电算化下的结账方法.

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电算化会计的主要操作流程

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会计电算化账务处理操作步骤讲解

会计电算化账务处理操作步骤讲解账务处理部分的考试是在已有的账簿基础上按题目要求完成部分的操作内容，因此考生在操作过程中不可以更改、删除已有的科目、金额等数据，不要做考题之外的任何操作，必须严格按照下述要求进行操作。

由于会计软件本身特点，修改数据非常繁琐，因此所有数据输入必须正确，操作步骤不可颠倒和重复。

一、启动软件操作人姓名选“考试人”，密码不打，单击确认。

单击Windows98任务栏上“江苏省会计电算化考试”图标，调出考题，二、科目设置在电算化软件主菜单画面上单击单击科目名称、特征、余额方向，共计5注意：1.科目名称可以直接用键盘输入，也可复制考题中的汉字。

复制方法为：用鼠标将考题中的科目名称选中(拖成黑色)，按Ctrl+C进行复制，再将鼠标点到需要输入科目名称的地方，按Ctrl+V进行粘贴。

2.重新增加该条科目。

三、增补初始余额按题目描述输入5条科目的余额，四、初始化1.单击其中正确为止。

2.出现数据备五、录入记账凭证在电算化软件主菜单中选进入日常账务窗口后单击按题目要求连续录入10张凭证。

录入顺序为：注意：1.凭证类型绝对不能选错，否则凭证号将不正确且无法修改，造成记账和查询错误!凭证类型的确定方法：银行存款、现金科目在借方是收款凭证，在贷方是付款凭证。

借现金贷银行存款为付款凭证。

无银行存款、现金科目的是转账凭证。

2.凭证摘要取考题中的第一句话，可用复制的方式输入。

每张凭证只在输入第一条会计科目时打摘要，从第二条科目开始会自动重复第一条的摘要。

3.录入科目名称的方法有三种，可任选：(1).直接输入科目代码，打回车。

(2).用鼠标双击科目名称录入区，弹出科目代码表进行选择,单击确定。

(3).直接将考题中的科目名称复制到凭证中科目名称录入区,然后打回车。

注意：如果有明细科目则一定要复制下级明细科目，不能连同上级科目一起复制(如：“坏账准备”科目代码114和“管理费用—坏账准备”科目代码52115)。

会计电算化财务软件操作步骤详解

会计电算化财务软件操作步骤详解2017年会计电算化财务软件操作步骤详解1增加操作员：打开系统管理应用程序——权限——操作员——增加2建立账套：打开系统管理应用程序——账套——建立3设置操作权限：打开系统管理应用程序——权限——权限4增加会计科目：打开财务应用程序——基础设置——财务——会计科目5填制并保存付款凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——填制凭证——增加——保存6输入科目的期初余额：打开财务应用程序——总账——设置——期初余额7查询科目的收款凭证并显示：打开财务应用程序——总账——凭证——查询凭证——选中收款凭证——辅助条件——在科目里查找资本公积8查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序——总账——账簿查询——总账9设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案10设置凭证类别:打开财务应用程序——基础设置——财务——凭证类别11设置部门档案：打开财务应用程序——基础设置——机构设置——部门档案12审核凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——审核凭证13设置外币及汇率：打开财务应用程序——基础设置——财务——外币种类输汇率时选择浮动汇率14结账：打开财务应用程序——总账——期末——结账15修改凭证：打开财务应用程序——凭证——填制凭证——(查找到要修改的凭证)辅助项——修改完后保存16记账：打开财务应用程序——总账——凭证——记账17追加表页输入关键字生成报表：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——追加——表页——数据——关键字——录入——保存18设置报表单元格行高字体对齐：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——行高——格式——单元属性——保存19设置表尺寸并进行区域划线：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——表尺寸——格式——区域划线——保存20设置单元格关键字和关键字偏移：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——数据——关键字(年月日分三次设置)——设置——数据——偏移——保存21新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序——财务报表——新建——保存(重命名)账务取值函数主要有：期末额函数QM(”科目编码”，会计期间)期初额函数QC()发生额函数FS()累计发生额函数LFS()对方科目发生额函数DFS()科目编码：库存现金1001银行存款1002其他货币资金1012应收账款1122其他应收款122122判断并设置单元格计算公式：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——数据——编辑公式——单元公式——保存货币资金期末数=QM(”1001”，月)+QM(”1002”，月)+QM(”1012”，月)23调用报表模板：打开财务应用程序——财务报表——文件——新建——格式——报表模板——保存(重命名)24查询纳税所得申报表：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——选择正式人员——工资——统计分析——账表——纳税所得申报表25设置工资类别：打开财务应用程序——工资——工资类别——新建工资类别(如果工资类别里没有新建工资类别这一项就需要先关闭工资类别)26建立人员档案：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——设置——人员档案27设置工资项目：打开财务应用程序——工资——设置——工资项目设置28设置工资项目计算公式：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——设置——工资项目设置29录入工资变动数据：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资变动30查询工资发放条：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——统计分析——账表——我的表——工资表31工资费用分配并生成记账凭证：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资分摊——制单——保存32定义工资转账关系：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资分摊——工资分摊设置——增加33录入工资原始数据：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资变动34查询固定资产使用状况分析表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——分析表——固定资产使用状况分析表35固定资产增加：打开财务应用程序——固定资产——卡片——资产增加——保存36录入固定资产原始卡片：打开财务应用程序——固定资产——卡片——录入原始卡片——保存37设置固定资产类别：打开财务应用程序——固定资产——设置——资产类别——增加——保存38查询所有部门的计提折旧汇总表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——折旧表——部门折旧计提汇总表39查询固定资产统计表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——统计表——固定资产统计表40查询某类固定资产明细表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——账簿——单个固定资产明细表——在类别下拉菜单中找到某类41计提本月固定资产折旧生成凭证：打开财务应用程序——固定资产——处理——计提本月折旧————点凭证——借方固定资产清理1606,贷方累计折旧1602——保存42资产变动：打开财务应用程序——固定资产——卡片——变动单——原值增加——保存43查询某类固定资产总账：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——账簿——固定资产总账——选择类别44查询供应商往来余额表：打开财务应用程序——采购——供应商往来账表——供应商往来余额表4546设置客户档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——客户档案47输入期初采购专用发票：打开财务应用程序——采购——采购发票——增加(选择专用发票)——保存48查询全部客户的客户往来余额表：打开财务应用程序——销售——客户往来账表——客户往来余额表49查询全部供应商的供应商对账单：打开财务应用程序——采购——供应商往来账表——供应商往来对账单50将收款单余销售发票进行核销：打开财务应用程序——销售——客户往来——收款结算——点核销——在本次结算中输入核销的金额——保存51设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案52输入采购专用发票：打开财务应用程序——采购——采购发票——增加(选择专用发票)——保存53输入销售专用发票：打开财务应用程序——销售——销售发票——增加(选择专用发票)——保存54对销售发票进行账龄分析：打开财务应用程序——销售——客户往来账表——账龄分析55输入付款单：开财务应用程序——采购——供应商往来——付款结算56查询全部客户对账单：打开财务应用程序——销售——客户往来账表——客户对账单。

