久其集团税务管控解决方案
(可修改)久其软件使用.docx
近来使用久其年报决算软件，在网上找到此文，特转载。
1.问：我在数据录入界面，为何封面代码的单元格中有光标闪动，却无法写入文字和代码？答：在每增加一户单位的时候，都要首先单击“新增”按钮，才可以进行封面代码信息的录入。
2.问：我在进行金额转换时，有些没有填写过数据的单元格会出现1或者-1，请问这是如何造成的，是否影响上报？答：造成上述原因是因为在进行金额转换的时候涉及到舍位平衡的问题，这里解释一下平衡范围的意思：舍位平衡可调整的最大的差额，默认设置为2，差额超出范围将认定为不符合审核关系；所以上述情况是正确的，也不会影响到上报。
但他的前提是，当你的表内数据单位为元时并且审核完全通过；另外，金额转换后的报表只能进行查看和打印，无法进行保存。
3.问：我在安装年报软件时，光盘无法自动运行，或者运行后只弹出一个程序安装的初始化画面，之后返回，或提示本光盘非原始盘，请问这是什么原因？答：因为2002年财政部会计报表软件光盘是加密的，光驱无法读出加密点，近而无法读出其存储格式，所以无法运行光盘，属光驱问题。
解决办法：光盘中有个“软盘安装”的文件夹，将里面的6个文件夹里的内容分别COPY到6张软盘中进行安装（注意；不要拷贝文件夹）；软件安装完毕以后，将光盘中“参数”文件夹中的文件按照需要进行拷贝，再运行软件，用装入功能，将相应参数的JIO文件装入即可。
另外，在安装时，要确保浏览器的查看--文件夹选项--查看--隐藏文件的复选框不被选中，不显示隐藏文件或系统文件。
4.问：我在打印时，对报表纸张的设置进行了调整，将纸张由B4更改为A4，为什么下次进入时，他的打印仍为原来的缺省，而不是我所保存的打印设置？答：在录入界面的打印设置是无法保存的，而且在套打中是默认A3纸的直接打印，我们这里主要是考虑到上报上来报表的统一，今年要求报表统一用A3纸上报。
如果要进行其他纸型的打印，可以在高级菜单下参数设置中的打印方案管理中选择相应的打印方案，我们已经设置四套打印方案供大家选择，分别是A3、B4、A4以及针式打印机方案。
某公司地方税务解决方案
某公司地方税务解决方案1. 引言随着全球经济的发展和国际贸易的日益频繁，地方税务问题成为了很多公司面临的重要挑战之一。
某公司为了更好地满足地方税务的要求，并提高企业运营效率，积极寻求一种有效的解决方案。
2. 地方税务问题分析一般而言，地方税务问题主要包括税收申报、税务审计、税务筹划等方面。
某公司在面对地方税务问题时遇到了以下困难：•繁琐的税收申报手续：地方税务部门要求公司按时提交各类税务申报表格，并核对相关数据。
传统的手工填写和提交申报表格较为繁琐，容易出错，并且需要大量时间和人力投入。
•高风险的税务审计：税务部门对企业进行定期或不定期的税务审计，以核实税收申报的真实性。
对于某公司而言，税务审计的过程复杂，需要提供大量的财务数据和相关证明材料，这往往带来较高的风险。
•缺乏税务筹划能力：由于地方税收政策的复杂性，某公司在进行税务筹划时存在一定的困难。
缺乏有效的税务筹划能力可能导致高额的税收负担，而不得不支付不必要的税款。
3. 解决方案为了解决上述的地方税务问题，某公司需要采取一种综合的解决方案，以提高企业的地方税务管理能力和效率。
具体的解决方案如下：3.1 数字化税务管理平台某公司可以借助数字技术建立和使用一套完整的税务管理平台。
该平台应具备以下特点：•自动化税收申报：通过与财务系统的对接，实现税收申报表格的自动填报和提交，减少人工操作，并提高申报的准确性。
•数据集成与分析：建立一个统一的数据平台，将财务、人事、采购等相关数据整合起来，方便企业进行全面的税务数据分析和决策支持。
•提供动态监控功能：通过实时监控系统，能够及时发现并解决税务问题，预防潜在的风险，并减少公司面临的处罚和罚款。
3.2 高效的税务审计流程为了应对税务审计的挑战，某公司可以从以下几个方面进行改进：•文件归档与管理：建立完善的文件归档系统，将所有与税务审计相关的文件和材料进行分类存储和管理，以便审计时能够快速检索。
•内部审计和风险控制：加强内部审计和风险控制机制，确保财务数据的真实性和可靠性，从而降低税务审计的风险。
长远集团公司改变投资架构的税务效益分析案例三
长远集团公司改变投资架构的税务效益分析案例三公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]长远集团公司改变投资架构的税务效益分析本章教学目的：掌握股权转让的税务影响，投资架构变动的税务效益分析，不同销售模式的流转税分析本章主要内容：长远集团公司是一家成立于1998年的中国大陆内资企业，与设立于开曼群岛的 A公司、B公司和C公司三家风险投资公司合资在英属维尔京群岛（BVI）投资设立了远大 BVI 公司，其中 A 公司的全部股权由一家中国大陆的公司持有，B公司和C公司的股权分别被两家英国公司持有。
BVI 公司在中国大陆投资设立了全资子公司远通公司，长远集团公司同时将其原有大部分业务转移到了远通公司。
长远集团公司在北京设立了一家全资子公司——远游公司，主要开展有机食品的电子商务业务。
在集团整体的业务中，涉及股权转让的税务影响、投资架构变动的税务效益分析、不同销售模式的流转税分析。
