员工差旅费会计分录

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2020年差旅费报销范文报销差旅费的会计分录写

差旅费报销范文报销差旅费的会计分录写1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款要想快速掌握会计分录的正确应用，不能靠死记硬背，也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙，可参照以下几个方法：1、在理解的基础上记忆。

2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。

3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。

4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。

5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。

6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。

7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。

1、部门填写出差人员所在的部门；出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容4、报销日期是你填写该报销单的日期5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。

市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

9、差旅费报销单应当按造出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，在外连续出差多天可在同一张差旅费报销单中填写。

参考资料：xx年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。

(1)住宿费：根据新调整的住宿标准， ___官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。

职工出差借差旅费、报销所涉及到的会计分录

《基础会计与操作》复习资料之三：职工出差借差旅费、报销所涉及到的会计分录一、职工借差旅费2008年12月4日，业务经理李俊受公司指派，需借支差旅费3 000元，财务室开出现金支票。

借：其他应收款——李俊 3 000贷：银行存款 3 000二、职工出差回来报销差旅费上例业务经理李俊出差回来到财务部报销差旅费（三种情况）：1、 (借=报) 如果李俊可以报销的各种票据以及应享受的出差补贴合计数正好是所借款项3 000元。

借：管理费用——差旅费 3 000贷：其他应收款——李俊 3 000（注意：企业行政人员差旅费记入：管理费用；企业车间人员差旅费记入：制造费用。

在实际工作中很多企业都是记入：管理费用）2、 (借<报)如果李俊可以报销的各种票据以及应享受的出差补贴合计数是3 500元。

借：管理费用——差旅费 3 500贷：其他应收款——李俊 3 000贷：库存现金 500注意：表明公司还要补给李俊500元现金3、 (借>报) 如果李俊可以报销的各种票据以及应享受的出差补贴合计数是2 800元。

借：管理费用——差旅费 2 800借：库存现金 200贷：其他应收款——李俊 3 000注意：表明李俊还要退给公司200元现金三、教科书第70页题目12月3日，采购员张三河报销差旅费1 500元，财务室以现金支付。

借：管理费用 1 500贷：库存现金 1 500注：该题目并没有注明采购员张三河曾经向公司借了差旅费，这表明张三河是用自已私人的现金为公司出差办事，所以回来报销时公司应付给张三河1 500元现金。

在考试做分录题目时，同学们一定要注意各题目之间的关联关系。

报销差旅费的会计分录怎么做

报销差旅费的会计分录怎么做
每个企业都会有出差的人员，公司会给保险差旅费吗，财务人员又是怎么做的。

报销差旅费的会计分录怎么做，还是让陕西会计培训为小伙伴们介绍，希望对小伙伴的工作有所帮助。

一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)
借：管理费用(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款(出差前预借的款项)
借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)
二、解释
1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权(资产)增加记入借方。

借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金
2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。

报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。

报销差旅费的会计分录怎么做，小伙伴现在知道了吧，如果觉得还是不清楚，可以咨询会计实操培训，及时为小伙伴解答难题，打造专业财务，实现高薪的财务梦！。

会计实务：差旅费报销会计分录如何做-要注意什么-

差旅费报销会计分录如何做?要注意什么?差旅费报销，是会计人员工作中比较棘手的一个问题，但其实掌握了它的会计分录，并知晓注意事项，也不是很难。

跟着小编来学学吧~一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)借：管理费用(实际发生的差旅费)贷：其他应收款(出差前预借的款项)借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)二、解释1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权(资产)增加记入借方。

借：其他应收款——XX职工贷：库存现金2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。

三、入账原始凭证入账时应提供差旅费报销单、金额较大提供签报、差旅费明细表、与出差相关的发票;涉及授权审批的，还应提供相关审批文件。

四、注意事项1.差旅费应单独报销并一事一报。

2.从严控制出差人数、严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。

3.严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。

4.严禁以任何名义和方式变相旅游。

5.严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

公司行政管理人员王华报销差旅费800元的会计分录

公司行政管理人员王华报销差旅费800元的会计分录公司行政管理人员王华报销差旅费800元的会计分录如下：一、背景介绍公司行政管理人员王华因公务需要出差，产生了差旅费用。

