浅谈基层税收征管工作存在的问题及建议
浅谈基层税收征管工作存在的问题与建议
浅谈基层税收征管工作存在的问题及建议2014-12-19 09:33:00 | 来源：中国税务网-宁夏石嘴山市大武口区地税局| 作者：呼宁平刘慧勇田晓宁“基础不牢，地动山摇”此话道出了基础工作的重要性。
近年来，随着税源专业化管理工作的不断推进，税收征管基础工作得到进一步的规范，征管水平不断提高，征管服务质量明显增强，但是征管现状与新形势、新任务的要求相比，还存在着一些问题和不足，现结合基层工作实际对当前税收管理中存在的问题，谈几点看法。
一、当前基层税收征管工作中存在的主要问题（一）税收征管不适应经济社会的快速发展。
当前税收征管存在税收管理要求高而管理员平均素质偏低的现象，税收征管工作浮于表面，管理广度和深度的拓展在很大程度上受到限制，征管质量亟待提高。
（二）组织结构问题影响税收征管整体效能的发挥。
一是上级税务机关各项管理任务下达存在分散性，基层税务机关疲于应付，降低了工作效率，加重了税收管理员和纳税人的负担。
二是各环节之间协调配合不够。
税收征管、税源监控、纳税评估与税务稽查各环节之间业务衔接不顺畅，没有实现有机的联动，阻碍了税收征管整体效能的发挥。
（三）信息化应用水平不高，税收征管效率低。
目前，基层分局涉税数据信息量虽然较大，但比较零散、不规范，真实性不强，甚至存在很多垃圾信息，难以通过相关涉税信息的监控手段对纳税人进行准确的风险评估和防范。
加之，当前的税收征管软件是在原有的征管模式的基础上开发的，在实际操作过程中，有的已不适应现在的运行模式，有的工作流程发生了改变；税收各类外挂软件没有实现互相关联，不能实现综合利用，在推行过程中，往往结果是征管效率没有多大提高，又加重了基层干部的工作负担，增加了纳税人的麻烦。
（四）税收基础管理不扎实，管理质量不高。
部分税收管理员重视申报征收环节，忽视后续管理环节。
征期申报结束后有松口气的观念，甚至存在完事大吉的想法，轻视基础管理工作。
双定户管理存在起征点以上户的管理较为严格，起征点以下户和临界起征点户管理较松，未能完全做到严格执法。
基层税务所存在的问题及对策
基层税务所存在的问题及对策一、问题描述基层税务所作为税收管理体系中的重要组成部分，承担着税收征管和服务纳税人的责任。
然而，在实际工作中，基层税务所也面临着一些问题，这些问题不仅影响了效率和质量，同时也影响到了纳税人的利益保障。
因此，有必要对基层税务所存在的问题进行深入剖析，并提出相应的对策。
二、机构建设不完善1. 缺乏专业人才支持：基层税务所往往面临着人员结构不合理、专业能力不足等问题。
一方面，由于薪酬待遇相对较低以及工作环境压力大等原因，优秀人才流失现象普遍存在；另一方面，则是由于培养机制不健全导致缺少高质量的新生力量加入。
2. 信息技术水平滞后：在数字化时代背景下，信息技术已经成为推动社会发展和提升效率的关键驱动力。
然而，在基层税务所中普遍存在信息化程度低、数据处理能力弱等现象。
这使得办事效率低下，增加了纳税人的负担。
三、服务不规范及缺失1. 服务意识淡薄：部分基层税务所在日常工作中对待纳税人存在消极以及不耐烦的情况。
这种态度不仅难以建立良好的纳税人关系，还会导致信息沟通出现问题、办事效率低下等负面影响。
2. 信息透明度不高：基层税务所在向纳税人解释政策或者处理事项时，存在着信息输出滞后、收集反馈缺乏等问题。
这使得很多纳税人无法及时了解自己应该缴纳的款项和相关政策调整，给其带来困扰。
四、对策建议为了提升基层税务所的工作效率和服务水平，以下是一些针对性的对策建议：1. 加强专业能力培训与激励机制构建：（1）加大投入力度，在招聘上优先考虑具备相关专业背景或具备较高素质素养的候选人。
（2）推行定期培训计划并设立相应考核激励机制。
（3）与相关高校合作开设税收管理专业课程，培养更多优秀的税务从业人员。
