存货内部控制调查问卷

内部审计存货管理访谈问卷
本访谈问卷所列问题仅供参考，并且只选择了那些通常与存货有关的重要环节，未包括所有可能存在的各个控制要素。

一、存货采购控制
1、存货采购是否由独立的业务部门完成？
□是□否
2、存货采购部门是否独立于存货的验收及会计记录部门？
□是□否
3、存货采购是否有采购订单？
□是□否
4、存货验收人员入库时是否与采购订单、送货单及发票核对？
□是□否
5、存货验收人员验收的主要内容有：
□数量□质量□其他（）
二、存货管理控制
1、对于盗窃存货的行为是否存在防范措施？
□是□否
2、存货是否设有专人保管？
□是□否
3、从库房提取货物是否需要填制申请单（出库单）？
□是□否
4、是否对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告？
□是□否
5、存货是否按照要求分类叠放、标识等？
□是□否
6、是否定期进行账账、账物核对，并对差异及时进行调节？
□是□否
三、存货盘点控制
1、存货是否至少每月进行一次实地盘点？
□是□否
2、存货盘点是否有详细的盘点要求、程序？
□是□否
3、存货盘点是否由不同的部门及岗位联合盘点？
□是□否
4、存货盘点清单是否编制妥当？
□是□否
5、是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告？
□是□否
被访谈人：被访谈人所属部门：
被访谈人职务：访谈日期：。