根据公司的规定，王华可以向公司进行差旅费用报销。

为了准确记录和核算这笔费用，需要进行相应的会计分录。

二、会计科目根据差旅费用的性质和公司的会计制度，我们可以确定以下会计科目：1. 资产类：差旅费用应归属于“应付账款”或“预付账款”科目。

2. 费用类：差旅费用应归属于“管理费用”或“销售费用”科目。

3. 成本类：如果差旅费用与生产相关，则应归属于“制造成本”科目。

三、会计分录根据以上的会计科目分类和具体情况，我们可以确定以下会计分录：1. 如果差旅费用是由王华个人垫付并准备向公司报销：借：管理费用（或销售费用） 800元贷：预付账款（或应付账款） 800元2. 如果公司直接支付给王华差旅费用：借：管理费用（或销售费用） 800元贷：现金（或银行存款） 800元四、会计分录的解释1. 借：管理费用（或销售费用）800元这一部分表示公司在会计期间内发生了差旅费用，并将其计入到管理费用（或销售费用）科目中。

差旅费用通常属于公司的经营活动成本之一。

2. 贷：预付账款（或应付账款）800元这一部分表示公司向王华支付了差旅费用，并将其计入到预付账款（或应付账款）科目中。

预付账款是指公司在事先支付货款、服务费等情况下，待对方履行相应业务后进行结算的债权。

3. 贷：现金（或银行存款）800元这一部分表示公司直接向王华支付了差旅费用，并将其计入到现金（或银行存款）科目中。

现金是指公司所持有的货币资金，包括现金、银行存款等。

五、会计分录的影响1. 对资产类科目的影响：根据不同情况，差旅费用可能会影响预付账款和应付账款两个科目。

如果是个人垫付并报销，则会增加预付账款；如果是公司直接支付，则会增加应付账款。

2. 对费用类科目的影响：差旅费用属于管理费用或销售费用，会增加这两个科目的金额。

公司为员工支付的旅游费用会计分录

公司为员工支付的旅游费用会计
分录
企业为员工提供旅游福利产生的费用，财务人员可通过应付职工薪酬—职工福利费、银行存款科目核算，相关会计分录怎么做？
公司为员工支付的旅游费用会计分录
借：应付职工薪酬—工会经费（或职工福利）
贷：银行存款
公司支出的旅游费是作为集体活动支出在上级工会组织返还的工会经费中列支的，并不属于职工福利费列支的范畴。

当公司组织员工外出旅游而使用的旅游费用属于管理费用—职工福利费。

但福利旅游费用不能在税前抵扣，而应该在汇算清缴的时候调增应纳税所得额，这是因为员工旅游与生产经营无关。

工会经费是什么？
工会经费是指工会组织开展各项活动所需的费用。

工会经费的来源是:会员按照中华全国总工会的规定缴纳的工会经费；按照《工会法》的规定拨付的行政经费；工会组织的事业收入；各级政府、企事业单位的行政补贴。

职工福利费是什么？
职工福利基金是指为增进职工的物质利益，帮助职工及其家属解决一些特殊困难，兴办集体福利事业而支付的费用。

包括拨付的工会经费、按标准提取的职工福利费、独生子女保健费、公费医疗费、未参加公费医疗单位的职工医疗费、工伤住
院治疗费、住院疗养期间伙食补助费、长期供养人员补助费、职工探亲路费、原单位支付的遣散费等。

