【精编_推荐】资金管理及审批权限

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资金计划及审批授权管理制度

本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件1 目的理顺公司资金管控方式,加强公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用效率。

2 范围本制度适用于公司各部门、各分子公司。

3 内容3.1申报3。

1.1以各分子公司、各部门为单位，按照财务管理关系于每月XX 日前分别向财务部上报【月度资金收支计划】。

3。

2 审批3。

2。

1 经营性资金审批在预算核定额度内的经营性资金由各子公司自由支配，超出核定额度的资金需求按相关规定进行贷款申请，经审批后各分子公司财务部组织贷款。

3.2。

2 非经营性资金审批3.2.2。

1 非经营性资金收支实行严格的预算逐笔审批制，专款专用。

3。

2。

2财务按计划支付资金。

对于预算内或审批通过的预算外资金申请，由各公司财务部支付。

如各分子公司之间存在资金划拨的，由各分子公司财务每月核清往来。

3。

2.2.3 对外投资、外部借款及对外担保均需上报3。

3执行3.3。

1代理商财务部按月对各分子公司资金计划及计划执行情况进行分析、检查和考评，向各分子公司通报经营中应改进的问题，向董事会报告整体现金流状况。

3。

3.2 代理商财务部审核并汇总各职能部门及分子公司的月资金计划和周资金计划，分别于每月最后一个工作日前和每周周五前提供至各职能部门、各分子公司的责任会计，据此明细安排资金并支付各种款项。

3.3。

3资金会计负责对资金计划执行情况检查，在次月资金收支报告会议上通报各职能部门、各分子公司上月的资金收支计划执行情况并提出奖罚建议.4 审批权限 4.1 审批权限按照附件二-规定执行。

4.2预算外支出的资金，由资金会计在月度资金收支报告会议上说明、备案。

5奖罚措施5.1奖罚事项见附件五 6附则6.1 本制度由财务部起草，并负责解释和归口管理。

附件二：审批权限（备注：下表中的符号代表:√审核 ☆审批)本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件附件三资金计划表本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件◆报送时间：每月XX号前报送下月资金计划，财务统计后，于每月XX日前向各部门下发下月月资金计划和周资金计划。

各类资金预算内管理审批权限规定(专业版)

各类资金预算内管理审批权限规定1．①审核：指职能部门及主管领导对该项开支的合理性、从票据的使用和数量、金额上提出初步意见。

2．②核准：指财务负责人根据财务管理制度、预算管理等方面对已审批的支付款项加以核准。

3．③审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事会讨论通过。

4．④审批顺序为：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先业务部门、行政部门等有关部门，后报财务部门（按表中所标号顺序即可）。