2. 提升信息技术应用能力：（1）加强基层税务所信息化建设，提高数据处理与分析能力。
（2）推动纳税申报和缴款等流程线上化，降低办事时间成本。
（3）建立中央与地方相关部门之间的数据共享平台，使资源整合有效实现。
2023年最新的基层税务执法中存在的问题及改进建议范文(精选5篇)
2023年最新的基层税务执法中存在的问题及改进建议范文(精选5篇)以下是为大家整理的关于基层税务执法中存在的问题及改进建议的文章5篇 , 欢迎大家参考查阅！第1篇: 基层税务执法中存在的问题及改进建议依法治税是税务工作的灵魂，既是依法治国方略的重要组成部分，也是推进税收工作健康发展的必由之路。
随着社会经济的发展和法制建设进一步加强，税务机关作为国家的行政执法部门，其依法行政是否规范也备受社会各界的关注。
笔者仅从对纳税人管理的角度，分析了基层税务执法中存在的问题，并就解决问题的途径作了初步探讨。
一、存在问题依法治税主要包括两个方面：一是税务机关内部的管理行为，即对税务机关及税务人员的征、管、查等行为的规范和管理；二是对行政相对人的管理行为，即对纳税义务人税务登记、纳税申报、缴纳税款等行为的规范和管理。
近年来，为强化依法治税，省、市局先后出台了一系列相关规章制度，如《关于全面推行税收执法责任制的意见》、《税收执法过错责任追究办法（试行）》等等，对税收执法工作的统一、规范起到了极其重要的指导作用。
但在基层税务机关的具体贯彻落实中，仍存在一些问题：(一)执法过程简化，缺乏人性化服务税务机关代表国家行使税收执法权，而基层税务人员是税收政策的主要执行者。
但在传统观念中，税务机关和纳税人在权利和义务上是不对等的，纳税人在税务机关面前永远都是唯命是从、俯首称臣，特别是在一些较偏远的农村，这种认识尤为根深蒂固。
于是，有些基层税务人员受这种偏爱影响，与纳税人疏远了距离，淡化了税企关系，具体表现在：其一，工作中虽然做到了严格执法，但执法过程中存在冷、硬、横现象，纳税服务缺乏人性化色彩。
譬如：各级税务机关虽在办税服务厅设置了纳税服务窗口，设置了便民服务台，统一了文明服务用语，但许多人还存在认识不足、重视不够、定位不准等问题，没有把纳税服务放到与其他工作同等重要的位置，导致服务制度落实不扎实、监督考核不严格、服务效果不突出、纳税人的满意度不高等问题。
基层税收征管工作存在的问题及建议
基层税收征管工作存在的问题及建议
基层税收征管工作存在以下问题：
1. 缺乏专业人才：由于税收征管工作需要具备一定的财务和法律知识，但基层税收征管部门往往缺乏专业的人才，导致工作效率低下和管理不当。
2. 执法力度不足：一些基层税收征管部门执法力度不够，容易导致涉税违法行为不受到有效制裁，影响了税收征管工作的正常进行。
3. 数据质量低：由于基层税收征管部门的信息化建设水平有限，导致征管数据的质量低下，不利于税收的征收和管理。
4. 缺乏科技支持：一些基层税收征管部门缺乏科技支持，无法利用现代技术手段提高税收征管工作的效率和准确率。
针对以上问题，我提出以下建议：
1. 加强人才培养：加大对基层税收征管部门的人才培养力度，提高员工的专业素质和执法能力。
2. 提升执法力度：加强对税收违法行为的执法力度，对违法者严肃处理，加大监督力度，确保税收征管的公平和效果。
3. 加强信息化建设：加强基层税收征管部门的信息化建设，提高征管数据的质量和利用效率，为税收征管工作提供科学依据。
4. 引入科技支持：加大对基层税收征管部门的科技支持力度，引入先进的技术手段，如大数据分析、人工智能等，提高税收征管工作的效率和准确率。
通过以上措施的实施，可以提高基层税收征管工作的质量和效率，促进税收的征收和管理工作的健康发展。
浅议基层纳税服务工作中存在问题及对策