会计电算化的“反记账、反复核、反结账”

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会计电算化的“反记账、反复核、反结账”
【导读】在近几年会计电算化的实践中，不少会计软件开发公司为了方便财会人员纠正会计电算化核算中的差错，纷纷在会计核算软件中设置了“反复核、反记账、反结账”功能。

这3项功能的使用确实给财会工作带来了诸多方便，但也产生了一些负面效应。

一、“、复核、反记账、反结账”的作用
会计电算化中的“反复核”，又称“取消复核”，就是将已经复核的会计凭证取消复核标记，以便对其进行修改或增删，根据取消复核的记账凭证数量的多少又分为“单张取消复核”和“成批取消复核”两种。

“反记账”又称“倒记账”，就是把一批已经登记到会计账簿的记账凭证当月的发生额从其各自账簿中予以扣除，使各账簿恢复到该批会计凭证登账前各账簿的发生额和余额的状态。

“反结账”又称作“倒结账”或“环境恢复”，就是将已复核记账并已结转下月的会计账簿恢复到以前月份各会计账簿的发生额和余额的状态。

总的来说，无论是手工记账还是计算机记账，都有可能会产生原始凭证录入错误，记账凭证编制中科目运用错误，会计账簿设置不合理等错误情况。

在会计电算化中的软件中加入“反复核、反记账、反结账”就是为了更正会计电算化中工作差错，减少会计账簿中可能存在的冗余会计信息，保证会计电算化核算的准确性，提高会计基础工作的质量，顺应会计电算化核算与国际接轨的需要，是会计电算化顺应改革与时俱进的重要体现。

具体地说，会计电算化中的“反复核”功能就是在己审核通过但没有登记会计账簿之前，发现了会计核算工作差错，通过事先设定好的“反复核”程序取消复核标记，由原凭证编制者重新编制
1。

关于电算化条件下“反记账、反结账”功能的辩论及取舍

一
二、 “ 对反记账、反结账” 功能的正方辩论观点
这两项功能既然广泛而长时间地存在．就有它存在的空间和需求。（）１会计软件开发公司认为，计软件设计的初衷就会所谓 “ 记账 ” 反又称 “ 记账 ”就是将已记账的凭证恢倒．因复到记账前的状态．以便于不留痕迹地修改错误的记账凭是减轻会计人员繁重的手工劳动。提高会计工作效率，谁家的软件更方便、更好用。能在激烈的市场竞争中就证。 “ 而反结账 ” 又称 “ 结账 ” “ 倒或环境恢复 ”就是指对已经此，．占据主动。而这两项功能方便了财会人员完成结账操作的月份的账返回到结账前状态．以便于增加取得优势地位．不留痕迹地纠正会计电算化核算中的差错．相对于有痕迹新的凭证或修改原有凭证。
第四步：输入用户口令。单击 “ 确认” 按钮，取消结账标
记出现，会使其对错账产生很显然，这两项功能都不是一个正规的、常用的功能，麻痹思想，响审计工作的效率和查错能力圆这些情况都影。这一点从会计软件的菜单中没有这两项功能就可以看出是大家所不愿意接受的。（）于“ 记账 ”它是记账过程的“ 向” 理，４对反，逆处记账
１要完成 “ ．反记账” 能功
口：
第二步：择要取消结账的月份：选第三步：ＣｒＳｉ＋６激活 “ 消结账 ” 能：按ｔ＋ｈｆＦ键ｌｔ取功
更正凭证予以更正，这样就会导致账簿中存在无用的冗余信息。对于会计主管来说，影响其对会计信息准确、及时地使用；对于凭证处理人员（包括凭证录入人员和凭证审核人员）来说，错账的存在显示其水平的不足；对于审计人员，查到一笔又一笔的错账时。认为它们也许在后续的凭