若遇有关审核、批准、核准等人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。

资金审批管理制度范文（二篇）

资金审批管理制度范文一、概述资金是企业运营和发展的重要支撑，对于确保资金使用的合规性和有效性，建立严格的资金审批管理制度是非常必要的。

本着规范管理、提高效率、防范风险的原则，制定本资金审批管理制度，以便明确资金使用的权限、程序和责任，加强对资金的监督和控制。

二、资金审批权限1.总经理：负责全公司范围内的资金使用审批，包括大额资金的使用和投资决策。

2.财务经理：负责日常资金使用的审批，金额在公司规定的范围内。

3.部门经理：负责本部门范围内的资金使用审批，金额在部门规定的范围内。

4.其他员工：按照职责分工，在规定权限范围内审批和使用资金。

三、资金审批程序1.资金申请：申请人填写《资金申请单》，明确申请资金的用途、金额和时间，并在申请单上签字确认。

2.初审：负责初审的财务人员根据公司规定的资金使用范围和金额进行审批，确认申请资金的合理性和符合规定。

3.复审：通过初审的申请单需要进一步复审，由部门经理或相关主管进行审批，确保资金使用符合部门的需求和规范。

4.终审：终审由财务经理进行，负责对复审通过的申请单进行最终审批，确保资金使用符合公司的战略和财务要求。

5.审批结果通知：审批通过的申请单由财务人员及时通知申请人，并进行资金的划拨或支付手续。

四、资金使用责任1.申请人：需保证申请资金的真实性和合规性，并对资金的使用负责。

2.部门经理：需对本部门资金的使用情况进行严格管理和监督，并确保资金使用符合公司的规定和战略。

3.财务经理：负责对资金使用情况进行审核和监督，并确保资金使用符合公司的财务要求和合规标准。

4.审计部门：有权对资金使用情况进行检查和审核，对于违规行为有权提出处理意见。

五、资金使用限制1.资金使用需符合国家法律法规和公司内部规定，不得违法乱纪。

2.资金使用需符合公司的战略和财务要求，符合公司的经营目标。

3.资金使用需符合公司内部的流程和程序，包括按规定的审批程序和使用范围。

4.资金使用需合理、合规、经济高效，利用好每一笔资金，避免浪费。

资金审批管理制度（5篇）

资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。

一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。

对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。

二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。

上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。

严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。

奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。

奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。

财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。

三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。

药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。

药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。

公司各类单项资金管理审批权限一览表

公司各类单项资金管理审批权限一览表在现代企业管理中，资金是企业运转不可或缺的重要资源之一，有效的资金管理审批权限分配是确保公司运作顺畅、风险可控的关键之一。

本文将详细介绍公司各类单项资金管理审批权限一览表，以便管理者和员工清晰了解各种资金管理事项的审批权限分配，从而更好地进行日常工作。

一、日常费用报销审批权限1.员工级别：–员工可申请日常工作中产生的费用，如交通费、餐费等，需由直接主管审批通过方可报销。

2.主管级别：–主管有权审批其所管理员工的日常费用报销申请，且需要财务部门审批通过后方可完成报销流程。

3.财务部门：–财务部门对所有日常费用报销进行核对、审批，具有最终审批权，并按规定流程完成报销操作。

二、合同审批权限1.部门经理级别：–部门经理有权审批本部门范围内的合同，需要公司法务部门审批通过后生效。

2.法务部门：–公司法务部门对公司所有合同进行审核，确保合同的法律合规性，经审核通过后，合同即视为有效。

三、资金拨付审批权限1.财务总监级别：–财务总监有权审批公司资金拨付申请，拨付金额超过一定额度需董事会审批通过后生效。

2.董事会：–公司董事会对资金拨付超过额定金额的审批权限，具有最终决定权。

四、投资审批权限1.投资委员会：–公司设立投资委员会，负责审批公司内部或外部的投资项目，审核项目的风险与收益，确保投资决策的合理性。

五、贷款审批权限1.董事会：–公司董事会审批公司申请的贷款，对贷款额度、期限等进行评审，确保公司资金运作的正常性。

以上便是公司各类单项资金管理审批权限一览表的详细内容，通过科学合理的权限设定，可以有效管理公司资金，降低经营风险，保障公司的经济运作正常进行。

希望本文能为企业管理者提供一定的参考价值，促进公司资金管理工作的高效运作。

资金管理及审批权限流程

资金管理及审批权限流程第一步：预算制定和分配在一个组织内部，首先需要进行预算制定和分配。

预算是为了规划和监控资金的使用，根据部门的需求和公司的战略目标制定。

预算制定需要考虑到各个部门的需求和资金的合理分配。

第二步：资金申请当各个部门有资金需求时，需要向上级主管提交资金申请。

申请的内容应该包括资金的用途、金额以及预期效益等信息。

上级主管会根据预算和实际情况来审查和批准资金申请。

第三步：审批权限设置在一个组织内部，通常会设置不同层级的审批权限。

审批权限的设置应该根据岗位职责和资金使用的范围来确定。

审批权限可以分为初级审批、中级审批和高级审批三个层级。

初级审批权限可以由部门主管拥有，中级审批权限可以由财务主管或高级主管拥有，高级审批权限可以由总经理或董事会成员拥有。

第四步：审批流程一般而言，资金的审批流程是从初级审批开始，然后按照层级逐级审批，直至高级审批。

在审批流程中，每一级的审批人员需要核对资金申请的合规性和合理性，并根据自身权限和判断来做出决策。

审批人员可以对资金申请进行批准、拒绝或者要求修改。

第五步：审批记录和汇总在审批过程中，每一级的审批人员应该对审批结果进行记录和汇总。

记录包括资金申请的各个环节的处理情况以及最终的审批结果。

汇总是为了及时地向上级主管和财务部门汇报审批结果，并对资金使用情况进行跟踪和监控。

第六步：资金支付和报销当资金申请得到最终批准后，资金支付的流程会根据公司内部制度进行。

通常情况下，支付可以通过银行转账或者支票等方式进行。

对于报销，员工需要按照公司制定的规定和流程来提交相关费用的报销申请，并经过相应级别的审批后才能获得报销。

第七步：资金监控和风险控制在整个流程中，财务部门有责任进行资金的监控和风险的控制。

他们需要定期对资金使用情况进行审查和核对，确保资金的合理使用和风险的控制。

通过以上流程，一个组织或企业可以实现对资金的合理管理和控制，并确保资金使用的合规性和透明度。

这不仅有助于提高资金使用效率，还可以降低风险，并为公司的发展提供良好的资金支持。

资金审批规章制度

一、目的为加强公司资金管理，规范资金审批流程，提高资金使用效率，防范资金风险，特制定本资金审批规章制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有资金支付、借款、投资等业务。

