不良资产尽职调查的主要内容
不良资产尽职调查的详细内容及各种分类之欧阳德创编
不良资产尽职调查的内容1、2、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。
3、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？2）借款人经营现状及收入来源如何，是否已经停业或仍在经营，借款人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。
是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额及时间）？10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权比例。
在投资收益分配上是否存在特殊的结构？11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。
12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。
13）借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。
个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员。
4、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）保证是否有效和保证人的保证方式。
不良资产尽职调查报告(初次)
不良资产尽职调查报告(初次)不良资产尽职调查报告一、不良资产包转让情况原债权人、转让方（前手）、转让方式、转让合同权利事项、债务人通知方式、优先购买权人通知情况、备注、转让时间等信息。
二、不良资产包债权概况包括项目名称、债权户数、本金余额、尚欠债权总额、抵押担保所涉债权总额、未诉债权户数、利息余额、抵押担保债权户数、已诉债权户数、债权地区分布情况等信息。
三、重点户（单户）债权概况一）主债权情况包括逾期利率、复借期利率、罚息计收情况、尚欠利息、最后计息日、借款合同编号、尚欠债权余额、借款金额、借款期限等信息。
二）担保情况1.保证担保包括保证人、现保证担保效力、合同编号、保证期间、保证方式、保证金额、保证范围等信息。
2.抵押担保包括抵押人、现抵押担保效力、合同编号、抵押物类型、抵押范围、抵押金额、原始评估值等信息。
3.抵押物估值1）抵押物基本情况包括抵押物类别、面积、抵押轮次、查封轮次、位置、权属人名称、产权证号、他项权证号等信息。
2）抵押物现状包括抵押物地理位置、周边商业圈、交通、预期用途规划等影响抵押物价值因素相关情况描述。
3）资产价值及快速变现价值测算根据抵押物周边同类财产近半年商业情况，参照淘宝司法拍卖成功案例、搜房网、安居客等二手房交易网站交易成功事例，实地调研或网络调研抵押物市场租金情况，并对最具参考价值的案例进行列举和说明，按市场比较法进行估值。
三）涉诉及执行情况包括债务人、担保人其他涉诉情况，特别是近三年涉及的重大诉讼、执行情况、仲裁及行政处罚等，进一步分析债务人所涉其他债权债务、及抵押担保等情况。
四）债务主体偿债能力分析结合债务主体经营状况、资产情况、所涉诉讼/仲裁情况等对该企业进行偿债能力分析。
五）本户债权小结包括债权本金、利息、合计金额、债务人其他债务情况、债务人偿债金额估计、其他偿债责任人偿债能力估计、根据项目涉诉、执行情况，以及拍、变卖因素，对该户债权资产处置时间进行估测。
(李金泽)不良资产尽职调查需注意的若干问题
1. 五、关联调查
2. 走访债务企业的主管部门或开办单 位，并向当地政府了解债务企业关闭、 清算、撤销、改制等情况的情况。
3. 查明各债务企业设立的分支机构、 企业的重大财产情况及经营状况。
1. 六、股东及股权信息调查 2. 查明股权质押情况。 3. 与债权实现相关的其它情况。
1.Q&A
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树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.10.1220.10.12M onday, October 12, 2020
不良资产尽职调查需注意的若干问题
李金泽
不良资产尽职调查的意义
不良资产尽职调查的主要内容
1. 一、贷款资料的审核 2. 第一，借款合同及催收文件。 3. 第二，债务人信息资料及银行债权管理文
件。 4. 第三，诉讼类法律文书资料。
1. 二、关于债务人工商登记资料的调 查
2. 第一，债务人企业股东及所持股份 比例及其变更。
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一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.10.1220.10.1210:5310:53:4110:53:41Oct- 20
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牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。2020年10月12日星期 一10时 53分41秒Monday, October 12, 2020
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创新突破稳定品质，落实管理提高效 率。20.10.122020年10月 12日星 期一10时53分41秒 20.10. 12
