住房公积金制度现状及趋向研究

住房公积金制度现状及趋向研究
住房公积金制度是一项住房保障制度，为公司企业的职工进行住房公积金的积累，将城镇职工的购房能力予以提高。

分析阐述了我国住房公积金制度的现状，并将现状中出现的原因进行了探讨，并提出未来的发展方向，通过解决人们的住房问题来推动和谐社会的发展。

标签：住房公积金制度；现状；发展方向
1我国住房公积金制度的发展现状
1.1管理体制日趋完善，监管体系基本确立
在《住房公积金管理条例》实行之后，有341个城市建立了住房公积金管理委员会，并制定相应的管理制度、决策程序以及议事规则，自主、科学民主的住房公积金决策机制也在逐渐的形成。

在“统一核算、统一制度、统一管理、统一决策”的原则之上，建立了管理对分中心以及内部授权的管理制度。

将住房公积金归集方面、提取方面、使用方面、核算方面以及内控机制方面都建立相关的制度，并使之逐渐的健全与完善，提高住房公积金的管理水平。

在国务院的批准下，成立了住房公积金监督管理司，在此影响下，各省市也逐渐的建立了住房公积金监督管理司，将监管职能予以明确，将监管制度予以完善。

在国家的领导之下，由人民银行、财政部以及建设部等11个部门建立了住房公积金工作联系会议制度，将住房公积金在实行过程中出现的问题进行协调和研究。

1.2管理运行日益规范、业务发展迅速正常
在现在的住房公积金管理中心中，对住房公积金的会计核算办法以及住房公积金的财务管理办法都能予以认真的执行，并将管委会审核制度、管理费用预决算报财政审核、增值收益分配方案予以规范化的实行，将公积金银行专户设立进行制度化的管理，对规章制度进行严格的控制，将公积金管理和使用予以规范。

与此同时，很多城市设立的住房公积金管理中心还设立了公积金个人查询系统，将社会的监督予以主动性的接受。

2我国住房公积金制度存在的问题
2.1覆盖率较低，融资渠道窄
在实施住房公积金的过程中，在覆盖面的扩大方面存在较大的困难，在现在的外商投资企业中、民营企业中、城镇私营企业中还未建立住房公积金制度。

进城务工人员、自由职业者要想在一个城市居住立足具有较大的难度，没有为他们建立相应的住房公积金制度。

在资金的筹集方面，国家也没有建立自愿式住宅储蓄制度，融资渠道过于的狭窄。

2.2缴存比例不规范、分配不公
对于行政事业单位的员工而言，他们的住房公积金由事业单位的财政负担，但是在一些经济较困难的地区，事业单位就不会为职工缴纳住房公积金。

站在企业员工的角度进行分析，随着经济的发展，企业之间收入的差距逐渐的加大，住房公积金占职工工资的比例有所差距，在5%—20%之间，企业为职工缴纳的住房公积金是企业在缴纳所得税前列支的成本费用，员工得到的住房公积金的收入不包括应缴纳的所得税基数中，因此，一些收入较高的企业为了对税收的避缴，为职工缴纳较多的住房公积金，扰乱人工成本的管理与控制。

而一些收益较低的企业不能按时的发放职工的工资，就谈不上为职工缴纳住房公积金，造成不公平的分配，对国民收入的初次分配造成不利的影响。

2.3制度使用不公平，保障功能单一
购房人在利用住房公积金进行住房的购买会享受很多的优惠政策，但是购房者基本都是高等收入和中等收入人群，低收入人群因为庞大的贷款金额导致不敢进行住房的购买。

即使住房公积金是政策性的低息贷款，比商业银行的贷款利率少一个百分点，但是对于低收入人群来说也是一笔巨大的资产。

全国住房公积金的个人贷款率一直处在50%左右，住房公积金在金融中发挥的作用受到了限制，国家也没有制定具体的措施进行统一的管理，各个城市地方颁布的政策性措施也存在着一定的差异。