浅议基层纳税服务工作中存在问题及对策第一篇：浅议基层纳税服务工作中存在问题及对策浅议基层纳税服务工作中存在问题及对策近两年来，按照国家税务总局新时期改进和加强纳税服务工作的总体部署，各地税务部门积极转变服务观念、完善服务手段、搭建服务平台、创新特色服务，在优化纳税服务工作上取得了很大的进展。
而作为国税工作的最前沿阵地，基层税务局在纳税服务整体水平提高中起着举足轻重的作用，是所有制度、举措得以落实执行的关键环节，因此，如何提高基层纳税服务水平是一项长期而艰巨的任务。
笔者通过对银川市兴庆南区国税局纳税服务进行专题调研，旨在了解现状、分析原因，并结合工作实际提出加强纳税服务工作的对策建议。
一、当前基层纳税服务的现状及存在的问题（一）开展纳税服务需求调查为切实深入了解当前纳税人需求，2010年初，银川市兴庆南区国税局通过发放调查问卷与开展税企座谈会、走访调查相结合的方式进行调研，采集相关数据。
调查内容主要以纳税人对办税环境、服务质量、服务效率、服务态度、税收政策宣传、办税流程、纳税辅导、咨询需求为主，对辖区内不同类型的纳税人发放调查问卷1200份，收集到有效问卷967份。
其中一般纳税人228份，占总调查户数的24%;小规模纳税人309户,占总调查户数的32%；个体户423份，占总调查户数的44%。
同时通过召开税企座谈会面对面听取纳税人对纳税服务工作的建议以及税收管理员下户巡查收集纳税人的需求，共征集纳税人对纳税服务工作的各类意见、建议21条。
（二）调查反应出纳税服务需求现状从纳税人调查问卷的反馈情况看，目前纳税人对基层税务纳税服务能力综合评价较好，对办税环境、服务态度、服务质量、服务效率以及多元化申报方式大多数都比较满意。
但也有14.4%的纳税人评价“一般”、9.1%的纳税人评价“较差”，两者合计为23.5%。
调查结果也显示了纳税人需求最强，但基层税务机关明显提供服务不足的方面有：税收政策宣传、纳税咨询、纳税辅导方面的需求。
我国基层财政税收工作中存在的问题及优化
我国基层财政税收工作中存在的问题及优化我国基层财政税收工作是国家财政收入的重要来源，直接关系到基层政府的财政运转和公共服务能力。
在实际工作中，基层财政税收工作存在着一些问题，影响了税收工作的效率和质量。
本文将对我国基层财政税收工作中存在的问题进行分析，并提出优化建议。
一、问题分析1. 税收管理不规范许多基层政府在税收管理方面存在管理不规范的问题，导致税款征收、管理和使用存在较大的漏洞。
一些地方政府在税收工作中存在财政收支不透明，资金使用不符合规定等问题，严重影响了税收的真实性和有效性。
2. 税收核算不准确在税收核算方面，一些基层政府存在核算不准确的问题，导致了税收统计数据的真实性受到质疑。
有的地方政府为了达到税收指标，存在着一些不当的操作，例如虚报、漏报等，使税收数据的真实性难以保障。
3.资源配置不合理一些基层政府在税收资源的配置方面存在不合理的问题，导致了税收资源的浪费和滥用。
税收资源的不合理配置不仅影响了税收的效益，也影响了地方政府的财政运转和公共服务的能力。
4.税收管理成本高在税收管理方面，一些基层政府存在税收管理成本高的问题。
由于税收管理体制和机制不完善，导致税收管理成本高，严重影响了税收工作的效率和质量。
二、优化建议1. 着力完善税收管理制度对于税收管理制度不规范的问题，应当加强对基层政府的税收管理制度建设工作。
建立完善的税收管理制度，明确税收管理的职责和权限，规范税收管理流程，加强对税收管理的监督和检查，提高税收管理的规范性和透明性。
2. 加强税收核算监督对于税收核算不准确的问题，应当加强对基层政府税收核算的监督。
建立健全税收核算监督制度，加强对税收核算的抽查和审计，确保税收核算数据的准确性和真实性，提高税收核算的科学性和规范性。
3. 优化税收资源配置对于税收资源不合理配置的问题，应当加强对基层政府税收资源的管理和配置。
建立健全的税收资源管理制度，加强对税收资源的有效配置和使用，推动税收资源的合理配置和优化利用，提高税收资源的效益和效益。