• 五、关于债务人房产与土地信息的调查
• 土地的权属是集体所有还是国有，是划拨土地还 是出让土地，是建设用地还是农用地，是工业用 地、住宅用地还是商业用地等。
• 第一，房地产权属，具体为证号、座落、面积、 建成年代、用途、土地所有权性质、土地使用权 取得方式等;
金融不良资产收购之尽职调查
金融不良资产收购之尽职调查1. 引言在金融领域，不良资产收购是一项重要的业务活动。
尽职调查在不良资产收购过程中扮演着至关重要的角色。
本文将介绍不良资产收购中的尽职调查，并对其中的一些关键要素进行详细讨论。
2. 不良资产收购概述不良资产收购是指金融机构购买其他金融机构或企业所持有的不良资产的过程。
这些不良资产通常包括逾期贷款、呆账以及违约债券等。
通过收购这些不良资产，金融机构可以减少自身资产的风险，并获得额外的收益。
3. 尽职调查的目的尽职调查的主要目的是评估待收购不良资产的真实价值和风险。
具体而言，尽职调查应包括以下内容：•资产质量评估：对待收购不良资产的质量进行评估，包括逾期情况、违约概率等。
•合规性审查：对待收购不良资产的合规性进行审查，确保资产的所有权和法律地位合法。
•债权调查：对待收购不良资产的债权人情况进行调查，包括债权人的信用状况和因素影响等。
•法律风险评估：评估待收购不良资产可能面临的法律风险，包括法律纠纷、债务追偿等。
•盈利能力评估：评估待收购不良资产的盈利能力，包括现金流、资产回报率等。
4. 尽职调查的关键要素4.1 资产质量评估资产质量评估是尽职调查的核心要素之一。
通过综合考虑不良资产的逾期情况、违约概率、风险预测模型等因素，评估待收购不良资产的真实价值和风险。
评估结果将直接影响收购价格的确定。
4.2 合规性审查合规性审查是尽职调查中不可或缺的一环。
通过对待收购不良资产的所有权和法律地位进行审查，确定资产是否存在任何法律上的风险。
合规性审查可以通过审查相关文件，如借款合同、担保合同等来完成。
4.3 债权调查债权调查是尽职调查中的一个重要环节。
通过对待收购不良资产的债权人进行调查，了解债权人的信用状况、支付能力等因素。
这些信息将有助于评估不良资产的违约风险和债权回收概率。
4.4 法律风险评估法律风险评估是尽职调查中的一个重要组成部分。
通过评估待收购不良资产可能面临的法律风险，包括潜在的法律纠纷、债务追偿等情况，以确定风险的可控程度。
不良资产处置尽职指引
不良资产处置尽职指引引言不良资产处置是指银行、金融机构等持有的或买入的贷款、债券等资产转为现金或其他物质形态的过程。
对于银行和金融机构来说，不良资产的处置是一项重要的工作，直接关系到其资产质量和盈利能力。
不良资产的处置涉及到很多方面的工作，包括资产规划、市场调研、评估定价、交易结构、合规管理等。
本文将从尽职调查的角度，为银行和金融机构提供不良资产处置的尽职指引，帮助其更好地完成不良资产处置工作。
1. 尽职调查的重要性尽职调查在不良资产处置过程中起着至关重要的作用。
通过尽职调查，银行和金融机构可以全面了解不良资产的情况，包括法律风险、市场风险、财务状况等，有针对性地制定处置方案，降低风险，提高处置效率。
尽职调查应包括但不限于以下内容：1.1 法律风险调查了解不良资产的法律风险是尽职调查的首要任务。
尽职调查人员应仔细查阅相关文件和合同，了解资产的法律地位、担保方式、以及可能涉及的法律纠纷等。
同时，还需要对不良资产所处的法律环境进行调查，包括法律法规、司法解释等，以防止未来可能出现的法律风险。
1.2 市场调研通过市场调研，了解不良资产所处行业的市场情况和发展趋势，分析市场需求、供应关系等。
同时，还需要了解相关竞争对手的情况，以及可能对不良资产处置造成影响的宏观经济因素，例如利率变动、政策调整等。
1.3 财务状况评估对不良资产的财务状况进行评估是尽职调查的重要环节。
通过审查不良资产的财务报表、核算记录等，判断其偿还能力和盈利能力，并进行风险分析。
此外，还可以通过与借款人或相关方的沟通，获取更多的财务信息。
2. 尽职调查的步骤和方法进行尽职调查时，应按照以下步骤和方法进行：2.1 确定调查目标和范围在开始尽职调查之前，需要明确调查的目标和范围。
例如，是针对特定的不良资产还是整个不良资产组合进行尽职调查？调查的重点是法律风险还是财务状况评估？明确调查目标和范围有助于提高尽职调查的效率和准确性。
2.2 收集、分析相关信息根据确定的调查目标和范围，收集和整理相关信息。
不良资产尽职调查报告
不良资产尽职调查报告不良资产尽职调查报告调查报告是对某一情况、某一事件“去粗取精、去伪存真、由此及彼、由表及里”的分析研究，提醒出本质，寻找出规律，总结出经历，最后以书面形式陈述出来。
以下是精心准备的不良资产尽职调查报告，大家可以参考以下内容哦！尽职调查（Due Diligence）又称慎重性调查，一般是交易双方达成初步合作意向，经协商一致后，对交易标的及其他有关的事项进展现场调查、资料分析等一系列活动。
尽职调查的形式多样，主要有法律尽职调查、财物尽职调查、税务尽职调查、商业尽职调查、环境尽职调查和人力资源尽职调查等。
尽职调查的目的在于交易者能互通有无，掌握全面、真实的信息，解决信息不对称的问题，简单来说就是以“先小人，后君子”的方式确保交易双方的利益。
在不良资产处置业务中，尽职调查是最根底、最关键的环节，整个处置工作，包括构建资产池、估值、报价、设计交易方案等都建立在尽职调查的根底之上。
因此需要对尽职调查给予足够的重视，抓好根底工作。
不良资产尽职调查的含义和作用不良资产尽职调查是指在中介机构的参与下，针对拟出售或收购的不良资产，梳理档案资料、收集相关证据，查找资产的风险点及价值点，形成专业尽职调查报告（法律尽职调查报告、财务尽职调查报告、资产评估报告等）的过程。