本章重点、难点：国税发[2009]82号国税函[2009] 698号国税函[2009]601号《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》本章参考文献：《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国税发[2009]82号国税函[2009] 698号国税函[2009]601号《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》财税[2003]16号《中华人民共和国营业税暂行条例（2008年修订）》《关于重新调整<电信业务分类目录>的通知》国税发[1995]76号国税函[2007]908号《文化事业建设费征收管理暂行办法》本章思考题：问题一：A 公司将持有的远大 BVI 公司10%的股权转让给长远集团公司，请问这一交易是否会涉及到中国大陆的税务事项此项交易是否会给长远集团公司带来涉税影响境外中资企业是指由中国境内的企业或企业集团作为主要控股投资者，在境外依据外国（地区）法律注册成立的企业。
久其费用控制管理解决方案
久其GMC费用控制管理解决方案1. 方案概述久其GMC费用控制管理解决方案以集团管控思想为指引，以优化费用预算管控流程和费用报销业务流程为中心，以提升费用管理、强化财务管控为目标，以费用预算为主线，以费用申请、借款、报销、支付、分摊等业务为监控点，建立起以费用使用的全过程管理为核心的费用管控体系。
围绕费用审批流程，最终形成集预算、申请、借款、报销、还款、支付、分摊、报账、查询分析等环节于一体的费用集中管控解决方案，帮助企业进行费用的事前计划、事中控制、事后评估，实现费用报销的全流程管理。
2. 方案特点管理流程化——基于工作流平台的流程化管理为企业集团提供了财务管控的制度固化功能。
应用集成化——自主开发的D&A业务平台为系统及信息的集成提供了统一支撑。
功能多样化——丰富的系统定制功能和系统自带的单据、流程、报表库为系统功能的扩展提供了很大空间特别适合管理模式和经营业态飞速发展的企业集团的管控需求。
流程个性化——丰富的平台支撑和业务积累为流程的定制提供了强大的基础，完全满足集团管控对流程个性化的需求。
信息透明化——集成的系统实现了业务和财务的一体化，更提供了多层次、多角度的查询分析功能。
职责明确化——强大的权限管理功能为所有用户量身定做了自己的职责范围和角色功能。
3. 系统架构4. 客户价值预算实时控制——系统提供多种预算分解模型，将总部预算细化分解并下发，形成单据审批依据，并对预算执行偏差进行实时监督及严格把控，并根据情况灵活进行预算调整，做到事前计划、事中控制、事后评估，使预算管理真正落地。
财务精细管理——借助于网上报销系统，改变原手工申请、手工审批、手工流转、无预算控制的粗放式管理，实现逐张单据、逐笔消费的逐环节管控，并保留操作记录、提供明细查询和成本分摊，实现报销全业务、全流程的精细化管理。
完善内部流程——系统建设一套统一的内部报销业务流程，实现单据流转规范化、操作要求标准化、业务权限信息化。
如何加强企业集团税务管理工作
如何加强企业集团税务管理工作作者：张君来源：《今日财富》2020年第23期作为企业集团管理的重要一环，税务管理对企业集团有着非常重要的意义。
文章基于此，首先分析了当前企业集团税务管理中存在的问题，如组织建设薄弱、内部控制欠缺、税务筹划滞后、信息水平不高，继而探讨了加强企业集团税务管理工作的对策，包括加强税务管理组织建设、健全税务内部控制制度、强化企业税务筹划工作、提高税务管理信息水平等。
企业集团作为现代企业的高级组织形式，多由一家核心企业和多家外围企业组成，业务范围广，涉税事项多，因此，税务管理自然也就成为企业集团管理的重要内容。
随着社会主义市场经济体制的不断完善，企业集团的管理水平也在提升，税务管理工作取得了一定的成效，也积累了不少的经验。
但从当前企业集团税务管理的现状来看，存在的问题同样不少，这不仅给企业集团带来了一定的税务风险，也不利于企业集团的可持续发展。
对此，必须加强企业集团的税务管理工作。
一、企业集团税务管理的现状（一）企业集团税务管理工作的现状分析对于企业集团来说，合理的规避税务风险就是管理的关键目标，在遵守国家税法的大前提下，必须做到合法纳税、诚信纳税，既要规避税务方面的风险，还要避免受到法律的制裁，而筹划好企业集团的产业经营模式，就是为降低税务负担打基础。
在现实中，很多企业集团都会配置专业的税务管理团队，其目的就是要更好地对税务进行管理，但是由于团队人员素质高低不齐，对我国税法研究深度不够，无法为企业集团的税务管理工作提供更好的助力，甚至有些管理人员连基础的税法理论知识都不太了解，而团队的不专业将直接影响到企业集团的税务管理水平。
（二）历史问题制约了企业集团税务管理工作的开展一些发展历史悠久的企业集团，尤其是耳熟能详的老牌企业集团，在管理工作上难免会背负相应的历史包袱，由于过去实行的制度不够完善，存在很多的问题与漏洞，导致经营者开始打起了投机取巧、假公济私的算盘，给企业集团的利益带来了严重损害，还在一定程度上阻碍了企业集团的长远发展。
久其理论与操作要领.ppt
SARP和IIP无法满足；写分析时， 有关行业小类的数据在SARP中找不到， 导致分析不深刻，增长的速度经常还要 手工一一计算，严重影响写分析；鉴于 以上种种原因，我们决定与国家统计局 保持一致，首先统一软件平台。先在工 业效益、能源、产销存报表中，推广 “久其”，用半年的时间让SARP与“久 其”并行使用，争取明年开始全面使用 “久其”，（等熟悉后“生产”月报再 用“久其”），需要特别说明的是， 2006年年