财务如何结账会计如何结账会计结账方法大全

财务如何结账会计如何结账会计结账方法大全财务如何结账?会计如何结账?“易记账”为为大家介绍“会计结账方法大全”步骤/方法1(1)期末余额结转方法。

在会计工作中应根据不同性质的账户采用不同的方法。

没有发生经济业务或只发生一笔经济业务的账户，不办理结账，只需在此行下面划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了。

需要结出本年发生额的账户，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面画一道通栏单红线。

需要结出本年发生额的账户，如产品销售收入、产品销售本钱等明细账，应在“本月累计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面划一通栏单红线。

12月的“本年累计”就是本年的累计发生额，全年累计发生额下面应划通栏双红线。

总账账户平时只需结计月末余额，年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下面划一通栏双红线。

采用棋盘式总账和科目汇总表代替总账的单位，年终对账，应编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总账。

2(2)划线方法结账划线的目的，是为了突出本月合计数及月末余额，表示本会计期间的记录已经截止或结束，并将本期与下期的记录明显分开。

按规定，月结划单红线，年结划双红线;划线应划通栏红线，即从账页左端到账页右端，不能只在账页中的金额局部划线。

3(3)账户余额的填写方法。

每月结账时，应将期末余额写在本月最后一笔经济业务记录的同一行内。

但有两点要注意：现金、银行存款日记账和其他需要按月结计发生额的账户，如产品销售收入、产品销售本钱、各种费用明细账等，每月结账时，还应将月末余额与本月发生额写在同一行内，在摘要栏内注明“本月合计”字样，这样做的目的是为了稽核账户记录，因为月初余额加(减)本月发生额等于月末余额;需要结计本月累计发生额的某些明细账户，每月结账时，“本年合计”已有余额的，“本年累计”行就不再写余额了。

会计电算化的基本操作流程

会计电算化的工作流程一、建帐(设操作员、建立帐套)1、系统管理→系统→注册→用户名选Admin→确定2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出3、建帐→帐套→建立→输入帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业\商业、新会计科目制度→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置→将会计科目长度由4-2-2改成4—2-2-2-2—2(增加三个2级科目）→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限(或直接在“帐套主管”处打勾）→确认二、系统初始化进入总帐，点击系统初始化.1、会计科目设置a．增加科目会计科目→增加→输入编码、中文名称(如100201→中国银行,550201→差旅费）点增加，确认。

b．设辅助核算点击相关科目，如1131应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来" →确认。

另2121应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来” →确认。

c．指定科目系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001现金→确认。

银行总帐科目→双击1002银行存款→确认。

2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证3、结算方式→点击增加→保存如编码1 名称支票结算101 现金支票102 转帐支票2 贷记凭证4、客户/供应商分类→点击增加→保存如编码1 名称支票结算101 现金支票102 转帐支票2 贷记凭证4、客户/供应商分类→点击增加→保存如编码01 名称上海02 浙江或01 华东02 华南5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→保存6、录入期初余额a．若年初启用，则直接录入年初余额.b．若年中启用，则需输入启用时的月初数（期初余额），并输入年初至启用期初的累计发生额。

损益类科目的累计发生额也需录入。

c．有辅助核算的科目录入期初数→直接输入累计发生额输入期初余额时须双击,在弹出的窗口点击增加→输入客户、摘要、方向、金额→退出自动保存三、填制凭证1、填制凭证点击填制凭证按钮→在弹出的对话框中点增加按钮→分别录入凭证类别、附单据数、摘要、凭证科目、金额直至本张凭证录入完成→如果要继续增加直接点增加就可以;如果不需要继续增加点击保存后退出即可。