三、资金审批原则1. 预算原则：资金使用必须符合公司年度预算和月度资金计划。

2. 合法原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司规章制度。

3. 经济原则：资金使用应追求经济效益最大化。

4. 审慎原则：资金使用应审慎评估，确保资金安全。

四、资金审批权限1. 一般性支出审批权限：（1）500元（含）以下支出，由部门负责人审批；（2）500元以上至1000元（含）支出，由部门主管审批；（3）1000元以上至5000元（含）支出，由财务部经理审批；（4）5000元以上至10万元（含）支出，由总经理审批。

2. 特殊支出审批权限：（1）10万元以上至50万元（含）支出，由总经理审批，并报董事会备案；（2）50万元以上支出，由董事会审批。

3. 借款审批权限：（1）借款金额在10万元以下，由总经理审批；（2）借款金额在10万元以上，由董事会审批。

4. 投资审批权限：（1）投资金额在50万元以下，由总经理审批；（2）投资金额在50万元以上，由董事会审批。

五、资金审批流程1. 部门提出资金使用申请，包括预算、用途、金额、期限等。

2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的，提交相关部门负责人审批。

3. 按照资金审批权限，逐级审批。

4. 财务部根据审批结果，办理资金支付、借款、投资等手续。

5. 财务部对资金使用情况进行跟踪、监督，确保资金安全、合规。

六、监督检查1. 公司内部审计部门定期对资金审批制度执行情况进行审计。

2. 财务部对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。

3. 对违反资金审批制度的行为，公司给予相应处罚。

七、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

资金管理及审批权限流程

3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费总则第一条目的及使用范围目的：为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。

使用范围：公司各部门本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物, 固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。

第三条现金支付的基本原则现金支付包括借款、 1、三级审批原则，一般报销均需要通过 “预算控制、业务审批和会计稽核” 预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。

没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致, 员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。

额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制, 与审批。

费用报销、三个环节。

预算不足或并在申请单上按规则进行业务说明，无问题后进行确认审批。

审批人对于重要的、特殊事项的或一定或要求业务部门更高层级领导参会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。

2、标准额度内据实报销原则。

即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。

现金支付的一般规定第一条一般说明 1、费用与成本的界定权归财务部门 2、费用报销审批人的最低级别为部门经理用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。

3、3、 1、报销人员应自制报销粘贴纸，报销粘贴纸为 A 纸。

4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“ HR 职级体系”中得 BAND 序列列示。

审批权限及财务管理制度

第一章总则第一条为规范公司财务支出行为，明确审批权限，确保资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司财务支出、报销、资金审批等环节。

第二章审批权限第三条审批权限分为以下几级：1. 初级审批：部门负责人审批部门内部日常支出，金额不超过5万元；2. 中级审批：公司财务负责人审批部门内部大额支出，金额在5万元（含）至10万元之间；3. 高级审批：公司总经理审批公司内部大额支出，金额在10万元（含）至50万元之间；4. 特殊审批：公司董事会审批公司重大财务支出，金额在50万元（含）以上。

第四条特殊审批包括以下情况：1. 对外投资；2. 购买、出售、置换资产；3. 非经营性重大合同；4. 公司章程规定的其他重大事项。

第三章财务管理制度第五条财务支出管理：1. 严格执行预算管理，各部门需根据年度预算和实际情况编制月度支出计划，经审批后执行；2. 严格按照公司规定的财务报销流程进行报销，不得弄虚作假、虚报冒领；3. 各部门负责人对部门内部支出负责，确保支出合规、合理。

第六条财务报销管理：1. 报销人需提供真实、合法、有效的原始凭证；2. 报销人需填写《财务报销单》，并经经办人、复核人、部门负责人签字确认；3. 财务部门对报销单进行审核，确保报销单内容真实、完整、合规；4. 财务部门负责人审批报销单，并在规定时间内完成报销。