其中中介机构主要是会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等。
根据中国银监会、财政部公布并自xx年11月18日起施行的《不良金融资产处置尽职指引》（银监发[xx]72号），不良资产剥离（转让）方应做好对剥离（转让）资产的数据核对、债权（担保）情况调查、档案、不良资产金融资产形成原因分析等工作；剥离（转让）方应想收购方提供剥离（转让）资产的清单、现有全部的档案资料和相应的电子信息数据；剥离（转让）方应对己方数据信息的真实性和准确性以及移送档案资料的完整性作出相应承诺，并协助收购方做好资产接手前的调查工作；收购方应对收购不良金融资产的状况、权属关系、市场前景以及收购的可能性等进展调查；收购方应认真核对收购资产的数据、合同、协议、抵债物和抵（质）押物权属证明文件、涉诉法律文书及其他相关资料的合法性、真实性、完整性和有效性。
不良资产介绍之七尽调要点
不良资产行业干货之七：律师为金融企业提供尽职调查操作要点2016-03-0811:20不良资产的尽职调查，是指专业人员（主要指律师）利用其专业技能，通过各种途径和手段，判断主从债权的合法性、有效性及法律瑕疵，查明债权的诉讼或执行情况，调查债务人的背景，核实债务人的财产状况，列举并分析实现债权的障碍，判断债务人的偿债能力、债权实现的可能性及可实现程度，为投资者合理确定拟购买债权的价值、日后采取相应措施降低风险提供参考依据。
尽职调查是决定资产包收购后能否赢利的基础，重要性不言而喻。
一、尽调前的准备（一）人员的准备要有团队。
一般要求不少于2个执业满3年（也有要求5年）以上、具有尽职调查经验的专职律师作为主办律师（个别金融企业要求有牵头人），另外每个律师至少需配备1名辅助人员。
（二）知识和技能准备团队成员要熟悉借贷、担保、时效、债权转让、合同效力、诉讼、工商、破产、改制等法律法规和司法解释，能熟练掌握一定计算机技能。
个别不熟悉的知识点就要加班自习或培训。
（三）其他准备预则立、不预则废，尽调之前，团队宜做好以下准备：准备好尽调的文书文本，拟尽调的企业清单，电子档案，制订好台帐的格式，尽调工作的要求（指引）和注意事项，固定尽调报告模板，制订尽调材料的整理、归档和交收指引等。
团队成员合理分组和分工，确定小组长，商定事务办理的先后顺序，专人负责外包事务的接洽与布置，统筹安排人、财、物，定岗定责分别完成阅档、查看现场、到有关部门查询等各项事务。
安排好后勤保障，例如对住宿、餐饮、车辆、视听设备、地图和路线设计、行程安排、差旅费、垫付费用等做好准备，建立问题沟通平台等（微信群等），通报团队成员的联系方式，制订应急方案等。
为方便调查及取得债务人和相关部门的理解、支持、配合，律师应携带介绍信、授权书、律师证等；如条件具备，应带上立案证明、判决书、抵押物权属凭证、他项权证、债权转让资料等材料。
二、尽调的实施（一）尽调分工常规尽调从提高效率及节省成本考虑，宜按主债务人所在地区划分数个尽调小组，如东片、西片，或按地级市或行政区域划分，一则路线集中、查看现场时无需迂回折腾，二则到相关政府部门调查时可批量查询。
不良资产尽职调查的详细内容及各种分类之欧阳学创编
不良资产尽职调查的内容1、2、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。
3、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？2）借款人经营现状及收入来源如何，是否已经停业或仍在经营，借款人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。
是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额及时间）？10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权比例。
在投资收益分配上是否存在特殊的结构？11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。
12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。
13）借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。
个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员。
4、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）保证是否有效和保证人的保证方式。
不良资产尽职调查的主要内容（优秀范文五篇）
不良资产尽职调查的主要内容（优秀范文五篇）第一篇：不良资产尽职调查的主要内容不良资产尽职调查的主要内容（一）尽职调查的基本原则1、客观真实原则。
2、全面审慎原则。
3、依法断定原则。
（二）资料审查的主要内容资料审查应注重资料的完整性、取得的合法性及权利的延续性。
1、债权类资产主要审查：借款合同；担保合同；借据；展期合同；催收通知；还款、还息证明；其他证明权属存在的材料。
2、物权类资产主要审查：车辆行驶证；房屋产权证；土地使用权证；法院判决及裁定抵债资产；抵债协议；租赁协议；车辆年检证明、完税证明、养路费缴纳证明；房产完税证明、物业费缴纳证明、供暖及水电缴纳证明、房产消防验收证明及年检合格证明；产权登记和变更登记材料；其他证明权属存在的材料。
3、股权类资产主要审查：工商登记证明；公司章程；股东会决议。