会计电算化的基本操作流程

会计电算化的基本操作流程一、计算机硬件及软件设置1.选购计算机设备：包括计算机主机、打印机、扫描仪等。

2.安装和配置计算机硬件设备：将计算机主机、打印机等设备连接并安装好。

3.选择并安装会计软件：根据企业的需求选择合适的会计软件，并进行安装和设置。

二、数据输入和导入1.建立会计账套：按照企业的会计制度和要求，在会计软件中设置相应的会计科目和账簿。

2.手工输入数据：根据原始凭证，将相关数据手工输入到会计软件中。

3.导入数据：将电子化的原始凭证文件通过扫描仪等设备导入到会计软件中。

三、数据处理和记录1.科目余额核对：通过会计软件生成科目余额表，核对各个科目的期初余额和借贷方向是否正确。

2.日常记账：根据企业的日常业务活动，通过会计软件进行借贷记账，生成相应的凭证和账簿。

3.辅助核算处理：根据企业的需要，在会计软件中设置和处理辅助核算，如存货、应收账款等。

4.月度调汇、调整和结账：根据需要进行月度汇率调整，调整期末销售成本和固定资产折旧等，最后进行结账。

四、数据报表生成1.财务报表生成：通过会计软件，根据记账凭证和账簿信息，自动生成财务报表，如资产负债表、利润表等。

2.管理报表生成：根据企业需求，通过会计软件自动生成其他管理报表，如预算执行情况表、成本控制表等。

五、数据备份和存储1.定期数据备份：为了保证数据安全，定期将会计软件中的数据进行备份，生成备份文件并保存到安全的位置。

2.数据存储：将会计软件中的数据进行归档和存储，方便日后查询和使用。

六、数据分析和审计1.数据查询和分析：通过会计软件中的数据查询功能，对企业的财务数据进行分析和查询。

2.数据审计和审查：根据企业的需求和法规要求，对会计数据进行审核和审查。

企业会计电算化中期末自动转账业务的处理

资费用、制造费用分摊、结转成本、计算税金、结转本期的损益等，在此基础上，再进行对账、结账、编制报表。在会计电算化模式下，
一
期间损益结转主要用于在一个会计期间期末将所有损益类科目（一）期末自动转账业务大多都在各个会计期间的期末进行；这的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。类业务处理的时间点在期末，并且通常每期期末都会发生，如计提税主要是针对损益类科目的结转。金、结转成本、结转损益。
（三）期末自动转账业务的数据大多来源于本期已经发生的日常路。典型案例：业务数据，如结转销售成本，需要本期已确认的销售收入数据及已确认出库的库存商品数据，因而要求在处理期末业务前必须先将其他日某企业２０１２．１２期末有如下转账业务常业务登记人账。１．计提本月固定资产折旧，本月折旧额的计算方法为：期初原值（四）有些期末自动转账业务必须依据另一些期末自动转账业务月折旧率，所提折旧全部计入制造费用。产生的数据，如正确结转本期损益需要所有的损益类科目数据全部以２．将本月发生的制造费用分配转入产品生产成本，分配比例为：Ｏ％，片状钙３５％，精制盐２５％；登记入账，包括在期末才发生的涉及损益类科目的数据，因而要求期球形钙４末转账根据业务的特点分批按步骤进行处理。３．计提本月短期借款的利息；４．将 “ 应交税费一应交增值税 ”下级科目余额全部转入 “ 应交二期末自动转账业务的处理流程税费一未交增值税 ”科目。在用友ＥＲＰ —Ｕ８中，将企业的期末自动转账业务分为自定义结５．结转本月已销售商品的成本；转、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑６．将损益类科目余额全部转入本年利润。损益结转、期间损益结转、自定义比例结转、费用摊销和预提八种（一）转账定义类型的选择类型，以满足不同用户的需求，基本的操作流程均为第一次使用系统分析：用友软件中有八种自动转账的类型，一笔期末自动转账业时先进行转账凭证的定义，再进行转账凭证的生成，以后各期使用时务可能同时适用于多种转账类型，如制造费用的结转，既可以择 “ 自可按期直接进行转账凭证的生成。其中大多数企业均会用到的有以定义结转 ” ，也可考虑 “ 对应结转 ” 。这两种方法相比较，对应结转下几种：在初始设置时更简单一些，但对应结转的转出科目只能有一个，若产（一）自定义结转品的种类多，就需每一类产品设置一张转账凭证；而自定义结转尽管各个企业的经营管理方法不同，会计处理中的各种计算方法也不在初始设置时比对应结转繁琐些，但可以按需求将业务归集在一张凭尽相同，尤其是对于各种成本费用分摊结转的方式差异较大，因而各证中进行处理，这比分散处理更规范，也便于查询和分析。因此，制造个企业单位此类转账业务的处理是不同的，自定义转账功能，就是适费用的结转多选取 “ 自定义结转 ” 。应各个企业不同转账内容的需要。如果某转账业务具有一定的规律自定义结转就是在转账定义时完全由自己设计一个凭证模板，包性，又不包括在其他转账设置中，就可以利用本功能进行设置。常见括凭证的摘要、借贷方科目，方向以及金额计算公式等。其中金额的自定义转账业务如计提短期借款利息、摊销无形资产、计提坏账ＭＯＤＥＲＮＢＵＳＩＮＥＳＳ现代商业２ｑ５

