14、对施工图或竣工图纸中的工程内容实施必要的现场勘察核实程序，查明有无图纸内容与实际不符问题； 15、审计大宗材料来源及结算数量，审核项目法人审批结算工程大宗材料计量统计表。
16、查明应扣还的甲供材料款是否足额扣回，有无多计多结材料用量。
此阶段的重要关注点及考核方法如下1 1 、变更签证管理（1）台帐管理是否按要求制定设计变更、工程指令及商务签证台账；台账是否及时更新；（2）事前审批变更、指令、签证等是否进行事前审批，审批时是否进行金额预估，有无先实施后补审批程序的情况；是否依据权限进行审批；（3）变更合理性变更、指令、签证的增加理由是否充分合理；变更、指令、签证等是否属于无效成本；（4）预估的准确性变更洽商预估金额与最终审定金额相比的准确性；（5）申报用审核的及时性变更、指令发生后，施工单位是否按合同要求及时进行申报；施工单位申报后，项目公司合约部是否及时进行审核；（6）资料管理内容是否完整，签字是否齐全，附件是否符合规定。
（7）索赔管理若有索赔发生，赔偿依据是否充分、计算方法是否合理。
2 2 、工程款支付（1）付款台账设立是否设立工程进度款付款台账，或合同台账内是否包含付款内容；上述台账是否及时更新，是否与财务部定期核对，如有数据差异，造成差异的原因是否明确。
（2）进度款支付情况进度付款是否按权责进行审批，是否存在拆分工程款，规避总部审批的问题；进度款支付是否与合同约定相符，如与合同不符，是否有适当的审批程序；是否存在累计付款金额超合同约定的情况。
3 3 、造价类审计（1 1 ）项目预算的绩效审计审核招标控制价与招标工程量清单项目是否一致；对工程量进行重计量，核对工程量的准确性，以及工程量计算规则与计价规范或定额是否一致；根据招标文件中合同主要计价条款约定的计价原则，核实工程预算价格、措施费用是否符合合同约定或现行的的计价原则、方法；审核工程取费是否执行了相关费用定额标准及有关规定；通过重计量，发现图纸设计不明或提出优化建议。
（2 2 ）项目结算的绩效审计a、结算管理①工程结算的审批如使用全过程造价咨询，结算是否经第三方单位审核；结算审批权限是否符合规定，审批表是否经适当的签字。
②结算工作进度是否按规定制定项目结算计划；是否按结算计划开展工作；③结算工作合规性实际工期与合同工期是否相符，工期延长是否经审批同意，质量要求是否相符；是否存在竣工日期以后的变更洽商；赶工费、工期奖励等是否有依据，工期延误是否按合同要求扣款；④资料的完备性已完成结算的合同，检查结算报告、结算书、竣工图纸、变更洽商、各种工作联系单等相关经济资料内容是否完整，手续是否齐全等。
b、结算控制通过现场勘察，审核结算所依据的竣工图等资料是否与设计标准、项目建造标准以及施工现场一致；对工程量进行重计量，核对施工图结算工程量的准确性；根据合同约定计价原则，核实综合单价、措施项目价格、人材机调差、工程取费是否符合合同约定；审核变更、洽商、签证（即三单）、索赔的合规性、准确性,并根据合同约定提出反索赔建议；会同相关各方勘察现场，核实三单及索赔事项与现场情况是否相符；审核主要甲供材材料结算数据及和分供方结算数据的一致性；审核合同约定可调价材料的价格调整是否与合同约定一致；审核合同约定的各类处罚条款（如甲供材超领、工期延误等）是否落实到位；审核各类补充协议的合规性、合理性；对合同约定不明、签证不明等情况进行分析，提出解决建议。