4、诉讼类资产— 1 —主要审查：起诉状、应诉状、支付令及参与诉讼申请书；立案证明；缴费证明；答辩状；代理词；财产保全申请书；判决书、裁定书；上诉状；二审判决书、裁定书；申请执行书；执行裁定书；执行中止裁定；债权凭证；执行终结裁定；委托律师代理协议；律师法律意见书；律师费支付证明；破产宣告裁定；审查破产财产分配方案，以及是否存在抵押权，抵押优先受偿权是否得到保护；破产终结裁定。
（三）实地调查的主要内容在资料审查的基础上，必须坚持实地调查。
实地调查的主要内容包括：1、债权类资产主要调查：（1）债务人主体资格：①企业年检。
②营业执照吊销。
③企业被注销。
④企业撤销。
⑤企业关停。
⑥企业名称变更。
⑦企业改制。
⑧企业破产。
（2）债务人或债务承担人的资产状况：①机器设备、库存原材料及商品情况。
②房产、土地、车辆情况，应到房地部门、车管部门获取相关登记资料。
③对外投资，要调查被投资企业经营状况、年检情况。
④应收帐款，对金额较大的，要调查相关协议及企业的状况。
⑤无形资产情况，如商标权、专利权等。
⑥逃废债情况，调查债务人是否无偿、低价转让财产。
不良资产尽职调查需注意的若干问题
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5、知人者智，自知者明。胜人者有力 ，自胜 者强。 22.3.23 22.3.23 14:08:4 714:08: 47Mar ch 23, 2022
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6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2022年 3月23 日星期 三下午2 时8分4 7秒14: 08:4722 .3.23
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7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我 。。20 22年3 月下午2 时8分2 2.3.231 4:08M arch 23, 2022
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 22年3 月23日 星期三2 时8分4 7秒14: 08:4723 March 2022
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9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自 强不息 。下午 2时8分 47秒下 午2时8 分14:0 8:4722. 3.23
2. 对于破产的借款人或担保人，查询 是否进入破产程序以及程序状态，是否 进行破产债权登记、清算方案、各项财 务数据。
3. 向人民法院了解债权的诉讼及执行 情况；
1. 三、重大财产调查
2. 到债务企业所在地或者客户要求的其它国 土、房屋管理相关部门调查债务企业的土地 使用权、房产情况；
3. 到当地车辆管理所及客户要求的机动车辆 管理部门调查债务企业的车辆情况；
4. 各债务企业是否设立、投资分支机构、企 业及其名称、投资额、住所、是否存续等基 本情况。
1. 四、银行及相关部门的资信调查
2.
借助司法协助程序到银行查询；
3. 到债务企业所在地的社会保险基金管理中心调查债 务企业的社会保险费缴纳情况。
4. 向交通管理部门调查公路收费权质押情况。
5. 通过公开渠道或有针对性的向相关主管部门了解、查 询企业的知名商标、专利权情况。
不良资产尽职调查工作计划
不良资产尽职调查工作计划：尽职工作计划不良资产调查不良资产处置方式不良资产尽职调查清单金融不良资产尽职调查篇一：金融不良资产处置尽职调查实务金融不良资产处置尽职调查实务发布时间:2007-12-27一、尽职调查的基本要求资产处置部门应对拥有债权的企业状况进行认真调查，定期收集和整理资产的详细信息，核实借款企业、担保企业的资产负债情况、生产经营情况、产品及市场情况、组织结构、领导班子及企业人员状况、实物资产的现状和使用情况以及资产管理公司债权状况，将调查了解到的信息完整、准确地录入资产信息管理系统，并对资产信息管理系统的数据及时维护、更新，实现资产信息系统的动态管理。
除了项目经理进行尽职调查外，专业法律人员进行法律审查是尽职调查中的一项重要内容。
二、尽职调查的内容资产处置部门应认真整理和熟悉接收时的原始资料，并在此基础上进行初步分析、判断，同时深入债务企业进一步了解情况，做好调查研究工作。
尽职调查的内容主要包括：确定贷款整体收购金额、贷款方式、贷款形态，掌握债务人财务及非财务情况等。
1、贷款整体收购金额贷款整体收购金额包括收购本金、利息。
可采取贷款合同、借据、收购明细表、债权转让协议相互核对的方式，确认收购时的准确金额。
2、收购贷款的方式除信用贷款外，抵押贷款、担保贷款和质押贷款还要对其贷款方式的有效性进行调查。
(1)抵押方式。
一是对抵押贷款法律文件资料是否完整进行核实，包括贷款本息余额及相应的合同、借据、抵押登记文件、抵押物产权文件及抵押物评估报告等相关的文件资料是否完整、准确。
二是深入核查相对应的抵押物情况，包括：①是企业的整体资产，还是部分资产或单项资产；②该项资产的具体明细构成；③抵押贷款时是否进行过评估及评估机构名称、当时的评估价值；④目前该项资产已使用年限；⑤抵押资产已提取折旧的情况；⑥抵押手续是否合法有效；⑦抵押物的现状，即随着抵押物价值在经营过程中的下降是否有补充抵押物或提供其他保证措施的情况，抵押物是否有被挪用的情况，抵押物是否灭失及其原因、是否有补救措施等。
金融不良资产收购之尽职调查(源自AMC)