会计电算化-账务处理系统

会计电算化-账务处理系统简介会计电算化是指利用计算机技术对会计业务进行处理和管理的过程。

会计电算化的发展已经成为现代会计工作中的一项重要趋势，它不仅提高了会计工作的效率和准确性，还为会计人员提供了更好的工作环境和条件。

账务处理系统是会计电算化的重要组成部分，它负责日常的账务操作和处理。

功能账务处理系统的主要功能包括： 1. 记账：根据会计凭证和业务事项，记录对应的借贷关系，生成会计分录。

2. 审核：对生成的会计分录进行审核，确保准确性和合规性。

3. 附单据管理：对会计凭证的相关单据进行管理，确保凭证和单据的一致性。

4. 期末处理：进行期末结账、损益结转、资产负债调整等处理，生成相关的报表和财务指标。

5. 报表生成：根据会计分录和期末处理结果，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

优势相比传统的手工会计处理方式，会计电算化-账务处理系统具有以下优势： 1. 提高效率：自动化的账务处理系统能够大大减少人工操作的时间和工作量，提高会计工作的效率。

2. 提高准确性：系统能够自动进行数据计算和核对，减少人为因素导致的错误，提高准确性。

3. 强化内控：通过严格的权限管理和审计功能，账务处理系统能够有效强化内控，减少操纵和欺诈的可能性。

4. 提供决策依据：系统生成的各类财务报表和财务指标能够为企业的决策提供依据，提高决策的科学性和准确性。

实施步骤实施会计电算化-账务处理系统需要经过以下步骤： 1. 需求分析：明确企业的会计处理需求，包括业务规模、业务特点、财务报表要求等。

2. 系统选型：根据需求分析结果选择适合的账务处理系统，考虑系统的功能、易用性、可扩展性等方面。

3. 系统部署：进行系统的安装和配置，包括硬件环境、软件环境、数据库等。

4. 数据迁移：将现有的会计数据迁移到新系统中，保证数据的完整性和准确性。

5. 系统培训：对企业的会计人员进行系统培训，使其熟悉系统的操作和功能。

电算化会计如何会计法

电算化会计如何会计法阙丽娟吉林电视台近几年来，随着我国信息化应用的不断深入，计算机技术的广泛应用，企业在流程化管理、数据积累与挖掘利用方面取得了极大的飞跃。

既提出了更为迫切具体的管理会计需求，也通过大量的实践积累了许多有益的方法和途径。

在信息化环境下，电算化会计职能必将得到更好地发挥和发展。

一、电算会计中借贷记账法是否不适用在借贷记账法中，‚借‛既可以表示增，也可以表示减，而‚贷‛既可以表示减，也可以表示增，卢卡？帕乔利提出的复式借贷簿记方法之所以几百年来一直为人们所推崇，正是因为其‚有借必有贷，借贷必相等‛的锱铢必较、泾渭分明的科学原理。

尽管我国会计实务也曾一段时间对增减记账法和收付记账法情有独钟，但最终仍达成共识，采用了国际上通用的借贷记账法。

有人以会计软件常以正、负号分别替代借、贷符号为由，企图说服人们相信这一记账法已经难以胜任新形势。

应当注意的是，即使借、贷符号在数据库中不采用‚借‛和‚贷‛加以表示，也并不表明借贷记账法就可放弃。

不可否认，在将借贷记账凭证的发生额登录到总账之后，对于登账后所结计的期末余额往往以正数表示借方余额，而以负数表示贷方余额，甚至在借贷库文件中只设一个金额字段，在该字段中分别以正负号表示借贷方。

但所有这些标记都没能改变‚有借必有贷，借贷必相等‛的规则，其实质仍然是借贷记账法。

这里的正、负号与增减记账法的增减符号的属性风马牛不相及。

从长远来看，随着原始凭证的逐步电子化，记账凭证的自动生成势在必行，届时，何种记账方法使自动生成更可行，当然要根据其科学性而定。

智能软件的设计凭借的是科学的方法和严密的思维与推断，而经过了数百年磨练的借贷记账法，无疑是未来智能专家设计会计软件的最佳选择。

当然，一味否定增减记账法的科学性也是错误的。

在计算机之中，当采用增减记账法填制记账凭证之后，我们完全可以编写一段简短的程序将其转换为借贷记账法下的相应记账凭证。

其转换的主要依据是各该科目的记账符号与所属科目类别。

国家开放大学《电算化会计》形考任务6总账期末处理操作步骤分解

国家开放大学《电算化会计》形考任务6总账期末处理操作步骤分解考核要求:考核内容：第1题第2题：第3题：操作过程分解：1.转账定义2.双击“信息门户”进入“注册【控制台】”输入用户名“33”输入密码“3”账套选择“555”会计年度选择“2017”操作日期选择“2017-01-31”点击“确定”进入操作界面（1）自定义转账（2）选择“总账”菜单下“期末”下“转账定义”中的“自定义转账”选择“增加”进入转账目录（3）转账序号输入“0001”（4）转账说明输入“计提短期借款利息”凭证类别选择“转账凭证”选择“确定”科目编码输入“6603”方向选择“借”金额公式选择“JG()”，点击“下一步”选择“增行”科目编码输入“2231”方向选择“贷”金额公式选择“QM”点击“下一步”科目输入“2001”，期间选择“月”，方向选择“贷”，点击“完成”金额公式QM(2001,月,贷,,,,,,2)后面输入*0.09/12使金额公式变成QM(2001,月,贷,,,,,,2)*0.09/12选择“保存”选择“退出”（5）期间损益结转（6）选择“总账”菜单下“期末”下“转账定义”中的“期间损益”凭证类别选择“转账凭证”本年利润科目输入“4103”（本例默认）选择“确定”，选择“确定”（7） 2.转账生成、审核、记账（8）（1）生成自定义结账凭证，并对其审核、记账生成自定义结转凭证（9）选择“总账”菜单下“期末”中的“转账生成”，选择“全选”，选择“确定”，选择“保存”，选择“确定”，选择“退出”。

