固定资产授权审批制度
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
xxxxxxxxxxx有限公司管理文件编号JAC-MC-SC-
文件名称固定资产授权审批制度管理部门生产管理部编制审核批准
会签
颁布日期共14页版本号：A 修改号：0
1 目的和范围
1.1 为确保固定资产的安全与完整、提高固定资产的利用效率，特制定本制度。
1.2 本制度规定了固定资产授权审批方式、程序和相关措施，规定审批人权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求等内容。
1.3 本制度所指的固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、专用模具以及其它与生产经营有关的设备，且单位价值在2000元以上的非货币性资产，不含生产用工具、办公桌椅。
1.4 本办法适用于xxxxxxxx有限公司。
2 职责
2.1 生产制造部为生产设备类固定资产(机器设备、叉车、专用模具)的归口管理部门，负责生产设备类固定资产授权审批权限的适时调整。综合管理部为其他类固定资产（车辆、房屋建筑物、IT设备）的归口管理部门，负责其他类固定资产授权审批权限的适时调整。
3 工作流程
3.1 固定资产投资预算审核审批
3.1.1 各部门根据《产能平衡计划》，结合实际需求，于每年10月30日前报下一年度固定资产需求计划，报相应的固定资产归口管理部门。
3.1.2固定资产归口管理部门组织采购部、财务部、工艺技术部及需求单位等相关部门对固定资产项目进行评审，提出固定资产需求评审意见。
3.1.3固定资产归口管理部门汇总整理公司固定资产需求年度计划，按程序报公司领导批准。
3.1.4 各部门按照公司年度固定资产投资预算购置固定资产，并将固定资产投资严格控制在预算之内。
3.2 固定资产购置申请审批
3.2.1 固定资产需求部门填写《固定资产需求申请单》，明确需求固定资产的规格型号、参数等要求。
3.2.2固定资产归口管理部门组织采购部、财务部、工艺技术部及需求部门等相关部门对固定资产项目进行评审，提出固定资产需求评审意见。
3.2.3固定资产归口管理部门负责限额内的非特种设备的固定资产立项，经公司分管领导审核，总经理批准后，填写《固定资产项目实施单》提交给采购部门实施。限额外和特种设备等固定资产的立项，须报股份公司审核通过后填写《固定资产项目实施单》，提交采购部门实施。
3.2.4采购部会同生产制造部、工艺技术部、财务部等相关部门进行招议标，经公司领导审批后，进行相关合同及技术协议的签订，实施采购。
3.3 固定资产维修申请审批
3.3.1 使用部门负责固定资产的日常维修保养工作，提交《固定资产维修申请单》。
3.3.2固定资产归口管理部门须判断维修的必要性及是否属三包期，提出维修保养方案报告，经分管领导批准后实施。
3.3.3 综合管理部负责管理车辆、房屋建筑物、IT类设备的维修工作。
3.3.4生产制造部负责机器设备、叉车、专用模具的维修工作。
3.4 固定资产报废、对外处置申请批准
3.4.1固定资产使用部门提出固定资产报废或闲置申请，填写《固定资产报废申请单》或《闲置固定资产处置申请单》。
3.4.2 固定资产归口管理部门负责审核申报报废或闲置的资产内容，申请资产调剂、报废、或对外处置。
3.4.3财务部负责提供申报资产的台账信息，负责申报资产的原值、净值、折旧年限等数据的准确性。
3.4.4固定资产归口管理部门组织综合管理部、财务部等相关部门进行招议标，办理处置手续。
4 相关程序、文件和记录
4.1 相关文件
《固定资产使用维护管理制度》
《固定资产报废管理制度》
《固定资产调拨与对外处置管理制度》
4.2 记录
《产能平衡计划》
《固定资产需求年度计划》
《固定资产需求评审意见》
《固定资产项目实施单》
《固定资产维修申请单》
《闲置固定资产处置申请表》
《固定资产调拨通知单》
《固定资产报废申请单》
5记录修改表
序号修改日期修改条款修改标记修改通知单编号修改人
附加说明：本制度未尽事宜按公司相关文件执行。
本制度由生产管理部负责编制并解释。
本制度自发布之日起执行。
固定资产投资预算申请审批流程图：固定资产使用部门：
固定资产归口管理部门：公司领导：组织采购部、工
艺技术部、财务
部及需求单位
对固定资产项
目进行评审
汇总、整理
根据《产能平衡计
划》提出需求
固定资产需求计
划
固定资产需求
评审意见
审批
固定资产年度需
求计划
固定资产购置申请审批流程图：
需求部门固定资产归口管
理部门
公司领导采购部财务部
不同意不同意
同意
同意
不同意
同意
开始01、根据产能平
衡，提出固定资产需求计划
固定资产需求计划
02、汇总、评审
固定资产需求
评审意见
审批
04、会同相关部
门招标议标
05、进行相关合
同、技术协议洽
谈
招议标需工艺技
术部、采购部、财
务部、生产管理部
等相关部门共同
确认
06、实施采购
03、非特种设备
立项
固定资产项目
实施单
审批
03、限额外和特
种设备立项
固定资产项目实
施单
报股份公司审核批准后