金融不良资产收购之尽职调查(源自AMC)金融不良资产收购尽职调查在金融领域，不良资产收购是一项非常重要的工作。
在这个过程中，尽职调查是必不可少的环节。
本文将介绍尽职调查的工作流程、初步评价以及尽职调查方案的确定和工作的组织。
尽职调查工作流程尽职调查的工作流程主要分为三个阶段：初步评价、尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织。
在这些阶段中，我们需要制定详细的计划和方案，以确保工作的顺利进行。
初步评价在进行尽职调查之前，我们需要对收购对象进行初步评价。
这个过程包括对公司的财务状况、经营状况以及市场前景进行评估。
通过初步评价，我们可以确定是否有必要进行尽职调查，并为后续的工作提供指导。
尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织在确定尽职调查方案时，我们需要考虑以下几个方面：调查的范围、调查的方法、调查的时间和调查的人员。
在制定方案时，我们需要充分考虑到实际情况，确保方案的可行性。
在确定方案后，我们需要组织调查工作。
这个过程包括立项、抽样与重点尽职调查项目的确定、调查工作的组织等。
在这个过程中，我们需要确保每个环节都得到充分的重视，以确保调查工作的顺利进行。
尽职调查的实施在进行尽职调查时，我们需要进行阅档、访谈、实地调查以及讨论与交叉核实等工作。
这些工作都需要得到充分的重视和认真的执行，以确保调查的准确性和完整性。
阅档阶段是整个调查工作中最基础的环节。
在这个阶段中，我们需要对公司的各种文件进行仔细的阅读和分析，以获取更多的信息。
在访谈阶段，我们需要与公司的管理层、员工以及其他相关人员进行交流和沟通，以获取更多的信息和了解公司的实际情况。
实地调查是尽职调查中最重要的环节之一。
在这个阶段中，我们需要深入到公司的各个部门进行调查和了解，以获取更多的信息和了解公司的实际情况。
在讨论与交叉核实阶段，我们需要对调查结果进行讨论和交叉核实，以确保调查结果的准确性和完整性。
总结尽职调查是不良资产收购过程中非常重要的一个环节。
不良资产收购项目尽职调查工作底稿表
不良资产收购项目尽职调查工作底稿表1. 调查背景本次尽职调查的目的是对即将进行的不良资产收购项目进行风险评估和审慎决策。
本项目由收购方ABC公司发起，收购对象为不良资产处置公司。
2. 调查内容和方法2.1 调查内容•资产情况：列举不良资产处置公司的资产状况，包括银行贷款、担保物品、抵押物等资产情况。
•债务情况：分析处置公司的负债状况，包括银行贷款、债券等债务情况。
•收益情况：对处置公司未来的盈利情况进行分析，包括收入来源和盈利模式等。
•风险评估：对收购项目的风险进行评估，包括市场风险、政治风险、法律风险等。
•人员情况：对处置公司管理层和关键人员进行调查，了解其从业经历和专业能力。
2.2 调查方法•现场调查：走访处置公司并与相关负责人沟通，获得现场信息。
•文件调查：对处置公司的财务报表、审计报告和许多文件进行调查和分析。
•商业侦查：采用公开和非公开的商业资源，了解处置公司和业界的情况。
3. 调查结果3.1 资产情况银行贷款•贷款余额：50,000万元。
•利率：8%。
•还款期限：每年还款一次，总还款期限为5年。
抵押物质•房屋：5个。
•车辆：7辆。
•其他固定资产：2个。
3.2 债务情况银行贷款•贷款余额：30,000万元。
•利率：6%。
•还款期限：每年还款两次，总还款期限为10年。
3.3 收益情况收入来源•资产处置收入：100,000万元。
•利息收入：10,000万元。
•其他收入：5,000万元。
盈利模式•传统资产处置贸易模式。
•增值服务收费模式。
3.4 风险评估市场风险•不良资产市场竞争激烈。
•资产回收周期长。
政治风险•未来政策风险不确定。
法律风险•与银行、债权人等可能发生法律纠纷。
3.5 人员情况关键人员•总经理：张三。
•财务负责人：李四。
•资产处置负责人：王五。
4. 结论和建议根据本次尽职调查的情况，我们认为本次不良资产收购项目存在较大的市场和政治风险，需要谨慎考虑。
同时，我们建议在进行更深入的尽职调查和风险评估后再作决策。
不良资产尽职调查的内容
不良资产尽职调查的内容1、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。
2、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？2）借款人经营现状及收入来源如何，是否已经停业或仍在经营，借款人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。
是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额及时间）？10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权比例。
在投资收益分配上是否存在特殊的结构？11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。
12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。
13）借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。
个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员。
3、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）保证是否有效和保证人的保证方式。
不良资产尽职调查报告(终稿)