选择左上角“文件”菜单中的“重新注册”，进入“注册【控制台】”用户名输入“11”密码输入“1”账套选择“555”会计年度选择“2017”操作日期选择“2017-01-31”点击“确定”进入操作界面选择左侧的“总账系统”选择“审核凭证”，选择“确认”双击打开凭证，选择“审核”（如有多张凭证则连续多次选择“审核”）选择“退出”选择“退出”选择“记账”选择“全选”选择“下一步”选择“下一步”选择“记账”选择“确定”。

电算化会计工作流程

电算化会计工作流程
一、数据录入阶段
1.收集财务凭证和票据
2.将凭证信息录入电算化会计系统
3.核对录入数据的准确性和完整性
二、记账处理
1.根据录入的凭证信息进行记账处理
2.包括借贷记账和科目分录
3.确保会计分录符合会计准则要求
三、报表生成
1.根据记账数据生成财务报表
2.包括资产负债表、利润表等报表
3.确保报表准确反映企业财务状况和经营业绩
四、审计和核对
1.进行财务数据审计和核对
2.确认电算化会计系统处理的准确性
3.发现并纠正可能的错误和异常
五、税务申报
1.根据财务数据进行税务申报
2.包括增值税、所得税等各项税种
3.确保申报内容和数据的准确性和合规性
六、结账和备份
1.进行月度或年度结账处理
2.备份电算化会计系统数据
3.确保数据安全和可靠性
七、审计跟进
1.配合内外部审计工作
2.提供必要的会计数据和资料
3.解决审计中发现的问题和异常。

浅析会计电算化的反复核反记账反结账

在登记会计账簿以后发现会计差错．使用此项功能纠错，但其前提条件应
计事项来龙去脉的完整痕迹记录，以的使用确实给财会工作带来了诸多方便，也产生一些负面效应。但
一
当是陈加荣会计软件必须提供能反映更正会沈严税便将来对更改会计事项的目的和内容
维普资讯
● 工作研究 ●
在近几年会计电算化的实践中，不少会计软件开发公司为了方便财会人员纠正会计电算化核算中的差错。纷纷在会计核算软件中设置了 “ 复反
采用红字冲销法或者补充更正法进行
更正，账凭证输入时可用 ‘ ’ 或记一号
者其它标记表示 ” 使用 “ 复核、记。反反账、结账 ”功能更正会汁工作差错，反不仅违背了上述有关会汁差错更正方
核，记账、结账 ” 能。三项功能反反功这
者重新编制正确的会计凭证，这与手工记账在处理方法和程序上没有任何
本质的区别；“ 记账 ”功能就是当月反
浅析一电算化的反复核反记账反结账暑计
保证会计电算化核算的准确性，提高
会计基础工作的质。顺应会计电算化核算与世界接轨的衙要。是会计电

会计电算化习题集七

会计电算化习题集七一、选择题1、下列不属于电算化会计核算流程中记账特点的是（）。

A、记账是一个功能按键B、同时登记处账、明细账和日记账C、不产生新的会计核算数据D、分别登记总账、明细账和日记账2、会计核算软件的使用，首先必须对系统进行（）。

A、排序B、清零C、格式化D、初始化3、下列关于设置操作员权限的说法，不正确的是（）。

A、包括增加操作员权限B、包括删除操作员权限C、只有系统管理员可以设置D、包括个性操作员权限4、下列职责中，（）岗位是不相容职责。

A、电算化主管与审核B、凭证录入与修改C、凭证录入与审核D、电算化主管与记账5、账套是用于存放会计数据的账簿文件，一般以（）为单位建立账套。

A、数据文件B、会计主体C、会计岗位D、会计职能6、（）可以指定某账套的账套主管。

A、财务主管B、软件操作员C、系统管理员D、财务总监7、下列关于会计期间的说法中，正确的是（）。

A、按农历的1月1号到12月31号B、按阳历的1月1号到12月31号C、国家统一规定D、有些单位可以根据实际自行设定8、下列关于会计科目代码的描述，正确的有（）。

A、会计科目代码必须采用全编码B、一级会计科目代码由财政部统一规定C、设计会计科目代码应从明细科目开始D、科目编号可以不用设定9、“管理费用”科目通常设置的辅助核算是（）。