以上是公司为员工支付差旅费的会计分录！边肖给出的答案希望对大家有所帮助。

如果还想了解更多会计知识，可以继续关注我们！。

职工出差借差旅费报销所涉和到的会计分录精选全文完整版

职员出差借差旅费、报销所涉及到旳会计分录
一、职员借差旅费
• 2023年12月4日，业务经理李俊受企业指派，需借支差旅费3 000元，财务室开出现金支票。
• 借：其他应收款——俊 3 000
•
贷：银行存款
3 000
二、职员出差回来报销差旅费
上例业务经理李俊出差回来到财务部报销差旅费（三种情况）：
会计分录预借差旅费练习
1、采购员出差回来，报销差旅费760 元，退回余款40元
借：库存现金40 管理费用——差旅费760
贷：其他应收款——采购员800
2、厂办公室某某出差，预借差旅费200元，用现金支付。
借：其他应收款——厂办公室某某 200
贷：库存现金
200
3、某某出差回来，报销差旅费210元，超支 10元用现金付讫。
1、 (借=报) 假如李俊能够报销旳多种票据以及应享有旳出差补贴合计数恰好是所借款项 3 000元。
借：管理费用——差旅费 3 000 贷：其他应收款——李俊 3 000
（注意：企业行政人员差旅费记入：管理费用；企业车间人员差旅费记入：制造费用。在实际工作中诸多企业都是记入：管理费用）
2、 (借<报) 假如李俊能够报销旳多种票据以及应享有旳出差补贴合计数是3 500元。
借：管理费用——差旅费 3 500
Байду номын сангаас
贷：其他应收款——李俊 3 000
库存现金
500
注意：表白企业还要补给李俊500元现金
3、 (借>报) 假如李俊能够报销旳多种票据以及应享有旳出差补贴合计数是2 800元。
借：管理费用——差旅费 2 800
库存现金
200

企业报销员工差旅费的会计分录

企业报销员工差旅费的会计分录
学习《会计原理》时，总是搞不明白什么业务应划分到哪个科目，哪个科目该借，哪个科目该贷；这里记录并分享企业在报销员工的差旅费的业务中涉及到的会计分录，以便给初学的朋友一些借鉴，内容有参考其他资料，也有自己的一些想法。

对于熟练的会计人员来说是完全没有问题的，但对于处理相同学习阶段的朋友具有借鉴意义。

员工出差有两种情况，一种是先领备用金，出差后回来报。

另一种是员工自己先垫，然后回来报销。

1、领备用金后再出差
出差完后，员工进行报销
根据会计恒等式：
资产=负债+所有者权益+收入-费用+利得-损失
所以当费用类增加时（借+），资产也跟着减少（贷-），这里不能理解为借方增加，贷方也增加，它们是在公式两头，并且是-费用，所以费用增加，资产跟着减少。

不同的出差人员对应不同的费用：
管理费用—管理部门人员
销售费用—销售部门人员
制造费用—车间人员
研发费用—研发部门
2、员工自己垫付出差再报销
这里的解释与1中的报销是相同的，只是贷方为银行存款或是现金账户。

wudechun1982
2022-9-6。

差旅费工会会计分录

差旅费工会会计分录全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：差旅费是指员工出差时发生的费用，包括交通、住宿、饮食等各种开支。