基层税务部门存在的问题和建议
基层税务部门存在的问题和建议一、基层税务部门存在的问题1.1 人员素质不高在基层税务部门中，人员素质普遍存在着较大的差距。
一方面，由于薪资待遇相对较低，吸引了一批学历较低且缺乏专业知识和技能的人员。
这些人员在开展工作时经常出现错误或者无法应对复杂问题，给纳税人和企业带来了困扰。
另一方面，年轻干部履新速度过快，他们缺乏实践经验以及相关专业知识，在管理和服务中表现出明显的不足。
1.2 信息化建设滞后当前数字化环境下，许多基层税务部门对信息化建设投入不足。
很多地方的税收管理系统仍然依赖于传统手工操作，并没有充分利用先进技术进行升级改造。
这导致数据录入速度慢、准确性差、查询效率低下等问题，并且使得纳税人办理相关事项时需要频繁提交书面材料。
1.3 缺乏公平公正监管一些基层税务部门在日常执法工作中存在权力寻租、徇私舞弊等不公正行为。
这种现象严重损害了税收的公平性和纳税人的合法权益。
另外，一些地方也存在着监管力度不够强、执法质量参差不齐等问题，导致部分企业失去信心，并有可能出现逃避或规避税务管理措施的情况。
1.4 服务意识淡薄在一些基层税务部门中，服务意识欠缺。
工作人员对待纳税人态度冷漠、效率低下，甚至存在推诿执迷于流程繁琐等问题。
这给纳税人带来了极大的困扰，并且阻碍了经济发展和社会进步。
二、基层税务部门改进建议2.1 提高培训投入针对基层税务部门存在的素质问题，应加大培训力度并提高培训投入。
通过开展多样化培训活动，包括组织学习班、邀请专家进行指导和培养年轻干部等措施来提升工作人员整体素质水平和岗位能力。
2.2 推进信息化建设加快基层税务部门的信息化建设是提高工作效率、优化服务质量的关键。
应通过引进先进技术，建立完善的纳税服务平台和管理系统，并加强数据共享与交流，提高办税环节的自动化程度。
2.3 加强监管力度为了确保税收执法公正性和合规性，基层税务部门应加大对执法人员的监督检查力度。
同时，还要建立健全奖惩机制，严肃查处涉及权力寻租、徇私舞弊等不当行为，并依法保护纳税人和企业的合法权益。
基层税务所存在的主要问题及建议
基层税务所存在的主要问题及建议一、问题分析在基层税务所的运行中，存在着一些主要的问题。
这些问题影响了税务工作的顺利进行，并导致了不少纳税人对税务管理的质疑和不满。
以下是对基层税务所存在的主要问题进行分析，并提出相应建议。
1. 服务意识淡薄在一些基层税务所中，部分工作人员对纳税人服务意识较弱，态度冷漠甚至粗暴，不能提供及时、高效的服务。
这种问题主要表现在：办理业务需要等待时间过长，对待纠纷处理不善等。
2. 信息传递不畅基层税务所与上级机关、其他部门之间信息交流渠道不畅通、沟通不及时、信息传递效率低下。
造成了相关政策法规更新缓慢，有关业务指导和操作规范不能第一时间有效下达到各个基层单位。
3. 工作流程繁琐当前基层税务所的工作流程过于繁琐，在填写表格、审核资料以及审批过程中存在大量冗余环节和重复办理事项，增加了纳税人和基层工作人员的办事成本和时间成本。
4. 人员素质与能力不足一些基层税务所的工作人员专业知识和实际操作能力相对薄弱，难以满足高质量税收管理的需求。
这导致了对税收政策理解不透彻、税务法律知识储备不足，并在执法办案过程中存在误导、处理问题不当等现象。
5. 没有建立健全的纳税信用评价体系目前，基层税务所还没有建立起科学完善的纳税信用评价体系。
缺乏有效鼓励机制和监管手段，无法准确识别纳税人的风险程度和履约能力，也无法进行针对性的分类监管和差异化服务。
二、解决方案与建议1. 提高服务意识与服务质量加强基层税务所工作人员的职业道德教育和服务技能培训，提升其为纳税人提供优质便捷服务的能力。
可以通过组织定期业务交流会、开展培训活动来提高工作人员的工作水平和整体素质。
2. 加强信息化建设推进基层税务所信息系统的升级和建设，提高信息处理的效率和准确性。