第七条资金审批管理：1. 各部门需提前编制资金使用计划，经审批后执行；2. 资金审批需严格按照审批权限进行；3. 资金使用过程中，需做好记录，确保资金安全。

第四章附则第八条本制度由公司财务部门负责解释。

第九条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。

资金管理及审批权限管理程序

资金治理及审批权限1 目的为了明确公司在经营、投资、筹资等活动中资金的使用治理，提高资金的使用效率和效益，特对原资金审批权限进行修订。

2 指导思想2．1 以打算治理为中心，所有资金使用必须纳入打算治理。

2．2 权限依工作需要科学分解，充分发挥总裁及各位副总裁这一指挥体系的领导作用，进一步提高决策效率。

2．3 加强资金使用打算、统计、分析、报表等环节的操纵与治理，将资金使用纳入规范治理轨道。

3 用词释义3．1 经办工作具体承担人提出资金使用打算或按照资金使用打算对具体工作提出实施建议，提交上级主管审核，并对提交的打算或实施建议是否及时、准确、有效承担责任。

3．2 审核经办人的直接主管对经办人经办的事项进行研究、审查、修订提出明确意见，对通过其审核的支出事项的合理性承担要紧责任。

3．3 确认审核人的直接主管对上报支出事项的必要性和可行性进行进一步确认并签署明确意见，就支出事项的执行效果承担全面责任。

3．4 批准总裁或依权限规定有批准权的职位，最终批准支出事项是否执行，并对支出事项的整体效果负责。

3．5 财务复核财务部专设费用操纵岗位对支出款项依打算及内部银行存款余额或相关制度进行规范性审核后予以及时处理，以保证支出事项的顺利实施。

该岗位向财务部部长负责。

财务部长依照打算监控公司收支平衡，保证收入与支出的打算性和可预测性，保障生产经营必需资金的及时供应。

分管财务的副总裁对有疑问的支出事项有权质询，向总裁请示后决定是否办理。

如遇突发性流淌资金不足，在积极调配资金的同时有权对某些支出事项协调、缓办。

4 资金使用流程4．1 资金打算4．1．1 常规性资金打算在公司年度资金打算的基础上，各部门每月24日前向经营治理部提交下月资金使用打算。

按照下列程序经批准后执行，其中的各项打算内支出经分管总裁批准即可使用（不含公关费、赞助费）。

常规性打算编制、审核、平衡原则以年度各体系（部门）打算为基础，年度总额操纵，进度分解打算。

XX公司资金审批权限管理制度(可编辑).doc

XX公司资金审批权限管理制度(可编辑) XX有限公司资金审批权限管理制度一、联签制度各公司资金使用实行联签制度即各公司在审批权限范围内的由各公司总经理和各公司财务负责人联合审核签名（属子公司的由子公司总经理、母公司指定副总经理和财务负责人联合审核签名）超过审批权限的按审批权限上报审批后出纳方可支付否则缺少任何一方签字出纳均不得支付款项。

对于总部派出的行使控股公司权利的子公司副总对子公司决策享有一票否决权但任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。

二、审批权限、审批流程及权限详见《公司资金审批权限一览表》。

、属于须整笔支付的不得分拆不得化整为零否则按违规论处。

三、往来资金：对各下属公司超过规定额度的往来资金实行月清月结所有需与总公司进行结算的超限额的往来款项都实行月清月结对于确有资金周转困难的经总公司财务负责人和总经理同意后可延缓支付由财管中心财务核算部负责人负责安排每月的帐务核对、控制监督与情况汇报。

四、经常性固定支付项目房租等每月支付金额相对固定的项目需将签定的合同或协议等经审批通过后报一份总部财务部备案在协议有效期内的后续付款不需经总部审批但需按月明确上报。

五、经常性非固定支付项目按资金支付权限审批办理通过OA办公系统报批。

大额及重要款项（万元以上）的应提前天报批。

六、权限人外出的管理如经费开支审批人出差在外无法正常审批则应由出差人签署指定代理人交财务部备案代理人可在期间行使相应的审批权力。

审批人回来后个工作日内对代理审批事项进行补签。

如未指定代理人则由财务主管电话请示得到明确指示并做背面备注后可以按电话指示办理待返回后日内补签。

七、相关责任、具有审批权限的责任人必须严格按本岗位权限范围内正确行使签字审批权若有违规操作则审批者必须担负起该单报销全额的罚款、财务部相关责任人（主要是财务负责人和出纳）需对相关事宜负责若发现本岗位有违规操作行为谁违规谁承担并记入相关岗位绩效考核。