A、个人往来B、部门核算C项目核算D、客户往来10、辅助核算要设置在（）会计科目上。

A、一级B、二级C、总账D、末级11、下列不属于会计科目属性设置的是（）。

A、科目代码B、科目名称C、凭证类别D、辅助核算12、会计科目体系的设置必须注意（）。

A、满足会计核算的要求，使全部经济业务都能得到反映B、满足报表的要求，因为报表数据应该从账上自动生成C、满足会计管理的需要，从管理需要出发设置明细D、要便于计算机自动分类、合并、更新等处理13、会计软件必须具备以下初始化功能（）A、输入会计核算所必需的期初数及有关资料B、输入需要在本期进行对账的未达账项C、选择会计核算方法，包括记账方法、折旧方法、存货计价方法、成本核算方法D、定义自动转账凭证（包括会计制度允许的自动冲回凭证等）14、填制凭证时，确定科目的办法有（）A、可输入科目代码B、可输入科目名称（注：？）C、可输入助记码D、可选择输入15、凭证输入时，会计科目代码应输入（）A、一级科目代码B、二级科目代码C、三级科目代码D、最明细一级科目代码16、下列不属于凭证基本输入内容的是（）。

会计电算化做账必须注意哪些事项

会计电算化做账必须注意哪些事项
会计电算化也叫计算机会计，是指以电子计算机为主体的信息技术在会计工作的应用。

那么，会计电算化做账必须注意哪些事项呢?以下是本人整理的会计电算化做账必须注意的事项，希望能帮助到大家。

(1)、专人负责。

由于某月结完账后将不能再输入和修改该月的凭证，所以使用会计软件时，结账工作应由专人负责管理，以防止其他人员的误操作。

(2)、结账前应检查该月的所有凭证是否均已记账、结账日期是否正确、其他相关模块的数据是否传递完毕，以及其他结账条件是否完备。

若结账条件不能满足，则应退出结账模块，检查当月输入的会计凭证是否全部登记入账。

只有在本期输入的会计凭证全部登记入账后才允许结账。

(3)、结账必须逐月进行，上月未结账不允许结本月的账。

若结账成功，则应做月结标志，之后不能再输入该月的凭证和记该月的账;若结账不成功，则恢复到结账前的状态，同时给出提示信息，要求用户做相应的调整。

(4)、年底结账时，系统自动产生下年度的空白数据文件(即数据结构文件，包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文件)，并结转年度余额，同时自动对“固定资产”等会计文件做跨年度连续使用的处理。

(5)、跨年度时因年终会计工作的需要，会计软件允许在上年度未结账的情况下输入本年度1月份的凭证。

企业可以根据具体情况，将结账环境设置为“在上年未结账的情况下不允许输入本月的凭证”。

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会计电算化操作—总账

总账第一步：启动财务应用程序，按题面要求输入用户名，选择帐套，选择会计年度，输入操作日期；一、（用户名：13；帐套：304；操作日期：2010年1月31日)查询“应付账款（2011）”的供应商科目明细账；菜单：往来—帐薄—供应商往来明细账—供应商科目明细账；1、选择相应科目；2、显示查询账薄；二、（用户名：13；帐套：304；操作日期：2010年1月31日)查询财务部李梦的个人余额表；菜单：总账—辅助查询—个人往来余额表—个人余额表；1、按照题面要求输入查询条件；2、单击“确定”显示查询账簿；三、（用户名：14；帐套：302；操作日期：2010年1月31日）1月31日，公司从农业银行提取现金2200元，填制并保存付款凭证；摘要：提现；借：库存现金（1001）2200贷：银行存款—农业银行（100203）2200菜单：总账—凭证—填制凭证；1、单击“增加”按钮；2、输入凭证信息；（按题面要求选择收、付、转三种是那种凭证种类和修改时间）3、摘要栏手工录入；4、单击“保存”按钮；5、单击“确定”后退出；四、（用户名：13；帐套：301；操作日期：2010年1月1日）输入下列科目的期初余额；工行存款500000菜单：总账—设置—期初余额；1、直接输入期初余额；（输入数据需要双击“期初余额”菜单栏相应的科目输入后在单击空白处；）2、单击“退出”；五、（用户名：13；帐套：301；操作日期：2010年1月1日）设置“记账凭证”凭证类别；菜单：基础设置—财务—凭证类别；1、按题面选择凭证类别；2、单击“确定”；3、单击“退出”；六、（用户名：13；帐套：303；操作日期：2010年1月31日）将所有已审核凭证记账。

