业务管理体系

年度业务计划制定过程中 的职责分工 • 内外部环境分析 • 制定基本策略 • 制定业务计划、生产经营预算及财务预测
- 14 -
业务单元
年度业务计划的制定与完善一般需要三个月的时间
工作内容
月
九月
十月
十一月
周
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
战略 框架 及内 外部 分析
1. 战略框架制定 2. 战略框架审批 3. 内外部环境分析
• 哪些辅助职能可以在各业务单元之间进行共享？
各业务单元的经营方针以及战略目标
各业务单元之间的联系与协调
- 17 -
公司整体战略框架的明确可以为各业务单元的业务计划制定提供目标和方向
公司整体战略框架对各业务单元业务计划制定的作用
明确公司愿景以及整体战略目标
• 公司对各业务单元的期望是什 么？是利润要求还是成长要求？
• 未来五年公司应该是什么样子？其规模 、形象是怎样的？
• 公司未来五年的战略目标是什么？
• 各业务单元之间是否存在业务 联系？如何通过公司政策来协
• 各业务单元未来五年合理的战略目标是什么？
调业务联系，同时又不丢失各业务单元的灵活性和竞 争力？
目标下达
• 各业务单元的业务范围及经营方针 • 各业务单元的战略目标及年度目标
• 各业务单元年度计划审批 • 年度计划汇总 • 季度性计划调整审批
公司总部的主要职能
• 月度监控报告搜集并进行偏差 分析
• 与业务单元一起进行调整措施的制定并审批
计划审批与汇总
-7-
实施监控
而各业务单元主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能
• 各部门各自为政，形成本位主义
• 各部门目标统一，利益一致
源自文库
• 各部门合作过程频繁出现摩擦，运作不畅
• 各部门合作良好，公司整体运作有序
效
• 缺乏目标导向的运作，效率低下
• 阶段性目标的持续引导，效率提升
率
-4-
… 同时还能使企业管理更加规范
企业领导
业务计划与控制体系的缺乏 会造成
• 忙于具体业务的决策，无法进行长远思考
基本 策略
4. 基本策略制定 5. 基本策略审议
具体 业务 计划
6. 业务计划 7. 生产经营预算 8. 财务预测
业务 计划 审核
9. 业务计划审议 10. 业务计划审批1)
1)业务计划审批一般可以放在月度经营会议上进行
- 15 -
B.2. 具体内容与方法
- 16 -
公司整体战略框架的制定应该先于各业务单元的业务计划，并且是业务计划制定的前 提和基础
偏差分析以 及调整措施的拟
定并审批
月度计划实施并按月 编制控制 报告
在整个体系运作过程中，公司总部主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇 总以及实施监控四大职能
战略框架制定
• 公司整体战略目标以及各业务单元战略目标 • 公司及各业务单元业务范围 • 各业务单元在公司内的定位以及经营方针 • 各业务单元之间的联系与协调
业务单元
内外部环境分析
基本策略制定
制定业务计划、生产经营 预算及财务预测
在年度业务计划制定过程中，各参与部门有着不同的职责分工， 但计划制定的主体 将由各业务单元承担
公司高层领导 • 审批公司战略框架 • 审批年度业务计划
• 审议各业务单元的生产经营预 算和财务预测
财务部
管理支持部
• 制定公司战略框架 • 审议各业务单元基本策略 • 审议各业务单元年度业务计划
计划制定 • 年度业务计划制定
• 月度滚动计划的实施 • 月初提交上个月的监控报告
计划实施
计划细化与调整
• 年度业务计划分解至月度滚动计划 • 提出季度性计划调整建议
业务单元的主要职能
• 与总部一起进行监控报告的偏 差分析并制定调整措施
偏差分析
-8-
业务计划与控制体系的实施将贯穿全年
工作内容 年度计划的制定
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
年度计划审批
制定月度滚动计划 年度计划调整
计划实施监控
偏差分析及调整措施制定
-9-
B. 年度业务计划的制定
- 10 -
B.1. 年度业务计划制定流程
- 11 -
年度业务计划的制定需要总部及业务单元的充分合作
业务计划制定所涉及的部门
业务计划与控制体系的建立 将做到
• 从具体事务中解脱出来，精力集中于企业战略 思考
企业职能部
• 权力部门，干预业务单元的具体经营
• 规划、监控与服务部门,负责企业整体规划，业 务监控并向业务单元提供服务
业务单元
• 缺乏独立性，被动接受指令
• 企业运作的主体，并主动参与市场竞争
-5-
业务计划与控制体系将在公司总部和业务单元两个层面展开，它包含年度计划的制定 以及计划细化、调整与实施控制两个部分
公司整体战略框架的基本内容
公司的业务范围以及各业务单元的业务范围
• 公司目前的业务范围是什么？未来五年希望的业务范 围是什么？五年内要培育的新业务是什么？
• 各业务单元业务范围的发展空间？
各业务单元的定位以及资源配置重点
• 公司重点发展哪些业务单元？维持哪些业务单元？剥 离哪些业务单元？
• 公司希望未来五年后其业务组合及其结构比例是怎样 的？
年度业务计划的制定
业务计划的细化、调整及实施控制
公司 总部1)
公司战略框架
年度业务计划汇总 审核和调整
各业务单元
各业务单元的业务 范围，经营方针以及
合理的战略目标
各业务单元年度业务 计划的制定
1) 含公司高层领导及总部职能部门 2) 需获得公司总部批准
-6-
年度计划分解至 月度滚动计划，并季度性 地进行年度计划的调整2)
业务管理体系
-1-
-2-
-3-
业务计划与控制体系的建立可以提升企业运作的效果与效率...
业务计划与控制体系的缺乏 会造成
• 盲目而被动地适应市场
• 被动地应对竞争者挑战
效
• 目标与现实的脱离
果
• 事后控制
业务计划与控制体系的建立 将做到
• 主动地引导并控制市场 • 超越竞争，领先竞争对手 • 目标与现实的有效结合并持续成长 • 过程监控，不时地调整计划以应对外部变化
公司高层领导
管理支持部
财务部
市场部
销售部
业务单元
生产部
采购部
R&D
其它
- 12 -
年度业务计划的制定可以分为四个阶段，即战略框架及内外部分析、基本策略、具体 业务计划以及业务计划审核
战略框架 及内外部分析
公司高层领导
审批
管理支持部
公司战略框架
财务部
基本策略
审议
具体业务计划
业务计划审核
审批
审议1)
1) 管理支持部主要进行业务计划审议，财务部主要进行生产经营预算及财务预测审议 - 13 -