完善信息交流渠道，强化税务机关与其他政府部门之间的合作与配合，加快政策法规传达和落实工作。
3. 精简流程、优化服务对于存在冗余环节和重复办理事项的工作流程，需要进行梳理并精简。
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浅谈基层税收征管工作存在的问题及建议
2014-12-19 09:33:00 | 来源：中国税务网-宁夏石嘴山市大武口区地税局| 作者：呼宁平刘慧勇田晓宁
“基础不牢，地动山摇”此话道出了基础工作的重要性。
近年来，随着税源专业化管理工作的不断推进，税收征管基础工作得到进一步的规范，征管水平不断提高，征管服务质量明显增强，但是征管现状与新形势、新任务的要求相比，还存在着一些问题和不足，现结合基层工作实际对当前税收管理中存在的问题，谈几点看法。
一、当前基层税收征管工作中存在的主要问题
（一）税收征管不适应经济社会的快速发展。
当前税收征管存在税收管理要求高而管理员平均素质偏低的现象，税收征管工作浮于表面，管理广度和深度的拓展在很大程度上受到限制，征管质量亟待提高。
（二）组织结构问题影响税收征管整体效能的发挥。
一是上级税务机关各项管理任务下达存在分散性，基层税务机关疲于应付，降低了工作效率，加重了税收管理员和纳税人的负担。
二是各环节之间协调配合不够。
税收征管、税源监控、纳税评估与税务稽查各环节之间业务衔接不顺畅，没有实现有机的联动，阻碍了税收征管整体效能的发挥。
（三）信息化应用水平不高，税收征管效率低。
目前，基层分局涉税数据信息量虽然较大，但比较零散、不规范，真实性不强，甚至存在很多垃圾信息，难以通过相关涉税信息的监控手段对纳税人进行准确的风险评估和防范。
加之，当前的税收征管软件是在原有的征管模式的基础上开发的，在实际操作过程中，有的已不适应现在的运行模式，有的工作流程发生了改变；税收各类外挂软件没有实现互相关联，不能实现综合利用，在推行过程中，往往结果是征管效率没有多大提高，又加重了基层干部的工作负担，增加了纳税人的麻烦。
（四）税收基础管理不扎实，管理质量不高。
部分税收管理员重视申报征收环节，忽视后续管理环节。
征期申报结束后有松口气的观念，甚至存在完事大吉的想法，轻视基础管理工作。
双定户管理存在起征点以上户的管理较为严格，起征点以下户和临界起征点户管理较松，未能完全做到严格执法。
（五）征管队伍素质和工作责任心亟待提高。
部分干部在日常工作中，不求过得硬，只求过得去，存在“庸、懒、散”的情况，工作激情逐渐减退。
一些干部的法制观念、大局观念、协作观念、责任观念、效率观念正在淡化，其学习精神、进取精神、务实精神、创新能力正在衰退。
工作的质量和效率达不到相关要求。
二、基层税收征管中存在上述问题成因剖析
（一）征管队伍素质与工作要求不适应。
一是税收管理员比例偏低，以宁夏石嘴山市大武口区地税局为例，全局在职干部职工94人，直接从事税收管理的人员26人，占27%，全局管户10,894户，人均管户419户，管理户数较多，征管难度较大。
二是业务素质较低，个别税收管理员对税收政策的变化一知半解、似懂非懂；对征管流程掌握得不熟练，程序意识淡薄；缺乏企业财务核算和现代企业管理方面的知识，面对当前税源监控、纳税评估、税收分析等这些需要综合知识的工作显得难以胜任工作。
（二）税收管理员担负的工作负担过重。
在征收管理过程中各项日常管理、申报征收和各类调查工作，就占用管理员1/3的工作量。
其中程序化的事务性工作占用较多精力，阶段性、突击性工作任务占总工作量比重较高。
为了完成各级布置的阶段性、突击性工作任务，税收管理员往往只能顾此失彼，正常的税收工作受到冲击，日常巡查等工作不能按时开展，或流于表面性的应付工作，难以体现精细化管理的初衷。
（三）征管手段、办法滞后。
征管手段滞后不能实施有效控管。