不一致，要对应上。 2、对熟悉VFP的人，可以直接把SARP的 名录、基层表数据一起导到“久其“中 （后面讲）。 3、财务月报想算综合效益指数的地区， 要在EXCEL中先准备一张表，并将其数据 复制到分析表的”cscj.039”中，才能算 出。 4、对想得到分县数据的地区，要修改分 析表的主栏、统计口径和部分运算公式。
分析报表的第5行的第5，6，7，8，9各 栏数据从基层表E表第4行的10，11，12， 13，14各栏提取 分析报表的第6行的第5，6，7，8，9各 栏数据从基层表E表第5行的10，11，12， 13，14各栏提取 跨期跨任务取数公式实例： 例5：AA(*，1)＝A(*，1)@1.5 表示分析表第1列所有行的数据从关联任 务1第5期A表第1列所有行中提取。
7．安装完毕后，点击“结束”。 软件安装完成，在“桌面”上会出现 “通用统计报表处理分析系统”快捷方 式图标。
8、再运行“久其通用统计报表处理分析 系统（2006更新）“，进行覆盖安装即 可以。要求与第5中的目标文件夹（如 C:\Jqreport）一致。
四、久其系统的主要操作（界面） 首先讲讲常用的键：（提倡多用鼠
数据收集—数据录入修改、数据审核、建立 数据库 数据管理---数据转换 检索汇总---叠加汇总、汇总结果编辑、快速 查询 简表管理---简表定义、产生简表、简表编辑 测算分析---分析报表定义、超级汇总、分析 报表编辑 系统设置---任务管理、高级定义（关联任务 定义、列表变量定义）、名录结构定义、基 层报表定义、数据装入、数据卸出。
久其集团管控案例介绍v1
33
审核报送
0 通过审批后可上报
1
0 报送过程版本保存与 2 比较
0
报送情况查看与统计
3 0
数据修改与退回原则
4
8/9/2020
34
合并报表
8/9/2020
35
财务分析
决策分析
查询
预警
展现
挖掘
报告
8/9/2020
36
北京汽车集团有限公司（简称“北汽集团”）， 成立于1958年，是中国主要的汽车集团之一，目前 已发展成为涵盖整车研发与制造、通用航空产业、 汽车零部件制造、汽车服务贸易、投融资等业务的 国有大型汽车企业集团。2014年，北汽集团销售汽 车240.1万辆，营业收入3115.6亿元。
19
成功案例—中国化学工程
建设收益
通过构建完整的财务报告体系，快速生成多种格式的财务报表，同时满足集团内部、资
本市场以及外部监管方的的报表需要
共增加报表475张
共节约工作天数81天
日常工作
月报 中报 决算 预算
使用久其系统前
报表数
天数
4
7
18
28
146
90
13
24
使用久其系统后
报表数
天数
9
4
200
财务管理系统
8/9/2020
40
生产经营信息中心系统： 面向生产经营相关业务的数据 采集、处理和分析，满足对外 数据报送以及公司内部管理、 分析决策等方面的需要，为集 团经营层提供及时、准确的经 济运行、行业动态、宏观经济 形势、分析预测等多方面的信 息支持。
8/9/2020
41
生产经营系统
系统接口建设
税务解决方案
税务解决方案第1篇税务解决方案一、背景随着我国经济的快速发展，税收政策不断优化调整，企业面临的税务压力逐渐增大。
为帮助企业合法合规降低税负，提高企业经济效益，本方案将结合我国现行税收法律法规，为企业提供一套全面、实用的税务解决方案。
二、目标1. 合法合规降低企业税负，提高企业经济效益。
2. 规范企业税务管理，防范税务风险。
3. 提高企业税务筹划能力，增强企业竞争力。
三、解决方案1. 税收优惠政策利用（1）梳理企业业务，分析各项业务所涉及的税种、税率，查找税收优惠政策。
（2）根据企业实际情况，合理利用税收优惠政策，降低企业税负。
（3）关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。
2. 税务风险管理（1）建立税务风险管理制度，规范企业税务行为。
（2）对企业税务风险进行识别、评估和监测，制定应对措施。
（3）加强对企业税务人员的培训，提高税务风险防范意识。
3. 税务筹划（1）根据企业发展战略，制定长期税务筹划方案。
（2）优化企业组织结构、业务模式，降低税负。
（3）合理选择税收洼地，利用税收优惠政策降低税负。
4. 税务申报与合规（1）建立健全企业税务档案，确保税务申报数据准确、完整。
（2）按照税收法律法规，及时、准确地完成税务申报工作。
（3）加强与税务机关的沟通，确保企业税务合规。
5. 信息技术支持（1）引入专业的税务管理软件，提高税务工作效率。
（2）利用大数据、人工智能等技术，为企业税务筹划提供数据支持。
（3）确保信息安全，防范信息泄露风险。
四、实施步骤1. 调查分析：深入了解企业业务、财务状况，评估企业税务风险。
2. 制定方案：根据调查分析结果，制定针对性税务解决方案。
3. 人员培训：加强对企业税务人员的培训，提高税务管理能力。
4. 试点运行：在部分业务或部门进行试点，检验方案效果。
5. 全面推广：在试点基础上，全面推广税务解决方案。
6. 持续优化：根据税收政策变化和企业实际情况，不断优化税务解决方案。
五、总结本税务解决方案旨在帮助企业合法合规降低税负，提高企业经济效益。
久其软件中国铁建财务共享平台ocx控件说明及常见安装问题解决方法