、对有重大违规行为的必须点名通报批评严重的可予解雇处罚。

资金管理及审批权限流程

资金管理及审批权限流程一、背景介绍在企业中，资金的管理及审批权限流程是保障企业正常运营的重要环节。

一个有效的资金管理及审批权限流程能够确保企业的资金使用合理、有效，并能防止潜在的资金风险。

二、资金管理的基本原则2.风险控制：企业应制定风险控制策略，包括成本风险、流动性风险和信用风险等，并加以监控和管理。

3.稳健经营：企业应保持稳健的财务状况，避免过度依赖外部融资，保持资金的流动性和稳定性。

1.资金申请：任何一笔资金支出都应该经过申请，包括基本的日常经费支出以及重要的项目投资等。

申请者需填写资金申请表，明确资金用途和金额。

2.资金审批：资金申请经过初审后，提交给资金审批部门审批。

审批部门会根据企业的资金规划及预算情况进行审批决策，包括资金的可行性、合理性和紧急程度等。

3.审批流程：审批流程可根据企业的规模和需求进行灵活调整，但通常包括以下步骤：(1)部门经理审批：部门经理审批资金申请是否符合部门需求，以及对资金使用的合理性进行评估。

(3)总经理/董事长审批：总经理/董事长审批资金申请是否符合企业整体战略和政策，并对资金使用的风险进行评估和管理。

4.资金拨付：经过审批的资金申请会根据拨付流程进行资金的支付，拨付部门需按照企业的财务制度进行操作，并做好相应的账务处理。

5.资金监控：资金使用后，企业需对资金的使用情况进行监控和跟踪，包括资金流动情况、使用效果和风险控制等，以确保资金的合理使用和防止潜在的风险。

6.资金报告：企业应定期向上级管理层和利益相关方报告资金的使用情况和效果，包括资金流动表、财务报表和投资回报等，以提供决策依据和责任追究。

四、优化资金管理及审批权限流程的建议1.精细化资金管理：建立完善的资金管理系统，实现资金的精确管理和分析，提高资金使用的效率和准确性。

2.整合审批流程：优化审批流程，减少审批环节和时间，提高资金使用的灵活性和快速性，同时保证审批决策的合理性和风险管控。

3.强化内部控制：加强内部控制体系的建设，包括审计、风险管理和预算控制等，确保资金使用的合规性和可管理性。

资金审批权限管理制度

资金审批权限管理制度一、引言资金审批权限管理制度旨在规范组织内部对资金使用的审批流程和权限分配，保障资金使用的合理性和透明度。

本制度适用于公司内部所有部门和岗位，旨在加强资金管理，提高决策的准确性和效率。

二、定义和范围1. 审批权限审批权限是指根据员工职位和岗位责任划分的对资金使用所具有的审批权限的权限级别。

根据不同的职位和岗位，可以划分为以下几个级别：•A级：最高审批权限，可审批所有金额的资金申请。

•B级：中等审批权限，可审批一定金额以下的资金申请。

•C级：较低审批权限，只能审批小额资金申请。

2. 范围本制度适用于公司内部所有员工，无论是否直接参与资金使用，都需遵守本制度的规定。

三、权限管理流程1. 权限申请员工在加入公司时，根据其职位和岗位，在人力资源部门指导下填写申请表，申请相应的审批权限。

申请表中需详细说明员工的职位和岗位职责，并由上级主管审批。

2. 权限审批根据员工的职位和岗位责任，人力资源部门根据结构图和岗位职责评估表，对员工的权限申请进行审批。

审批结果需书面通知员工，并将权限信息记录在权限管理系统中。

3. 权限调整员工的职位和岗位可能随着时间的推移而发生变化，若需要调整审批权限，员工需向人力资源部门提出申请。

人力资源部门将根据实际情况进行审批，并及时更新权限管理系统。

四、权限使用与限制1. 权限使用拥有审批权限的员工需按照公司的财务制度和相关规定，审批符合条件的资金申请。

在审批过程中，应严格遵循以下原则：•公司利益优先：审批决策应以公司的利益为出发点，确保资金的合理使用和风险的控制。

•责任分明：审批人员需对自己的决策负责，并明确审批权限范围，不得超越权限进行审批。

•申请单据完整：审批人员应审查申请单据的真实性和完整性，确保所有必要的信息都得到提供。

2. 权限限制为了规范权限的使用，减少风险，本制度设定以下权限限制：•金额限制：不同职位和岗位的员工根据权限级别有不同的金额审批限制，超出限制的申请需上报上级主管审批。