有的规范性的文件抽象性太强，可操作性不强，影响了征收管理质量的增强，税收征管手段和法制一定程度上滞后于
时代的发展，税收管理员有时感到心有余而力不足。
（四）征管基础工作不扎实。
一方面，原有的一些征管制度和工作流程在一定程度上已不适应当前工作的形势和要求，税源监控、纳税服务、纳税评估也都不断赋予了新的内涵，出现了新的变化和提出了新的要求。
另一方面，征管基础工作的不扎实，给一些蓄意偷逃税的单位和人员以可乘之机，同时我们的税务干部也存在很大的执法风险。
（五）在依托征管软件实施税源监控过程中。
一方面，现行税收征管基础工作对计算机的依赖程度越来越高，单纯依靠机器去加强基础工作，事实上没管好；另一方面，由于弱化了人的作用，丢弃了原来“管户制”的一些好的经验和做法，干部责任心呈淡化趋势，没能很好地利用科技手段，及时完善征管基础工作，管理实际效果差，执法风险大量存在。
三、加强基层税收征管的建议
（一）建立良好的学习培训机制。
不断加强税收管理员的素质培训，提高税收管理员的执法水平。
一是要提高全员思想政治素养，保持政治上的先进性，使每个税务干部真正饯行"聚财为国、执法为民"的税务宗旨，增强他们工作的自觉性、事业心、责任感和使命观。
二是提高税收征管人员对业务培训紧迫性、长期性、艰巨性和重要性的认识，采取集中学习、个人自学、辅导讲座、岗位练兵等多种方式进行培训，要加强与税收工作相关知识的学习，增强队伍整体的业务素质，使每名干部业务上达到熟、精、硬，从而推动征管质量的提高。
特别对执法第一线的人员，进行定期的法制教育和业务培训，逐步树立起“有法必依”“执法必严”的法律意识。
重点培训内容应该包括税收实体法、程序法等一些相关的行政法律法规，通过详细讲解，使基层税务人员能够融会贯通，提高执法素质，从而达到减少执法不规范的目的。
（二）探索和推行税收风险管理。
将现代税收风险管理理念引入税收征管工作，实行事前预警、事中监控、事后督察，成立统一的税收风险评估部门，最大限度地防范税收流失，规避执法风险，降低征收成本。
一是加强事前预警。
通过分析来识别和定位税收风险，依托信息平台，有效采集内外部数据，梳理各项税收风险点，设置预警指标，为实施有效管理提供指引和方向，提高各级税收管理层的税收风险预警能力。
二是加强事中监控。
在通过分析确认税收管理风险点的基础上，针对不同级别的风险，根据风险提示和相应的疑点数据，采取不同的应对管理措施，实现常态化、动态化的监控，三是加强事后督察。
因事前、事中税收风险管理中无法识别、控制或者人为因素造成税收管理中存在漏洞、不当或者过错的，通过事后督察的方式，对税收管理全过程进行核查，发现问题的及时整改补救，同时落实责任追究，防止同样的问题再次发生。
（三）上下联动，切实提高基层行政效能。
要按照“税务机关为基层服务”的要求，精减会议，减少检查次数，杜绝重复检查，精减上报报表，共享信息资源，进一步增强征管大系统的查询功能，提高查询速度，优化查询设计，节省查询时间，提高查询效率，发挥其信息强大的优势，上、下级税务机关相互配合、相互支持，让基层及税务管理员腾出手脚和时间，外出巡查巡管，了解管户情况，摸清税源，为做好征管工作打下基础。
（四）以税源专业化管理为纽带，加强税源监控。
一是做好户籍管理，建立部门信息交换机制，扩大信息来源渠道，继续推进联合办证，防止征管漏洞；二是做好重点税源重点工程项目的管理，实施税源分类管理和专业化管理，整合人力资源，提高税源监控质效；三是强化征管系统数据录入的准确性，把好入口关，确保各类数据录入的真实，加强责任追究，杜绝在征管大系统中出现垃圾信息；四是深入开展纳税评估工作，通过完善的纳税评估体系，借助于社会中介机构力量，准确发现纳税人风险和税收征管漏洞，引导纳税人税法遵从，构建和谐的税收征纳关系；五是做好税收收入及其相关基础数据信息指标的预测分析，通过分析，及时发现税源管理中的不足。