OCX控件说明及常见安装问题解决方法1控件类型在我们的业务系统中由于各种原因通常会用到一些ActiveX浏览器插件，也就是我们通常所说的OCX,一般都会以OCX或者dll为后缀名，目前我们经常会用到的一些组件如打印组件等都是采用该方式。
2控件信息查看1、由于控件的版本会不断更新，需要查看服务安装控件的版本号信息.查看方法：（1）打开浏览器-选择工具-Internet选项-常规—浏览历史记录设置按钮,如图2-1:图2-1控件查看（2）选择查看对象按钮，如图2-错误!未定义书签。
:图2-错误!未定义书签。
控件查看2检查所存网页的较新版本：推荐选择“每次访问网页时"。
（3）查看对应的ocx控件(QGridOCXCtrlProj。
ocx)，财务提取控件(JQFinanceIntfControl.ocx)和打印控件(JQPrintXControl。
ocx)的创建时间和版本号，如图 2-2：图 2-2控件查看32、对于程序中的ocx控件也可以查看对应的版本号查看方法：选择控件文件，右键查看属性,版本页签下显示对应版本号，如图 2-3：图 2-3控件查看43控件安装由于环境部署版本等特殊原因，可能会导致控件无法自动加载，需要手动安装控件.控件文件位于安装程序netrep.war\ocx路径下，将该文件夹解压至本地;运行命令行中输入“regsvr32 控件路径”（例如 regsvr32 D:\CI相关\打印控件\JQPrintXControl。
ocx），确定后控件安装成功。
如图 3-错误!未定义书签。
：图 3-错误!未定义书签。
控件安装成功4录入ocx控件常见安装问题4.1IE6、IE7+WindowsXP（及以前版本）在IE6或IE7下，ocx控件安装不上通常需要两个设置:1、将系统的网址加入可信站点。
加入方法，点击下图中“受信任的站点”后，在弹出窗口的手动写入系统的URL即可。
图4-1 加入可信站点2、控件安全设置需要修改.点击上图中的“自定义级别”按钮，在弹出的“安全设置”窗口中,找到关于“Active控件和插件”选项。
税务解决方案
税务解决方案税务解决方案主要围绕着提高税收征管效率、减少企业税务负担、防范税务风险以及促进税收合规等方面展开。
在以下几个方面提出解决方案：一、加强税收征管效率1. 引入信息技术：建立并完善数字化税务管理平台，实现税务信息集中管理、自动化处理，减少纸质文件流转，提高征管效率。
2. 加强税务数据共享：与海关、银行等相关部门建立联网机制，实现数据实时共享，减少企业重复报送信息，提高征管效率。
3. 完善涉税事项预警机制：利用大数据分析技术，建立风险预警系统，及时发现涉税风险，加强对高风险企业的监管，提高税收征管效率。
二、减少企业税务负担1. 调整税收政策：根据国民经济发展的需要，适时调整税收政策，减少企业税负，释放企业发展动力。
2. 减少税务手续：简化税务登记、申报、缴纳等手续，缩短办理时间，减少企业的行政成本。
3. 完善税收优惠制度：根据不同行业、地区的实际情况，制定更具针对性的税收优惠政策，减轻企业税负。
三、防范税务风险1.加大税务执法力度：加强税务执法机关的培训和监督，提高他们的执法水平和业务能力，加大对税法违法行为的打击力度。
2.加强税务风险评估：建立风险评估机制，对纳税企业进行风险评估，有针对性地采取相应措施，防范潜在的税务风险。
3.加强税务咨询服务：加强税务咨询服务的力度，为企业提供税法法规解读、税收筹划等方面的咨询，帮助企业合规经营。
四、促进税收合规1.加强纳税意识教育：加大对全社会的纳税意识教育宣传力度，提高纳税人的税法意识和遵纳纳税法规的自觉性。
2.优化税收信息公开：加强税收信息的公开透明，提高纳税人对税收政策的了解程度，增强纳税人对税收合规的信心。
3.加强税收监管：建立健全税务管理培训制度，提高税务管理人员的专业素养和执法水平，加强对纳税人的监管力度。
综上所述，税务解决方案主要包括加强税收征管效率、减少企业税务负担、防范税务风险以及促进税收合规等方面的措施。
通过提高税收征管效率、减少税务负担、防范税务风险和促进税收合规，可以提升税收征收质量，促进税收的公平合理，实现税收管理的规范和科学。
企业集团公司合并报表管理系统ppt课件
目录
关于久其
合并报表管理案例及模型 系统解决方案 项目实施 市场推广
2
关于久其-----产品发展情况
1997 1998 久其通用报表数据管理系统
（国家级重点新产品）
久其财务会计管理软件
（国家级重点新产品）
久其分布式ERP系列产品
（获得国家创新基金支持）
28
市场策略（二）
主要竞争对手
国外厂商：Hyperion HFM 、SAP CS&BW 国内财务软件厂商：用友IUFO、浪潮合并报表（BI）
报价
产品（CI＋离线客户端）＋实施（财务报告体系设计＋合并 报表开发）
29
10
构建上市型企业集团报表集中管理模型
主表 附注 基础报表
11
集团报表集中管理需求
系统需求分析
构筑统一的集团财务报表体系
梳理、搭建基础报表体系（年报、中期报表、季报、月报） A+H 格式报表以及国资委、财政部报表转换 建立内部管理报表体系
满足合并、汇总及报表应用的需求
多级数据处理平台与不同管理级次的数据汇总与合并 支持多种方式合并抵消，生成抵消分录与工作底稿
4U 防火墙 光纤接口磁带库 CI平台 应用服务器X4 CI系统Oracle服务器X2
DMZ VPN用户
千兆网络交换机 SAN交换机X2 CI系统 光纤盘阵 NC系统Oracle服务器X2