菜单：总账—凭证—记账；1、单击“全选”，单击“下一步”；2、单击“下一步”；3、单击“记账”；4、单击“确认”；5、单击“确认”；七、（用户名：13；帐套：304；操作日期：2010年1月31日）对本帐套进行结账；菜单：总账—期末—结账；1、单击“下一步”；2、单击“对账”；3、单击“下一步”；4、单击“下一步”；5、单击“结账”；八、（用户名：13；帐套：301；操作日期：2010年1月1日）设置外币及汇率；币符：EUR; 币名:欧元；1月份记账汇率为7.5；菜单：基础设置—财务—外币种类；1、单击“增加”按钮；2、按照题面要求录入信息；（例如：币符和币名等）3、单击“确定”；4、双击对应的记账汇率输入数据后单击空白处；5、单击“退出”；九、（用户名：13；帐套：301；操作日期：2010年1月1日）设置部门档案；部门编码：3；部门名称：行政部；部门属性：行政管理；菜单：基础设置—机构设置—部门档案；1、单击“增加”按钮；2、按照题面要求录入信息；3、单击“保存”；4、单击“退出”；十、（用户名：13；帐套：301；操作日期：2010年1月1日）设置供应商档案；供应商编码：205；供应商名称：长沙同创公司；供应商简称：长沙同创；地址：长沙市新港区大华路13号；基础设置—往来单位—供应商档案；1、单击“末级目录”（00无分类）；2、单击“增加”按钮；3、按照题面要求录入信息；4、单击“保存”按钮；5、单击“退出”；十一、（用户名：13；帐套：301；操作日期：2010年1月1日）增加会计科目；科目编码：100203；科目名称：农行存款；外币英镑核算；菜单：基础设置—财务—会计科目；1、单击“增加”按钮；2、按照题面要求录入信息；3、单击“确定”按钮；4、单击“取消”按钮；5、单击“退出”；十二、（用户名：13；帐套：301；操作日期：2010年1月1日）输入“应收票据”科目的期初余额；日期：2009-11-30 客户:南京至先摘要：销售商品方向：借金额：35000 菜单：总账—设置—期初余额；1、双击期初余额相应的科目栏；2、单击“增加”；3、按照题面要求录入信息；4、单击“退出”；5，单击“退出”；十三、（用户名：13；帐套：301；操作日期：2010年1月1日）设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别。

电算化会计做账流程

每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

（2）凭证是否编号，编号是否正确。

（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

会计电算化财务处理制度

会计电算化财务处理制度
1、财务科应根据现行财务制度，运用当前在用财务软件系统的规则，正确设置全部级次的会计科目，会计科目不得随意修改或删除。

2、转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的30天内，完成结转各账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确。

3、任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要填写规范，在计算机上填制的记账凭证编号应当连续。

4、记账凭证经过复核人员审核签字后，才能根据其登记账薄。

同一记账凭证的制单和复核不能是同一人。

5、总账、明细账、日记账均可采用计算机打印输出的活页账装订，对于现金日记账和银行日记账，出纳员可以根据实际情况自设辅助账。

6、医院根据计算机使用和人员分工情况以及工作需要，确定每月的记账期限，每月至少记账一次，每月记账前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账。

7、储存在计算机内的账薄数据必须及时打印输出为书面账薄，年末结账完毕应及时将全部账薄数据打印输出。

8、会计报表要及时整理、打印传送。

会计电算化下损益类科目处理方法分析

会计电算化下损益类科目处理方法分析［摘要］会计基础理论中提出了有关损益类科目的严格的账户结构；实务中，特别是在手工操作中，该结构在复式记账大原则下又可灵活使用。

本文强调指出：在会计电算化方式下，有关损益类科目的账户结构应严格按其理论结构进行业务处理。

［关键词］理论结构；习惯性结构；电算化科目结构会计核算过程中，对损益类科目的使用一般都依据其账户的借贷方含义进行，属于支出增加，一般记入支出范畴损益类科目的借方，反之，记入其贷方。

同样，属于收入增加一般记入收入范畴损益类科目的贷方，反之，记入其借方。

但在会计电算化系统中，此种操作方法极有可能导致会计报表的错误。

一、损益类科目账户的理论结构1.理论结构会计基础学中，已严格地定义了损益类科目的理论结构。

属于支出范畴内的损益类科目其账户结构为：借方处理日常业务，包括支出的增加和特殊情况下的支出的减少，贷方平时无记录，月末从贷方结转到本年利润（见图1）；属于收入范畴内的损益类科目的账户结构为：贷方处理收入日常业务，包括收入的增加、收入的回冲等业务，借方平时无记录，月末从借方结转到本年利润（见图2）。

2.理论结构说明支出范畴损益类科目账户使用时，贷方应保持没有任何记录发生，借方的合计数等于本月该科目发生的全部实际支出数。

同样，收入范畴损益类科目账户使用时，借方应保持没有记录发生，贷方的合计数等于本月该科目的发生全部实际收入数。

3.理论结构应用举例若某企业本月仅发生如下业务：（1）本月计算应付银行利息30 000元；（2）收到银行本月存款利息计算单5 000元；（3）本月实现销售收入100 000元；（4）本月发生一笔销售退回2 000元；（5）月末结转本年利润。

上述业务若严格按理论结构操作，其凭证如下（1）借：财务费用30 000贷：长期借款30 000（2）借：银行存款 5 000借：财务费用-5 000（3）借：银行存款100 000贷：主营业务收入100 000（4）贷：银行存款100 000贷：主营业务收入-100 000（5）借：主营业务收入98 000贷：财务费用25 000本年利润73 000对上分录登记各自账后,可以直观地了解各损益类科目账户的结构（见图3、图4）。