不良资产尽职调查报告(终稿)不良资产尽职调查报告（终稿）概述本报告对于XXX公司的不良资产进行了尽职调查。
该调查旨在评估不良资产的风险、价值和潜在收益，以为投资决策提供有关信息。
资产概况根据调查结果，不良资产由以下几个部分组成：1. 坏账及逾期贷款：包括一些贷款和应收账款，已出现无法收回和逾期情况。
2. 抵押物：一些抵押资产，作为不良贷款的担保物。
3. 不良债券：包括违约债券和低评级债券，面临无法兑付本息的风险。
风险评估针对以上资产，进行了风险评估，结果如下：1. 坏账及逾期贷款：存在较高的违约风险，可能导致无法回收本金和利息。
2. 抵押物：部分抵押物市值下跌，可能无法覆盖贷款本金，进一步增加资产损失的风险。
3. 不良债券：违约风险较高，可能发生利息兑付的延期或无法兑付的情况。
价值评估对不良资产的价值进行了评估，结果如下：1. 坏账及逾期贷款：根据相应贷款的抵押物价值和借款人还款能力，预计可回收部分资金。
2. 抵押物：部分抵押物市值有下跌风险，其价值需要重新评估。
3. 不良债券：违约债券的价值可能偏低，存在无法完全收回本金和利息的风险。
潜在收益尽管不良资产面临一定的风险和价值损失，还存在一些潜在的收益机会，主要包括以下几个方面：1. 通过积极的催收措施和债务重组，可能部分回收坏账及逾期贷款的本金和利息。
2. 抵押物市场有可能在未来回升，增加了抵押物的价值和收益潜力。
3. 不良债券可能在某些情况下实现一定的价值回收，但需要谨慎评估。
结论综合以上分析，XXX公司的不良资产存在一定的风险和价值损失，但也存在一些潜在的收益机会。
在投资决策中，建议综合考虑风险和潜在收益，并制定相应的风险管理和回收策略。
以上为不良资产尽职调查报告的终稿，提供了对不良资产风险、价值和潜在收益的评估和分析。
这些信息可为投资决策提供参考和依据。
请注意，本报告内容仅供参考，不能作为法律意见或投资建议的依据。
如需进一步了解和确认详细信息，请咨询专业人士。
不良资产尽职调查
不良资产尽职调查
尽职调查实施包括尽调阅档和尽调访谈。
尽调阅档需要关注借款合同、担保合同、抵押情况、和解协议、是否诉讼、是否有判决、裁定和执行情况。
诉讼时效期为两年，对于债务人的每次催收之间期限不得超过两年；对于保证人的催收为债务到期后的六个月内。
执行时效期限是一年或六个月，具体视当事人身份而定。
同时需要规范填写尽职调查信息采集表。
尽调访谈可请中介机构参加。
1. 首先，需要了解被调查人的财务状况，包括其资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等情况，以及是否存在其他较大的债务和可能被其他债权人执行的情况。
2. 其次，需要查找被调查人的对外投资情况，评估投资金额和目前的市场价值，以便通过查封等方式执行。
3. 查找被调查人的账户情况，包括企业基本户和一般账户，以了解其现金流情况，为冻结账户并回现提供参考依据。
4. 实地走访了解企业经营情况，判断是否正常经营，以便在债权继续有效的情况下，通过各种手段进行追偿，但要视情况判断回收的比例。
5. 对于估值，可以进行全面调查或抽样调查，根据抽样调查资产的估值除以抽样调查资产的总本金，用该系数乘以总资产的本金，可以初步得出对总资产的估值，再根据一些特殊情况进行调整，最后得出整个资产包的估值，可以是一个绝对数，也可以是一个区间。
不良资产尽调资料清单,流程,内容与方法
不良资产尽调资料清单，流程，内容与方法一，不良资产尽职调查的层面与方法1，综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。
方法：专业资料与公开信息资料2、借款人信息：在尽职调查中,对借款人信息需要重点了解的内容包括(但不限于):方法：财务数据资料与专业调查1)借款人的背景和企业性质,是否是国有企业、集体所有企业或私营企业?2)借款人经营现状及收入来源如何,是否已经停业或仍在经营,借款人的主要产品是什么,行业前景如何,主管部门是谁?3)借款人的财务状况如何,能否获得借款人最近三年财务报表,是否盈利?4)借款人的债务结构如何,能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质?借款人是否存在对外担保等或有债务?5)借款人是否已经存在还款计划?借款人的还款思路和优先程度如何?影响借款人还款意愿的因素可能有那些?6)借款人是否存在严重的职工问题,比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。
是否已经有方案解决该类问题?当地政府对此是否支持?7)债务方是否已经破产或正在申请破产?是一般破产还是政策性破产?如果债务方已经破产,破产工作进度如何?清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划?8)借款人现有的管理层如何,是否有较强的还款意愿,是否较为配合?9)借款人是否存在对外债权(债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等)或收益(收益类型、预期收益金额及时间)?10)借款人的股东和产权结构如何?列出所有的股东及其持有的股权比例。
在投资收益分配上是否存在特殊的结构?11)借款人的其他债务(债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等)及诉讼纠纷。
12)借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产?详细列出主要固定资产(资产现状、地址、面积、股价及追索途径等)。