NC平台 应用服务器X3 NC系统 光纤盘阵
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与现有硬件系统的结合
现有硬件系统的利用
利用已有的负载均衡设备对外和对内提供服务 利用已有的网络交换设备进行网络通讯 利用已有的光纤交换设备访问存储 针对本系统的软件运行采购应用和数据库服务器 针对本系统的数据存储采购磁盘阵列 由于现有的系统中没有专门的备份设备，推荐为现有的系统配 备数据备份设备以满足目前的系统甚至将来系统的数据备份需 求
久其全面预算管理解决方案
久其全面预算管理解决方案第一篇：久其全面预算管理解决方案久其全面预算管理解决方案1.方案概述久其GMC集团管控为企业集团提供了基于信息化平台的全面预算管理解决方案，它通过灵活的多维数据模型、完整的预算体系、完善的流程管理、及时的费用控制和强大的数据整合能力，从集团管控的角度，为企业集团构建完整的全面预算管理体系。
久其GMC全面预算管理解决方案从细化公司整体发展战略和年度经营目标出发，通过分配企业的人力、财务、资产、资本等资源，强化预算的编制、调整、执行、控制、分析、评估等功能，以预算体系来监控战略目标的实施、实际开支的状况，并预测企业的现金流量和利润；通过业务与财务的协同管理，将财务会计流程与经济业务流程有机地融合，用事前的业务计划预算来控制业务和财务活动的发生和执行，并自动实现账务处理。
2.方案特色久其GMC全面预算解决方案的主要特色包括：基于多维数据模型的专业预算管理平台方案依托于久其全面预算管理系统将预算管理的最新理念和方法与先进的IT技术相结合，能够满足不同行业、不同规模和不同管理要求的企业对信息系统的要求完整的预算体系提供预算指标、维度、科目、表样、单据等预算模型设计功能支持流程设置，以及主数据管理、权限管理、组织机构管理等，形成完整的全面预算体系完善的流程管理实现全面预算的全业务流程满足自上而下、自下而上、上下结合的编制方式支持本地化的预算归口管理支持跨组织的审批流程实现预算执行过程控制流程强大的数据整合能力专业数据整合方案，能够与主流的业务系统进行数据交换通过映射配置，直接穿透到业务系统中查询明细数据3.总体架构全面预算从企业的发展战略规划开始，分解为支撑年度目标的战略举措，以企业全面预算模型为依托，实现预算编制、执行、分析、考核评价，并最终反馈到下一预算年度的目标，实现全面预算的闭环管理。
将公司决策层的战略规划、公司经营层的业务计划、公司财务部门的财务预算、和公司考核部门的业绩评估融合一体。
企业税务风险管理中的数据治理措施有哪些
企业税务风险管理中的数据治理措施有哪些在当今数字化的商业环境中，企业面临着日益复杂的税务法规和日益严格的税务监管。
有效的税务风险管理对于企业的可持续发展至关重要，而数据治理在其中扮演着关键的角色。
数据治理能够帮助企业提高税务数据的质量、准确性和可用性，从而增强税务风险管理的能力。
那么，企业税务风险管理中的数据治理措施具体有哪些呢？一、建立完善的数据管理体系企业首先需要建立一套完善的数据管理体系，明确数据的收集、存储、处理和使用规则。
这包括制定数据质量标准，如数据的准确性、完整性、一致性和及时性等，确保税务相关数据符合这些标准。
同时，要确定数据的所有权和责任归属，明确谁负责收集、审核和维护数据，避免出现数据管理的真空地带。
例如，在销售业务中，负责销售数据录入的员工要确保客户信息、销售金额、销售日期等数据的准确无误，财务部门则负责对这些数据进行审核和整合，以用于税务申报和分析。
二、优化数据收集流程数据收集是数据治理的基础。
企业应优化税务相关数据的收集流程，确保数据的全面性和准确性。
这可能需要整合来自不同业务系统的数据，如财务系统、销售系统、采购系统等。
比如，对于增值税的计算和申报，需要收集销售发票、采购发票、进项税额、销项税额等数据。
通过建立自动化的数据收集工具或接口，可以减少人工干预，降低数据错误的风险。
同时，要建立数据验证机制，在数据录入环节进行初步的校验，例如对发票号码的格式检查、金额的合理性判断等，及时发现和纠正错误数据。
三、加强数据存储和安全管理税务数据通常包含敏感信息，如企业的营收、成本、利润等，因此数据的存储和安全管理至关重要。
企业需要选择合适的数据存储方式，如数据库、数据仓库或云存储，并采取适当的加密、访问控制和备份措施，以防止数据泄露和丢失。
定期对数据存储系统进行安全评估和漏洞扫描，及时修复发现的安全漏洞。
对于员工的访问权限要进行严格的管理，根据其工作职责授予相应的数据访问权限，避免过度授权导致的数据风险。
久其集团税务管控解决方案
加强税务管理的意义 1、降低税务成本 社会的进步与发展发展，政府公共部门以及国家为实现其职能的财政需要，税收不可避免 地要逐年增加。企业必须将税收当作其经营的必要成本，并通过加强税务管理，有效地节税， 获得最大限度的税后利润。目前，企业的税收成本主要包括二个方面：一是税收实体成本；二 是税收处罚成本。 2、提高管理水平、加强税法观念降低经营风险 企业应着眼于加强税务管理，减轻税收负担。加强企业税务管理的过程，有助于提高纳税 意识，要求管理人员不仅要熟知各项税收法规，还要熟知《会计法》 、会计准则和会计制度，从 而提高了企业的财务管理水平。 3、加强结构调增、资源合理配置 通过加强企业税务管理，可以根据国家的各项税收优惠、鼓励政策和各项税种的税率差异， 进行合理投资、筹资和技术改造。企业在投资和技术改造上应最大程度享受税收优惠，实现企 业内部产品结构调整和资源的合理配置，提高企业竞争力。