关于资金管理及财务开支审批权限的规定

关于资金管理及财务开支审批权限的规定第一条为加强对公司资金使用的监督和管理，保证资金安全，加强资金周转，提高资金利用率，根据公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等规定，结合公司实际修订本规定。

第二条管理机构：公司的资金管理机构为资产财务部，该部同时具有结算中心的职能。

资产财务部在公司总经理、财务总监和协管财务的总经理助理的领导下，负责办理公司与各独立核算单位之间以及各分公司之间的结算、资金调剂和资金管理工作。

第三条存款管理：各分公司的银行存款余额不得超过公司下达的存款限额，超过部分必须及时汇入公司；有电费收入的分公司必须按规定及时将电费收入汇入公司。

第四条关联交易项目涉及关联交易的，按照公司《关联交易决策制度》执行。

公司与关联自然人发生的交易金额少于30 万元的交易项目和公司与关联法人发生的交易金额少于300 万元的交易项目，由董事长牵头经理层决定；公司与关联自然人发生的交易金额在30 万元以上，不足3000 万2元的交易项目（公司提供担保除外）和公司与关联法人发生的交易金额在300 万元以上，不足3000 万元的交易项目（公司提供担保除外），由公司董事会决定；公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额在3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产5％以上的关联交易，由公司股东大会决定。

第五条借款和担保的管理：公司的银行借款由总经理核准，董事长审批。

对外担保：各分公司一律不得对外担保。

公司对外担保，严格执行公司《担保管理办法》，由资产财务部审核、登记，由董事会或股东大会审议决定。

公司对外担保，除控股子公司、互保单位外，对其他单位的担保必须提供反担保。

第六条对外投资的审批权限：公司的对外投资：1000 万元及以下的，由董事会审议批准；1000万元以上的，由股东大会表决决定。

资金支付由总经理核准，董事长签字批准后支付。

第七条公司购建、出售资产审批权限：公司董事长牵头经理层决定购买、出售资产金额不足公司资产总额1％的事项，决定金额低于公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％的固定资产投资事项；公司购买、出售资产的金额达到公司资产总额1%以上不足5％的事项、金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％以上不足10％的主营业务固定资产投资事项、金额低于5％的非主营业务固定资产投资事项，由公司董事会审议；3金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10％以上的主营业务固定资产投资事项、金额达到5％以上的非主营业务固定资产投资事项，由公司股东大会审议通过；公司购买、出售资产的总额超过资产总额5%的，须经股东大会普通决议通过；公司购买、出售资产的总额达到资产总额30％的，须经股东大会特别决议通过。