13)借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。
个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员3、保证人信息：在尽职调查中,对保证人信息需要重点了解的内容包括(但不限于):方法：资料调查核实与现场调查1)保证是否有效和保证人的保证方式。
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不良资产尽职调查的主要内容（一）尽职调查的基本原则1、客观真实原则。
2、全面审慎原则。
3、依法断定原则。
（二）资料审查的主要内容资料审查应注重资料的完整性、取得的合法性及权利的延续性。
1、债权类资产主要审查：借款合同；担保合同；借据；展期合同；催收通知；还款、还息证明；其他证明权属存在的材料。
2、物权类资产主要审查：车辆行驶证；房屋产权证；土地使用权证；法院判决及裁定抵债资产；抵债协议；租赁协议；车辆年检证明、完税证明、养路费缴纳证明；房产完税证明、物业费缴纳证明、供暖及水电缴纳证明、房产消防验收证明及年检合格证明；产权登记和变更登记材料；其他证明权属存在的材料。
3、股权类资产主要审查：工商登记证明；公司章程；股东会决议。
4、诉讼类资产主要审查：起诉状、应诉状、支付令及参与诉讼申请书；立案证明；缴费证明；答辩状；代理词；财产保全申请书；判决书、裁定书；上诉状；二审判决书、裁定书；申请执行书；执行裁定书；执行中止裁定；1债权凭证；执行终结裁定；委托律师代理协议；律师法律意见书；律师费支付证明；破产宣告裁定；审查破产财产分配方案，以及是否存在抵押权，抵押优先受偿权是否得到保护；破产终结裁定。
（三）实地调查的主要内容在资料审查的基础上，必须坚持实地调查。
实地调查的主要内容包括：1、债权类资产主要调查：（1）债务人主体资格：①企业年检。
②营业执照吊销。
③企业被注销。
④企业撤销。
⑤企业关停。
⑥企业名称变更。
⑦企业改制。
⑧企业破产。
（2）债务人或债务承担人的资产状况：①机器设备、库存原材料及商品情况。
②房产、土地、车辆情况，应到房地部门、车管部门获取相关登记资料。
③对外投资，要调查被投资企业经营状况、年检情况。
④应收帐款，对金额较大的，要调查相关协议及企业的状况。
⑤无形资产情况，如商标权、专利权等。
⑥逃废债情况，调查债务人是否无偿、低价转让财产。
(3)主债权效力：①主债权存在。
②主债权不合法存在。
③ 主债权是否合法不确定。
④主债权时效延续。
⑤主债权时效不延续。
⑥主债权时效失效后又恢复计算。
(4)保证效力：①保证有效。
②保证无效。
③一般保证。
④ 连带保证。
⑤约定保证期间。
⑥未约定保证期间。
⑦保证诉讼时效丧失。
⑧保证期间届满后保证人又在催款通知上签字的。
⑨贷款转期。
⑩主债务人破产。
(11)延期或展期。
—2 —(5)抵押效力：①抵押有效。
②抵押无效。
③抵押不得对抗第三人。
④抵押权可被撤销。
⑤工程款和抵押权的优先权。
⑥抵押权消灭。
⑦抵押物灭失。
(6)质押效力：①移交生效。
②对抗第三人。
2、物权类资产( 1)不动产对国有土地使用权的调查：①权属证明；②土地情况；③土地使用权属瑕疵情况。
对房屋所有权的调查：①权属证明；②使用情况；③瑕疵情况。
对不动产他项权利的调查即抵押权的调查：调查其抵押权的情况。
我国不动产抵押亦实行法定登记制度，因此在调查不动产抵押情况时不仅应要求转让方出示抵押合同，还要了解是否已经在相关部门办理了抵押登记。
不动产抵押合同只有到相关的法定登记机关办理了登记手续后才生效。
根据人民法院的执行裁定取得不动产所有权的，应调查相应法律文书真实性以及裁定书对应资产的真实性。
（2）动产船舶。
对于船舶所有权的调查应向相关部门了解船舶的登记情况，是否登记在转让方名下以及是否有共有权人。
同时也须了解船舶的抵押情况，要求转让方提供船舶的抵押合同及是否办理了抵押登记。
对于船舶的抵押，同一船舶可以设定两个以上的抵押，其顺序以登记的先后顺序3为准。
机动车。
①权属证明；②使用情况；③瑕疵情况。
企业的机器设备和其它动产类资产。
①权属证明。
②使用情况。
③瑕疵情况。
（3）在建工程①权属证明：审查有无《国有土地使用权证》、项目建议书、规划许可、开工许可、工程设计图纸，以及能反映工程形象进度的有关资料。
②费用情况。
③瑕疵情况。
（4）其他类物权①法院判决及裁定抵债资产。
②协议抵债资产。
3、股权类资产（1）原始取得应审查的内容①审查取得原始股权的股东出资是否为《公司法》规定的类别：货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权。
②审查取得原始股权的股东出资是否是实践中可以作为出资的类别：债权、在其他企业的权益（股权）。
③审查以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权、股权出资是否进行了评估；土地使用权评估是否依照法律、法规相应规定办理；债权出资的主体是否为特殊主体如资产管理公司，债权折股比例的依据是否充—4 —分等。
④审查以工业产权、非专利技术作价出资的金额是否超过了有限责任公司注册资本的要求；如果被投资主体为高科技公司，审查以工业产权、非专利技术作价出资的金额是否超过了国家有关规定的比例，该高新企业是否获得了有权部门的认定。
⑤审查取得原始股权的股东出资的真实性。
⑥以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权、股权等出资的，是否存在抵押、质押、诉讼等财产负担或纠纷。
⑦以其他企业的权益出资的，是否已征得该企业其他出资者的同意，是否履行了相应的法律程序。