2
由裁量权”和在税收征管中“程序法优于实体法”的规定。所以，纳税人的税务管理就必然存 在有风险。
2.2
业务需求分析
随着我国融入经济全球化潮流和社会主义市场经济的深化，企业的交易行为和模式越来越 复杂，相应地国家税收法规政策体系也越来越繁杂，税务机关的征管也越来越严格，使得各种 涉税事项深深地嵌入企业行为的各个环节，企业税务问题变得越来越多变，并已成为企业风险 的制造者,给企业带来了不小的精神与经济压力。稍有不慎，企业税务风险转化为利益损失，不 仅会吞噬企业利润，阻碍商业目标的实现，还会给企业形象带来负面影响。主要表现在以下几 个方面： 一、纳税申报过程中的错误纰漏 企业纳税申报数据主要还是手工梳理、计算、填写为主，工作效率低、准确性低；各单位 税务工作人员能力水平参差不齐，同时报批流程不完善导致纳税申报出现错报、漏报、延迟上 报、重复申报以及少缴、多缴税款的情况，造成企业不必要的损失，如滞纳金、罚款、多缴。 二、数据管理难度大 涉税数据采集、上级对下级税务管理任务下达、以及下级对上级的上报反馈等工作，目前 方式主要以邮件、电话、或文件共享、手工汇总统计为主，缺少信息化辅助工具，导致出现如 下问题：上级单位无法保证下级单位上报数量，同时业务人员对填报说明的理解不统一，造成 数据的填报质量也是参差不齐；对于上级人工汇总及梳理工作来说，存在工作量大，任务繁琐， 易出错等弊端。 三、业务人手不够 集团税务工作人员人手较少、工作事项和管理内容多的情况下，缺少了信息化的管理手段， 会有忙不过来和管理效果不到位的情况发生。 四、工作交接不完整 各分部税务岗人员存在离职、轮换等人员变动情况，目前的工作成果及底稿大部分还是以 存在个人电脑为主，发生人员变动时，关键成果交接不完整或没有交接，影响了工作的连续性 和后需工作质量，造成不必要损失。 五、风险事项滞后及应对不善 集团企业由于缺少有效的监管手段，税务风险管理往往存在一定的滞后性，都是在风险事 项发生后才得以知晓，进而采取补救措施，由风险事项产生的损失是无法弥补回来的。下属企 业也会存在瞒报风险事项，或者无法识别风险事项的情况发生，这些都是影响企业运营管理的 必要因素。
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久其基建财务管理系统解决方案简介久其基建财务治理系统是久其公司根据多年来在财务专业和基建治理项目的实施经验，潜心研究并分析了基建财务治理需求及特点后，推出的以基建项目为核心的财务治理软件。
下面是为大家介绍财务管理系统解决方案。
财务管理系统解决方案 一、前言 久其基建财务治理系统是久其公司根据多年来在财务专业和基建治理项目的实施经验，潜心研究并分析了基建财务治理需求及特点后，推出的以基建项目为核心的财务治理软件。
久其基建财务治理系统以大型数据库(SQL Server 2000)为基础，系统运行安全稳定，具有超强的数据处理能力。
可适用于企事业、行政单位基建财务治理和财务核算。
二、技术特点 系统采用久其公司最新独立研发的企业应用平台，开发工具采用Delphi，支持SQLServer等主流大型数据库。
系统结合多年的行业实施经验，能够提供面向行业的解决方案。
在提炼行业需求的基础上，通过财务治理平台，完全可以动态地实现财务业务一体化，能够为基于现时点的整体财务治理和财务分析，归纳、评估出丰富的在线动态业务数据。
通过对大量实际业务流程的抽象和精炼，系统采用螺旋式开发测试应用流程，体现了系统人性化设计、标准化操作的思想。
架构先进性：主流的分布式设计，实现了高效、稳定、负载平衡的系统架构。
三、方案特点 系统灵活性：系统具有账套之间的自由切换、自定义凭证处理方式、自定义的账务查询模式、自定义各种分析表等各类自定义模板，可使系统与您的日常业务完美结合，从而最大限度地发挥您工作的创造性。
系统支持虚拟查账功能，即记账前就能查看明细账、总账和组合账;独创账目双向查询和相关查询;组合账可组合查询任意科目与项目信息，组合形式多样，取数类型宽泛;查询设置保存功能，做到了账簿查询一次设定，一劳永逸;追溯查询功能，可以任意通过汇总账查询至明细账，从明细账查询至凭证。
系统易用性：系统提供基建会计核算科目、财务报表、凭证、业务分析表等模板，最大限度地减轻您的工作量，让您在最短的时间内轻松把握。
IUFO与久其报表系统对接应用方案
方案二： Excel对接
1、适用客户： 报送财务快报的客户
2、久其版本： 国资委企业财务快报系统。
3、分析
不足： ① 容易造成数据丢失。如果Excel中存在隐藏单元格，久其导入数据不完
整。 ② 导入工作量大。导入时需要设置对应关系，维护对应关系 ③ IUFO系统报表格式需要和久其完全一致 4、案例
IUFO与久其报表系统 对接应用方案
用友软件股份有限公司 姓名
2013年 月 日
1
需求分析及方案目标
2
对接方案一：XML对接
3
对接方案二： Excel对接
4 对接方案三：久其数据库表对接
需求分析及方案目标 需求分析
根据久其软件接 口开放格式，提 供： 方案一：XML对 接 方案二：EXCEL 对接 方案三：数据库 表对接
表体系 。