资金审批管理规定

资金审批及管理规定为理顺工作程序,提高工作效率,明确权责关系,有效使用资金,特对公司的资金使用审批及管理做出如下规定：一、资金的审批权限：1、采购资金的审批权限：1、公司一般性的材料采购,由需货单位向物资采购中心报送采购申请单,物资采购中心经核实、询价后填具付款申请单,并提供相关合同及业务洽谈卡,经分公司或厂第一责任人签字、采购中心主任或被授权人签字后,报财务部主任审核签字同意,董事长审批或委托人审批后,出纳才予以办理付款；单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批,财务中心主任审核后方可办理付款;若董事长外出,由需款单位打电话请示其同意后可先行办款,事后补办签字手续;2、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项,须报董事长批准,财务中心主任审核;10000元以下的固定资产款项,由董事长授权审批,财务中心主任审核后付款;3、标准费用内的办公用品低耗品的采购付款：购买时应遵循采购员询价洽谈卡→会计核价→采购经理审核→采购员借支、采购→入库验收→填写报帐单采购经理或授权内勤审核→财务报帐的程序,以次充好照价赔偿,反对浪费;办公用品原则上应定点采购,签订定点采购合同附价格表,价格及质量控制按物资采购中心目标责任书中相关条款执行;2、标准费用内借支审批权限：1、各部门、各科室员工出差或其他因公借款,单笔或累计借支金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批,财务部主任审核后才能付款,5000元以上的必须经董事长审批,财务部主任审核后才能付款;2、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款,必须经董事长审批,财务中心主任审核后才能付款;3、标准费用外借支审批权限：1、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款,必须由第一责任人以书面报告形式说明情况,经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款;2、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备,应造好采购设备数量清单、设备单价和金额,经生产设备主管签字,董事长审批,财务部主任审核后才能付款采购;采购中心询价监督;3、在建基建工程付款,首先由工程总监开具结算单并附有结算或付款工程详细说明,董事长审批,财务部主任审核后才能付款,工程完工结算时,必须由财务部主管负责按合同是否有违约事项和平时借支等审核汇总金额无误差后签字认可,董事长才能审批付款;4、食堂的付款审批：食堂的收支帐平时由财务部管理,负责审核、监督食堂收支,在保障员工利益的前提下须保证收支平衡;食堂采购资金的支付,由后勤主管填写借条,经主管会计审核后先从公司借支;5、费用报销审批权限：费用实行预算管理,预算标准内的费用经单位部门第一责任人审批、主管会计审核后予以报销；预算外的费用从严管理,必须以书面报告形式报董事长认真审核批准后,报财务中心主任审核后予以报销;6、员工工资结算：员工工资按月发放到工资卡;自动离职人员办妥离职手续后,结算单交到主管会计处,待发放工资时从工资卡上领取,不予当场结算现金;公司辞退人员办妥工作移交手续后,由主管会计核算应发工资并在结算单上签字后,被辞退人员可当场结算工资;二、资金调度程序：1、公司内部资金调剂,必须征得调出资金部门第一负责人的同意,并在保证调出部门生产经营能持续正常的开展,且在资金暂时有余的情况下,财务部有权根据需要进行调度;2、由需款部门的主管填写资金调度审批单付款申请单,报财务部主任签字,单笔调度金额在50000元以上的,由财务部主任签字,董事长审批后才能办理;3、如有紧急情况不能事先取得付款审批单,财务部主任经请示董事长同意后可办理付款,事后补办签字手续;三、资金支付程序：1、经办人申请;2、部门负责人审批;3、财务主管审核;4、限额以上或超出标准费用外的,董事长审批;5、填制会计凭证,付款;四、资金管理：1、公司资金的筹措、调度由财务副总负责,出纳须及时向董事长、财务部主任报告资金收支及应收帐款的回款情况,报送资金日周报表;资金周报表须注明资金的去向单位、用途、金额、可用余额、下周资金收支预算、急缓真实情况等;2、现金的开支范围应遵守国家相关的政策、法规;3、现金出纳负责现金的具体收付工作,负责登记现金日记帐；银行出纳负责银行存款的具体收付工作,保管各种支票和有价证券,负责登记银行存款日记帐,负责将员工的工资表及相关资料及时、准确地送交银行;每日的现金和银行存款收支须在当日填制会计凭证,日清月结;4、非出纳人员不得经手现金的收支,特殊情况下会计代收的货款应及时交出纳保管;5、库存现金的额度,以可支付公司2～3天的零星开支为限,不超过50000元;多余现金应及时存银行,保险柜内只存放零钞;出纳存取大额现金时,必须请求加派公司保安随行或安排专车接送;6、主管会计应定期和不定期清查盘点现金,对盘点结果按实际情况和会计制度提出处理措施,报财务中心主任审批后,及时处理;7、公司的基本结算帐户和一般结算帐户只供公司使用,不准出租、出借或转借给其他单位和个人使用;不准套取银行信用;8、银行出纳应每月与银行对帐一次,编制银行存款余额调节表,交财务部主任审核;银行对帐单及余额调节表装订成册,作为重要的资料备查;9、严格加强对各开户银行预留印鉴的专人管理,对银行预留印签应分开保管,财务章由财务中心主任保管,法定代表人或负责人章由银行出纳保管;六、本规定自2015年1月1日起执行,公司以前有类似规定的同时废止;河南东大高温节能材料有限公司2014年12月28日。

资金管理及审批权限流程

一、总则第一条目的及使用范围目的：为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。

使用范围：公司各部门现金支付定义本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。

现金支付的基本原则三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。

预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。

预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。

审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。

对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。

会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。

2、标准额度内据实报销原则。

即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。

现金支付的一般规定一般说明费用与成本的界定权归财务部门费用报销审批人的最低级别为部门经理本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。