工会作为员工的代表机构，需要对员工出差的差旅费用进行管理和核算，以确保费用支出的合理性和透明性。

工会会计部门在日常工作中需要制作差旅费用的会计分录，以便记录和反映员工差旅费用的支出情况。

差旅费用的会计分录通常包括以下几个方面：1. 差旅费用支出的会计分录员工在出差过程中产生的各项费用，如交通费、住宿费、餐饮费等，都需要进行会计分录。

一般来说，这些费用会被记入公司的差旅费用支出账户，同时也会按照差旅费用的性质分别记入相应的费用科目。

比如交通费会计分录可能为：借：差旅费用支出，贷：银行存款。

4. 差旅费用的财务报告会计分录最终，工会会计部门需要将差旅费用的会计信息整理归档，并编制差旅费用的财务报表。

这些报表包括差旅费用支出明细、差旅费用支出总额、差旅费用报销情况等内容。

在编制这些报表时，工会会计部门需要将各项会计分录整合起来，以便为管理层和工会代表提供准确的财务信息。

差旅费用的会计分录是工会会计部门在日常工作中的重要内容之一。

通过对差旅费用的会计分录，工会能够及时准确地记录和反映员工出差的费用情况，为公司的经营决策提供有力的财务支持。

工会会计部门需要在日常工作中认真负责地处理差旅费用的会计分录，确保公司的财务信息准确、完整。

【文末加关键词：差旅费、工会、会计分录】第二篇示例：差旅费是指企业员工因公出差所产生的各种费用，包括交通费、食宿费、通讯费等。

在企业中管理差旅费，除了要求员工合理节约，还要求进行详细的记录和核算。

工会作为维护员工权益的组织，也需要对差旅费进行合理的管理和会计分录。

一般来说，差旅费的会计分录包括两个方面：一是员工出差时产生的费用的记录与报销，二是企业支付差旅费用的分录和核算。

下面我们来分别介绍这两个方面的会计分录。

一、员工出差费用的记录与报销员工出差是企业正常经营活动的一部分，员工在出差过程中产生的费用需要及时记录和报销。

报销差旅费会计分录2篇

报销差旅费会计分录
报销差旅费是指员工因工作需要外出访问或出差，在出差过程中发生的交通费、住宿费、餐费以及其他相关的费用，在符合公司规定条件下，可以向公司申请报销的费用。

下面是报销差旅费的会计分录示例。

第一篇：
1. 员工出差期间发生的交通费用报销：
借：交通费用支出
贷：应付款项
2. 员工出差期间发生的住宿费用报销：
借：住宿费用支出
贷：应付款项
3. 员工出差期间发生的餐费报销：
借：餐费支出
贷：应付款项
4. 员工出差期间发生的其他相关费用报销：
借：其他费用支出
贷：应付款项
5. 公司支付员工的差旅费用：
借：应付款项
贷：现金或银行存款
6. 提交差旅费用报销单据：
借：差旅费用报销单据（应收）
贷：应付款项
第二篇：
7. 差旅费用报销单据审核通过：
借：差旅费用报销单据（应付）
贷：差旅费用报销单据（应收）
8. 差旅费用报销单据结算：
借：差旅费用报销单据（应付）
贷：现金或银行存款
9. 差旅费用报销单据核销：
借：差旅费用报销单据（应收）
贷：差旅费用报销单据（应付）
需要说明的是，上述会计分录仅供参考，具体的会计分录操作还需要根据公司的具体规定和财务制度来确定。

同时，不同公司可能会有不同的报销流程和要求，具体操作应根据实际情况进行调整。

另外，为了保证费用报销的准确性和合规性，一般公司会要求员工提供相关的费用票据和报销申请单据，并进行审核和核销流程，以确保实际发生的费用和报销金额一致。

业务员差旅费的会计核算账务处理

业务员差旅费的会计核算账务处理业务员差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
4、补款时
借：管理费用-差旅费
贷：现金
其他应收款-**人
案例分析如下
某人报销差旅费200元，退回现金100元，查其出差是为了购买文件。

这个分录怎么做，答案是借库存现金100，管理费用100贷方其他应收款200。

报销前的会计分录是
借：其他应收款300
贷：库存现金300
200元差旅费是计入管理费用中去(增加)100元也增加当然计入库存现金中了，那报销了那其他应收款就减少
借：管理费用200
库存现金100
贷：其他就收款300。

差旅费报销的账务处理

差旅费报销的账务处理
1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：
借：其他应收账-某人
贷：库存现金
2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：
借：管理费用/销售费用-差旅费
贷：其他应收账-某人
3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：
借：管理费用/销售费用-差旅费
其他应收款-某人
贷：库存现金
4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形,所作的会计分录如下：
借：管理费用/销售费用-差旅费
库存现金
贷：其他应收账-某人
5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：
借：管理费用/销售费用-材料费
贷：库存现金
差旅费报销单如何填写？
一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。

差旅费报销单填写需把握以下几点：
1.部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期
3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容
4、报销日期是你填写该报销单的日期
5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写
6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改
7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。

市内交通、住宿费，补助按造
公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的Jl质序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

[最新知识]差旅费会计分录

差旅费会计分录
差旅费会计分录，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由我们为大家整理相关内容，一起来看看吧。

报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
差旅费包括哪些
1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。