以上1-2步骤，完成IUFO系统部署久其报表体系。 3.IUFO系统数据采集。把久其报表体系建立任务，分配下属单位，完成数据采集、汇总，形成上报数据。 4.IUFO系统导出中间文件[IUFO数据]。将3形成的上报数据，通过接口程序，生成中间文件[IUFO数据]。中间文件
[IUFO数据]的内容见第4章。 5.久其读入中间文件[IUFO数据]。将4形成的中间文件[IUFO数据]读入到久其数据库中。 以上3-5步骤完成了IUFO导出数据到久其软件，用户可以在久其软件界面查看导入的数据。 6.久其导出中间文件[久其数据]。在久其数据库文件中提取中间文件[久其数据] 7.IUFO读入中间文件[久其数据]。将6形成的中间文件[久其数据]，通过接口程序，导入IUFO系统中，形成IUFO报表
需求分析及方案目标
方案目标
1、确保财务报表数据与账务数据的一致性 按照客户久其系统报表的规则，统一报表取数和表间规则，通过核算平
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发票管理员
审批流程
统计分析
纳税经办员 法规库管理员
流程管理
系统管理
用户管理 分部管理 权限管理 日志管理 参数管理
按已有模板进行 统计分析 自定义条件进行 统计分析
纳税申报流程管 理 纳税审批流程管 理
统计分析管理员
业务信息
计税辅助报 表
计税信息表
计税台账
纳税申报表 模板
久其 GMC - 集团管控 税务管控解决方案
北京久其软件股份有限公司 2015 年 10 月
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4
3.2. 业务架构
税种
增值税
所得税
小税种
查补税款
角色用户
我的工作台
待办任务 正在进行的任务 已完成任务 正在跟踪的任务 任务查询
计税管理
纳税信息获取 纳税信息填报 纳税审批 纳税信息报送 会计凭证计提
文档管理
计税台账管理 计税信息表管理 申报表模板管理 历史纳税申报表 管理 其他涉税资料管 理
销项发票管理
国家对于增值税专用发票的管理要求极为严格，因此对于企业取得、开具、保管专用 发票的要求非常高，若发票管理不规范企业不但会给企业带来一定的经济损失，同时也会 为企业带来一定的法律风险。针对上述问题，系统以国家规定为管理依据结合企业自身的 业务特点建立增值税专用发票开具的管理体系，从新购发票至开具过程，通过业务流程来 实现开票环节的闭环管理，规范而业务体系、降低业务风险。 功能说明：
业务流程
纳税管理员 系统管理员
各税种计税流程
Hale Waihona Puke 风险管理员发票管理
纳税审批员 文档管理员 发票录入 发票汇总查询 发票明细查询
法规管理
风险管理
风险预警 纳税提醒 风险参数配置 新增法规提示 涉税会计科目金 额变动提示
法律法规属性管 理 法律法规内容管 理 法律法规查询
1
一、 前言
税务管控是企业集团财务管控的重要内容之一， 久其税务管控解决方案是久其 GMC 集团管 控解决方案的重要组成部分。 本方案从税务管理的背景、现状及相关政策的解读入手，在全面理解税务管理的体系、框 架基础上，探讨了税务管理的处理过程及方法，并进而形成完整的全面税务管控解决方案。
二、 税务管理需求分析
3.4.3
台账管理
系统建立税收台账管理功能，丰富涉税数据的收集，梳理及备查体系，为数据使用者 提供完整的税收收据，完善税收管理需要。同时台账亦可为计税管理自动生成报表功能提 供数据支撑。
9
功能说明： 1. 按照企业的实际业务要求建立纳税相关的收入类、扣除类、资产类及其他税会差 异或者无法从核算系统中直接提取数据的台账模板。 2. 能够支持从核算等其他系统中抽取相关数据完善台账内容。如果无法从其他系统 中抽取的数据信息，则由人工录入的方式完善。
3.4. 税务管控系统建设内容
3.4.1
企业基本信息
建立企业基本信息库，通过信息库完善组织机构信息，整合企业各分子公司的企业纳 税基本信息。该功能主要用于加强本公司对自身基本信息的管理，便于上级公司对其下级 公司的了解、掌握。同时初始化企业纳税人属性信息，如：适用税率、享有优惠政策等信 息。
6
3.4.2
7
到减少人工，提高数据质量的作用。与认证系统对接，通过影像系统进行数据传 输，实现可远程进项发票认证工作。 3. 可以通过人工录入及 EXCEL 批量导入的方式维护发票登记信息及发票认证结果。 4. 与报销系统对接，建立进项发票与业务工单进行对接匹配功能，梳理、区分进项 发票所属业务分类。 5. 与核算系统对接，实现自动生成进项税税金凭证。同时，进行账实比对，梳理分 析所有成本费用中进项发票取得情况，为筹划管理提供数据支撑。 6. 建立发票认证预警机制，对即将到期还未认证的进项专用发票实现待认证提醒。 建立查询模块，数据使用着可对进项数据进行多维度查询。
发票管理
发票管理功能主要聚焦于企业的增值税发票管理工作，国家对于增值税采取的是以票 控税的管理模式，所以针对增值税发票的管理较之其他发票更为严格。对于企业自身来说 建立增值税发票管理体系，既满足了增值税业务管理基础要求，同时也降低了由于发票管 理不当给企业带来的涉税风险。功能主要包括以下内容：
进项票据管理
发票信息
法规信息
用户信息
分部信息
5
3.3. 功能架构
税务管控系统以久其 DNA 平台为支撑平台，集合了管控策略、基础库、功能体系、数 据集成及企业门户，形成一套完整的信息化管理体系。功能体系包含业务管理与风险管理 量部分，业务管理针对企业日常税务工作的开展与优化，风险管理针对企业税务风险建立 的识别、处理与预防机制，以及事后分析总结。