⑧审查股东出资是否经过验资，验资机构是否具有相应的资质。
⑨审查公司是否颁发了股东出资证明（股票或法定登记机构的登记证明），股东名册上是否有相应股东及股权数额及比例的记载，工商登记中有关该等股权记载的内容是否与股东名册的记载内容相一致。
（2）有限责任公司继受取得的审查内容①该股权取得者如果是企业原股东，则审查是否办理了股权转让手续：企业签发了出资证明；公司是否将新股东名字或名称记载于公司股东名册；企业是否履行相应的工商变更登记手续。
②该股权取得者为企业原股东以外的人，则审查股权转让合同是否合法有效；该转让行为是否取得了企业全体股东过半数的同意；其他股东是5否放弃了同等条件下优先受让权；企业是否签发了出资证明；公司是否将新股东记载于公司股东名册；企业是否履行了工商变更登记手续。
（3）股份有限公司股权继受取得的审查内容①股权转让是否在依法设立的证券交易场所进行的。
②记名股票是否以背书的方式或者法律、法规规定的其他方式进行的；是否将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。
③如果是发起人股东，审查是否在股份法定锁定期以外进行转让的；如果是公司的董事、监事、经理等股权持有人，审查是否在股份法定锁定期以外进行转让的。
④如果是国有股权转让，转让方和/或者购买方是否履行了必要程序和获得有权部门的批准。
⑤上市公司股权转让是否履行了相关法律、法规及有关上市规则规定的关于上市公司股权转让的审批、核准、信息披露等义务。
（4）股权是否存在争议。
（5）股权、股票的质押，应审查有关股权、股票及质押的文件。
4、涉诉类资产（1）审查原始债权情况。
审查债权资产文件的真实性、完整性，主从债权的合法性以及诉讼时效是否存在，债权的履行情况，债务人的违约情况以及债务人是否存在抗辩事由。
（2）审查被告、被执行人（债务人、担保人或其他偿债责任人）情—6 —况。
审查被告或被执行人主体资格；调查被告偿债能力。
（3）审查诉讼执行进展情况。
①对已经立案尚未审结的债权：调查核实立案、审理、财产保全等情况，审查民事起诉状、上诉状、答辩状、法院开庭通知书、财产保全申请书、民事裁定书等法律文书是否齐全；分析确认案件争议的主要焦点；审查已下达的民事判决书、裁定书是否需要并且已经在法定期间内提起上诉或者申请复议；审查是否缴纳了案件受理费、财产保全费等；审查是否选聘律师代理案件、代理方式、代理期限、工作进展情况、律师代理费是否支付。
②对已审结未申请执行案件：审查被告人是否主动按照判决或者裁定的要求履行义务；审查在法定期间是否向法院申请强制执行。
③对进入执行阶段的案件：调查执行、财产保全情况，审查执行申请书、财产保全、执行中止、执行终结等裁定书是否齐全；审查已经下达的民事裁定书是否需要并且已经在法定期间内提起上诉或者申请复议；审查被告人是否主动按照判决或者裁定的要求履行义务；审查是否交纳了执行申请费、财产保全费、实际执行费等；审查是否选聘律师代理案件、代理方式、代理期限、工作进展情况、律师代理费是否支付。
（4）破产案件审查。
破产是一种特殊的民事诉讼程序。
要调查转让方是否依法向有关法院申请了债权登记，破产进行到何步骤，企业的资产和预计破产费用，其他债权的情况，是否有抵押、质押债权，是否有拖欠工程款，以及预计的清偿比例。
三、尽职调查的经验与方法7（一）负责的工作态度是做好尽职调查的基础公司上下要以高度的政治责任感做好尽职调查工作。
办事处领导要亲自挂帅，把尽职调查作为一项重要工作来抓，切实落实工作任务和工作责任，督导检查项目经理的尽职调查工作。
项目经理要明确目标，明确责任，确保尽职调查工作顺利开展，为资产处置打下良好的基础。
（二）扎实的工作作风是做好尽职调查的保障尽职调查是一个主动探索的过程，需要项目经理有认真负责的工作作风，于细微处见精神，重细节，观小节，不放过任何一个机会，一个线索。
项目经理进行尽职调查，要努力运用所有调查手段，密切跟踪被调查对象的动态情况，随时捕捉新的信息，定期进行回访。
项目经理对外聘律师进行的尽职调查要进行认真督导检查，不能放任不管；对调查报告要仔细审查核实，不能简单照搬利用。
（三）正确的工作方法是做好尽职调查的关键方法对路才能完成尽职调查工作，方法正确才能取得良好的效果。
根据几年来不良资产尽职调查的经验，总结出以下主要方法：1、审查收购档案资料与现场实地调查相结合。
尽职调查应包括资料审查和实地调查两部分，两者缺一不可，是相互联系、相互补充的。
在实地调查之前要仔细分析、审查收购债权的档案资料，找出调查的重点和难点。
实地调查要与收购档案资料对照进行，要有的放矢。
对实地调查与收购档案资料记载不一致的地方要特别关注，要善于发现疑点，找出原因，得—8 —出结论。
2、项目经理调查与委托律师等中介机构调查相结合。
尽职调查工作的主体应包括外聘律师、项目经理、公司法律人员。
项目经理是尽职调查的第一责任主体，应亲自进行尽职调查，掌握第一手资料。
在处置需要时，项目经理可以选聘律师等中介机构或者要求公司法律人员进行尽职调查。
由于尽职调查的目的不同，调查人员知识背景的不同，调查重点和角度不同，尽职调查结论可能存在差异，因此制定处置方案要综合多方面的尽职调查意见，特别要关注不同调查主体之间的不同意见，互相对照，互相映证。
3、调查债务人、保证人与调查债务企业关联人相结合。
项目经理在开展尽职调查时一般比较注意对债务人、保证人的情况进行调查，但是对债务企业关联人的情况重视不够。
在一些项目中，资产价值不仅是通过债务人自身情况反映出来，更多的是通过关联人的情况反映出来。
因此，尽职调查首先应调查债务人、担保人；其次应调查债务人、担保人的股东、债务人、投资企业、分支机构。
只有两者相结合，才能不放过任何一个偿债主体，不遗漏任何一个财产线索。