公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。

超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人（或业务总监）、财务总监或管理会计部经理共同审批。

到财务出纳处领款时应使用签字笔签字，不允许使用圆珠笔签字。

各类资金审批流程及权限(震龙)

各类资金管理审批流程及权限一、生产部资金审批权限1、采购生产物资业务流程：由生产使用部门主管填写申购单，报经分管副总同意，将批准后的申购单转给采购部进行采购，采购部签定合同前须将单价报公司审价员审核（包括五金件），合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；报销时，由采购部将验收单、入库单、申购单、发票交财务并填具付款审批单，对手续不齐全，财务部有权拒付。

除加急采购外，正常采购付款应纳入公司的排款计划内，具体排款计划由财务部和采购部根据供应商的供货情况（供货质量、及时性等）以及采购合同排款，在每月25日前将排款计划表送公司品管经理、采购主管、生产副总、财务总监、谷总等会签。

各分管口领导应认真核查各供应商实际情况，客观，真实的提出处理意见或排款意见。

对已经批准的排款表，具体付款时由经办采购员填具付款审批单，经财务审核，总经理核准后，出纳付款。

报销权限：经办采购员→采购部主管→生产副总审批→财务部审核→总经理核准采购货款超过1万元需报财务总监审批。

2、固定资产购置业务流程：由需求部门书面提出申请报告，申请报告应包括（但不限于）规格、型号、价格、增添设备原因，以及预计能产生的效益等内容，申请报告经分管副总批准后交采购部，采购部签订合同前将采购单价报公司审价员审核，合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；为了便于财务安排资金，下月固定资产采购必须在本月提出采购计划，否则财务不予安排资金。

如需支付设备预付款的采购必须提前15天办理付款审批单。

在支付二期货款时，必须附有设备课及使用部门联合填具的“设备验收单”，经验收合格方可给予办理相关手续。

支付尾款时，使用部门主管应书面提交设备使用情况，经由设备主管签字确认后作为付款依据方可办理付款手续。

报销权限：经办采购员→采购部主管→生产副总审批→财务部审核→总经理核准设备款超过1万以上需报财务总监审批设备维修、保养等参照上述流程。

设备的报废，也应填制设备申请报废表，经相关部门负责人和分管副总提出处理意见，才准予报废。

资金管理审批权限2

集团公司资金管理审批权限规定为了进一步完善企业财务管理，规范集团公司及控股子公司的经济活动及财务行为，加强各类资金管理及财务监督，提高企业集团整体竞争力及财务抗风险能力，依据国家《会计准则》、《会计制度》及集团公司内部其他相关制度，结合公司实际情况制定如下规定：一、本规定适用于集团公司及所属单位、控股子公司。

二、资金管理按计划执行，集团公司及所属单位、控股子公司月度资金计划，经集团公司经济监察委员会评议审核，报集团公司总经理、董事长批准执行。

三、集团公司机关资金管理审批权限规定……五、分、子公司资金管理及审批权限规定（一）奖罚兑现1、承包人及管理人员年度奖罚兑现，由所属单位申请，有关部门组织考核，集团公司主管副总经理审核，总经理审批，财务负责人核准。

2、经营奖所属单位经营奖，由经营处申请，集团公司主管副总经理审核，总经理审批，财务负责人核准。

3、各种现金及实物性福利，过年过节现金及实物发放，由所属单位申请，总经理审批，财务负责人核准。

（二）特殊性奖励安全奖、清拖奖等，由各分、子公司所属单位申请，集团公司主管副总经理审核，总经理审批，财务负责人核准。

（三）经营费5000元（含）以上费用。

在预借备用金时，财务人员电话请示集团公司总经理同意后方可预借；费用报销时，由各分、子公司所属单位申请并且经理签字，集团公司主管副总经理审核，总经理审批，财务负责人核准。

（四）差旅费1、各分、子公司经理省外及乘坐飞机费用，由（子公司需经董事长或执行董事审核）总经理审批，财务负责人核准。

2、出国费用，由分、子公司申请，由（子公司需经董事长或执行董事审核）总经理审批，财务负责人核准。

（五）职工培训费、会务费职工内、外部培训费及会务费，由分、子公司经理签字，培训费由教育培训中心登记备案，集团公司主管副总经理审核，总经理审批，财务负责人核准。

（六）投标保证金及履约保函20万元（含）以上的投标保证金及履约保函，由所属单位申请，由分、子公司经理签字，集团公司主管副总经理签署意见，总经理审批，财务负责人核准。