3.4.4
计税管理
随着涉税种类的增多和涉税事项的复杂，税务人员的工作量日益加重，不仅学习政策 法规，还要及时报税。如果没有系统支持，不仅会影响纳税计算的准确性，还会因税收政 策理解差异影响纳税质量，带来税务风险。久其税务管控解决方案提供的计税管理模块， 通过不同税种的申报模板建立及计算公式设置及取数，减轻了税务人员的工作量，同时保 证了计税准确性，通过上报审批环节既能保证纳税申报质量又避免了因监督不及时带来的 税务风险。同时系统提供汇算清缴和重点税源检查功能，按照税收政策进行设计，数据采 集及计算准确方便，提高了税务基础管理的质量。
2.1 背景
面对竞争日益激烈的市场环境，企业集团需要从战略层面加强战略、财务、运营和风险的 集中管控，通过管理和信息技术手段去跟踪、监控和管理集团整体业务的运行状况。并从运营 层面去优化流程、加强监管，并建立完善的会计核算体系、资产实物管理体系、构建全面的内 部控制体系，设立统一的资金管理体系以及有效地投资管理和产权管理系统。 税务管理属于企业财务管理的重要组成部分，在企业层面实现税务管理工作大集中，管理 制度优化，流程梳理与整合，信息集中与利用，实现企业精细化税务管理，实现税务计提、管 理电子化。税务信息管理系统是企业发展战略的重要体现，涉及到企业管理、组织、流程、以 及 IT 系统的各个方面。 政策指引 为合理控制税务风险，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法而带 来的损害，根据（国税发[2009]90 号） 《国家税务总局关于印发<大企业税务风险管理指引（试 行）>的通知》的精神和《企业内部控制基本规范》及相关税收法律法规的要求，根据税务风险 发生的规律和重大程度建立预防性和发现性自动化控制机制。 环境影响 随着市场经济的发展企业经济行为日益复杂，税收法规体系也应现实需求不断完善同时越 来越繁琐。在政策解读不统一、操作技能欠缺的条件下，很多企业面临众多的纳税难题，税务 风险日益突显。企业在经营过程中追求利润最大化的动力和税收制度的强制性与无偿性之间存 在着天然的矛盾，所以税务风险的存在有客观必然性。税务机关和纳税义务人都是税收法律关 系的权利主体之一，其双方的法律地位是平等的，但是由于主体双方是行政管理者与被管理者 的关系，所以双方的权利和义务并不对等，表现为税收征管法中赋予税务机关具有较大的“自
2
由裁量权”和在税收征管中“程序法优于实体法”的规定。所以，纳税人的税务管理就必然存 在有风险。
2.2
业务需求分析
随着我国融入经济全球化潮流和社会主义市场经济的深化，企业的交易行为和模式越来越 复杂，相应地国家税收法规政策体系也越来越繁杂，税务机关的征管也越来越严格，使得各种 涉税事项深深地嵌入企业行为的各个环节，企业税务问题变得越来越多变，并已成为企业风险 的制造者,给企业带来了不小的精神与经济压力。稍有不慎，企业税务风险转化为利益损失，不 仅会吞噬企业利润，阻碍商业目标的实现，还会给企业形象带来负面影响。主要表现在以下几 个方面： 一、纳税申报过程中的错误纰漏 企业纳税申报数据主要还是手工梳理、计算、填写为主，工作效率低、准确性低；各单位 税务工作人员能力水平参差不齐，同时报批流程不完善导致纳税申报出现错报、漏报、延迟上 报、重复申报以及少缴、多缴税款的情况，造成企业不必要的损失，如滞纳金、罚款、多缴。 二、数据管理难度大 涉税数据采集、上级对下级税务管理任务下达、以及下级对上级的上报反馈等工作，目前 方式主要以邮件、电话、或文件共享、手工汇总统计为主，缺少信息化辅助工具，导致出现如 下问题：上级单位无法保证下级单位上报数量，同时业务人员对填报说明的理解不统一，造成 数据的填报质量也是参差不齐；对于上级人工汇总及梳理工作来说，存在工作量大，任务繁琐， 易出错等弊端。 三、业务人手不够 集团税务工作人员人手较少、工作事项和管理内容多的情况下，缺少了信息化的管理手段， 会有忙不过来和管理效果不到位的情况发生。 四、工作交接不完整 各分部税务岗人员存在离职、轮换等人员变动情况，目前的工作成果及底稿大部分还是以 存在个人电脑为主，发生人员变动时，关键成果交接不完整或没有交接，影响了工作的连续性 和后需工作质量，造成不必要损失。 五、风险事项滞后及应对不善 集团企业由于缺少有效的监管手段，税务风险管理往往存在一定的滞后性，都是在风险事 项发生后才得以知晓，进而采取补救措施，由风险事项产生的损失是无法弥补回来的。下属企 业也会存在瞒报风险事项，或者无法识别风险事项的情况发生，这些都是影响企业运营管理的 必要因素。
在增值税的业务模式下，进行税额的抵扣成为控制税负的关键要素，这样就要求企业 尽量取得按规定可以抵扣的专用发票。同时，对于应取得却未取得可抵扣进项专用发票的 业务，企业需要提高管理意识及管控手段，加大筹划力度保证增值税进项抵扣的完整性与 及时性，有效降低企业税负。系统以增值税进项业务为管理主线及标准，建立进项发票管 理体系。将进项发票的数据收集整理、发票认证及关联业务分析等事项通过信息化的手段 管理起来，实现业务管理与税务筹划的高度结合。 功能说明： 1. 建立发票签收管理流程，包括内部签收管理及跨区快递管理功能，实现票据企业 内部流转过程中的传递管理。 2. 建立影像系统，将取得的进项发票信息可以通过发票扫描设备进行数据收集，起