住房公积金不仅仅可以用于住房的购买，还可以应用于住房的维修，但是不能用于住房的租赁。

这样就致使低收入者不能对缴纳的住房公积金进行使用，而低存低贷的政策也没有对低收入人群带来实际性的作用，还制造了利息的损失。

3我国住房公积金制度的未来走向
在住房制度市场化改革的影响下，我国居民的住房条件得到了相应了改善，很多中等收入的家庭利用住房公积金购买住房，实现了“居者有其屋”的观念。

但是因住房保障制度的缺陷，导致中低收入者的住房出现了很多的问题，住房问题成为了居民的三大问题之一（住房问题、教育问题、医疗问题）。

为了将中低收入者的家访住房情况进行改善，国家对住房公积金、经济适用房以及廉租房制定了保障的制度，廉租房和经济适用房属于政策性住房开发，增加住房选择性，住房公积金属于住房消费的保障措施。

但是在现实生活中，这三者缺乏一定的联系和配合，导致保障措施本身作用都不能充分的发挥出来，并且将三者的保障功能予以了一定程度的削减。

在国外，住房公积金发挥了很多实际性的作用，但是在我国，就业压力大问题、就业不充分问题以及用工不规范的问题导致住房公积金的作用根本不能发挥出本身的作用。

此外，我国的房价一直居于较高的状态，很多的家庭根本不能享受到住房公积金所带来的作用。

在这样的情况之下，我们将住房公积金的制度进行了调整和改善，将我国政策性住房金融体系进行健全和完善。

在美国经验的借鉴下，我国对住房公积金制度进行了改善和调整，加大政府的支持力度，增强政府的责任，将政策优势全面的表现出来，建立以低息贷款和
住房抵押贷款担保为核心的政策性住房金融。

在美国，一直实行以住房抵押贷款为核心的公共住房金融政策模式，这种金融政策模式主要以不动产作为主要的偿还方式。

在美国，购买住房支付的首付是住房总价值的20%，剩下的都借用贷款这种方式进行偿还，为了将贷款的风险进行最大化的降低，美国建立了一种特殊性抵押保险机制，为住房抵押信贷建立专项的住房抵押保险。

为了将“人人享有良好住房”的政策予以实行，联邦政府管理局将低收入家庭贷款提供了全面的保障，在对抵押贷款保险数额的上限进行确定时，将居民家庭收入水平与住房价格的变化进行充分的考虑，将弱小阶层和中低水平的家庭进行扶持。

并建立公营住房抵押贷款保险机制，将住房抵押贷款金融机构的信心得以很大程度的增加，将中低收入阶层在购房时进入贷款的门槛予以降低。

另外，美国还专设了政策性住房金融机构，也就是联邦住房贷款银行。

联邦住房贷款银行建立主要目的就是为中低收入阶层的家庭的购房提供低息的贷款。

以此来解决中低收入阶层家庭的住房问题。

在我国的住房机制中，对中低收入阶层的家庭住房问题为制定相关的措施，更不要谈及低息贷款和无息贷款。

政策性住房抵押贷款风险担保机制也没有予以相应的建立。

低收入家庭在贷款的过程中，没有担保的主体，而住房金融机构的房贷条件又非常的不合理。

在这样的情况之下，建议政府加大对中低收入阶层的家庭住房金融的支持力度，并作为他们购房的担保主体，并为中低层收入的家庭给予一定的补贴，将中低层收入接听的购房能力予以一定程度的增加，并将购房的成本进行合理的控制。

随着经济的发展，国家越来越重视民生的问题，而住房的问题就是重要的民生问题，居民的基本人权就是拥有环境优美、适宜、舒适的住所。

政府，公共福利的实现者，在面临的住房问题中，政府有不可推卸的责任。

随着住房这一民生问题的逐渐凸显，人们对住房问题的关注程度逐渐的增加，政府应该在政策性住房金融中扮演积极的角色，对住房的问题进行及时的解决，加大资金的投入，加大中低层收入家庭在购房上的支持。

在现在住房改革中，住房公积金制度是重要改革成果，但是在今后的发展中，还需要不断的创新和改善，相信我国的住房问题会得以及时的解决。

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