企业内部控制-销售管理方案
企业内部控制流程销售
企业内部控制流程销售企业内部控制流程是指企业为了确保业务操作的合法性、规范性和风险控制，通过设计与实施一系列的制度、流程和控制措施，提高管理效率和风险控制能力，保护企业利益和业务安全。
销售流程是企业内部控制流程中的一个重要环节，对于企业的销售业务管理至关重要。
下面将介绍一个典型的企业销售流程。
一、销售业务的计划与预算销售部门应制定年度销售计划与预算，确立销售目标和任务，进行市场调研和分析，制定销售策略和计划。
销售计划与预算需要经过企业高层的审批，并与财务部门进行协调，确保与企业整体经营战略的一致性和可行性。
二、销售业务的组织与安排销售部门根据销售计划，组织销售人员进行岗位分工和销售任务的分配。
销售人员需要具备专业的销售知识和技能，包括市场开发、客户关系管理、销售谈判和售后服务等。
销售人员的人员编制、招聘、培训和福利待遇等需要与人力资源部门进行协调，确保销售团队的稳定和高效运作。
三、销售业务的过程与流程1.销售准备阶段：销售人员进行市场调研、客户开发和需求分析等工作，准备销售方案和报价单，并与客户进行初步沟通和谈判。
2.销售洽谈阶段：销售人员与客户进行详细的商品介绍和销售谈判，达成销售合同或订单。
销售合同需要经过法务部门的审批，并保留客户签名和盖章的原始文件。
3.销售订单处理阶段：销售订单需要及时录入销售系统，生成订单编号，并进行库存、物流和财务的核对与处理。
销售订单的处理需要注意库存和供应链的配合，确保及时交付和满足客户的需求。
4.销售交付阶段：销售货物需要根据客户要求进行包装、装运和送货，并及时提供相应的发货单和交货通知单。
销售货物的交付需要与物流部门和客户进行沟通与协调。
5.销售回款阶段：销售人员需要及时与财务部门进行沟通，跟踪客户的付款情况，并在客户付款后，及时更新销售系统和财务账户等相关信息。
四、销售业务的管理与控制1.销售业绩考核：销售人员的销售业绩需要进行定期的考核和评估，对于达成销售目标的个人和团队，给予相应的奖励和激励措施。
公司销售管理与内控流程
公司销售管理与内控流程
一、管理与风险控制目标
通过对公司销售行为的管理与内部控制，确保销售行为符合国家有关法律法规规定；确保销售行为符合企业经营范围；减少因价格因素、款式因素等导致货物滞销、积压，造成存货损失；保障销售货款及时进账，避免造成账款的流失。
二、风险识别
公司缺乏有效的销售行为管理与内部控制规则，可能
使得公司销售行为存在以下风险：
（一）销售行为不符合国家法律法规，导致遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；
（二）销售未经适当审批或超越授权审批，出现重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；
（三）销售政策和信用管理不规范、不科学，导致资产损失或资产运营效率低下；
（四）市场因素、价格因素、款式因素等导致货物滞销、积压，造成存货数量过多，影响自由现金流；
（五）应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失。
三、流程图
四、控制点
五、参考文件
1.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》
2.香港联交所《企业管治常规守则》
3.xx公司内部风险控制管理实施细则
六、备注
本流程所指的销售主要是指企业销售商品并取得货款的行为。
企业提供服务并收取价款的行为，可以参照本流程的规定执行。
企业销售环节的内部控制
企业销售环节的内部控制【摘要】企业销售环节的内部控制对于企业的健康发展至关重要。
通过规范销售流程、管理销售人员、保护销售数据、监控销售报告和应对销售风险，可以有效提升企业销售效率和减少风险。
建议企业可以通过优化内部控制程序和强化内部监管来提升销售环节的管理水平。
内部控制的重要性不容忽视，它可以提高企业的管理效益，增强企业的竞争力，并有效应对外部环境的挑战。
未来发展方向包括加强信息技术的应用、持续改进内部控制制度和不断加强内部人员的培训，以适应快速变化的市场环境。
企业销售环节的内部控制是企业管理的重要组成部分，只有不断完善和提升内部控制水平，企业才能实现可持续发展和长久成功。
【关键词】企业销售环节，内部控制，销售流程，销售人员，销售数据，销售报告，销售风险，优化，建议，重要性，发展方向。
1. 引言1.1 什么是企业销售环节的内部控制企业销售环节的内部控制是指企业在销售过程中对销售活动的策划、执行、监控和评价的一系列管理措施和程序。
这些控制措施旨在确保销售活动的合法性、准确性和高效性，防止错误、失误和欺诈行为的发生。
通过内部控制，企业可以建立起一套完善的销售管理体系，提升销售绩效、降低销售风险，有效保障企业的经济利益和声誉。
企业销售环节的内部控制主要包括对销售流程、销售人员、销售数据、销售报告和销售风险的监控和管理。
通过对销售流程的规范和控制，可以确保销售活动按照既定程序和规定进行，避免混乱和失误。
对销售人员的内部控制则可以确保销售人员的行为符合企业的规范和要求，提高销售人员的工作效率和绩效。
销售数据和报告的内部控制则可以保证销售数据的真实性和可靠性，为企业的决策提供准确的数据支持。
对销售风险的内部控制可以帮助企业及时识别和管理潜在的销售风险，降低企业的经济损失和法律风险。
企业销售环节的内部控制是企业管理的重要组成部分，对企业的发展和稳定起着至关重要的作用。
只有加强内部控制，优化销售管理，企业才能更好地适应市场变化，保持竞争优势。
上市公司销售管理制度与内控流程
上市公司销售管理制度与内控流程作为上市公司，销售管理制度和内控流程是保障企业经营稳定、提高销售业绩的重要保障，也是规范销售行为、减少风险的必要手段。
下面将详细介绍上市公司销售管理制度和内控流程。
一、销售管理制度1.销售目标与计划制定：制定明确的销售目标，对销售业绩进行合理分解，并制定相应的销售计划和销售策略。
销售目标的制定应与公司的战略目标相一致，具备可操作性和可衡量性。
2.客户管理：建立客户档案，对客户进行分类，并进行定期跟进，了解客户需求和反馈。
确保与客户的沟通与合作顺利进行，提供优质的售前和售后服务。
3.销售流程与规范：建立明确的销售流程，明确每个环节的责任分工和时间节点。
准确把握销售机会，及时跟进销售线索，确保销售流程的顺利进行。
规范销售行为，遵循商业道德，不参与价格垄断、虚假宣传等不正当竞争行为。
4.销售绩效管理：建立科学的销售绩效评估体系，对销售人员的业绩进行定量与定性评估，并进行激励，既能够激励销售人员的积极性，又能够提高销售业绩。
5.协同与沟通机制：建立销售部门与其它部门之间的协同与沟通机制，确保销售与研发、生产、供应链等部门之间的紧密配合，以提高市场反应速度与竞争力。
二、销售内控流程1.销售合同审批：对销售合同进行严格审批，确保产品或服务的销售符合企业的交付能力和质量要求。
审批程序需要包括销售部门、财务部门和法务部门的审核，避免因合同风险带来的潜在法律风险。
2.销售价格政策与控制：制定明确的销售价格政策，并建立定价机制和定价标准。
确保销售价格合理、公平，避免恶性竞争和价格溢价。
建立价格控制机制，规范销售人员的定价操作，并进行定期审查。
3.销售订单管理：建立有效的订单管理系统，确保订单的准确性和及时性，并与生产、供应链等部门进行有效协调。
及时处理未完成订单、退货退款等异常情况，减少订单纠纷和相关风险。
4.销售数据统计与分析：建立完善的销售数据统计与分析体系，对销售数据进行准确记录和分析，及时发现销售问题和市场趋势变化，为企业提供决策支持。
第9章--企业内部控制流程——销售业务
阶
业务风险
总经理
财务部
销售部经理
销售员
客户
段
6
销售业务与信用检
查、信用额度确定 不能由同一人负
审批
责，以免销售员为
扩大销售而使企业
承受不适当的信用
风险
赊销额度未经适当 审核或超越授权审 批，可能导致大量 坏账，造成企业资 金损失、运营效率 下降
审批
账款的回收和结算 监督不当，可能造 成大量应收账款未 在约定时间内收 回，导致企业坏账 增加
息，并彻底了解客户申请延期付款的真正原因
7．销售员填写《延期付款申请单》上报领导审批,销售部经理、总经理根据各自的职责和
D2 权限依次审核、审批并做出决定
8．客户在延期付款期限内支付货款，销售员应及时收款，并于当日或次日将款项交财务
部或通知财务部及时查账，确认款项到账情况
《销售管理制度》
相 应建
《逾期应收账款催收制度》
审批
开始
进行市场调研
审核
1 拟定目标价格
2
3 未通过 制定目标价格
进行成本测算 通过
4 研究竞争对手
的销售定价
D1 D2 提供信息
提供信息
综合考虑 定价因素
提供信息
审核
审核
确定客户 心理价位
5 初步 定价
确定 销售价格
结束
2．销售定价业务流程控制表 销售定价业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．销售员依据市场调研和生产部、技术部等其他相关部门提供的信息，基于《销售定价 阶
阶
2
总经理
财务部
销售部经理
销售员
相关部门 段
未经过市场调研制定 的目标价格，可能导 致价格不合理，没有 市场竞争力，从而导 致销售利润降低或销 售量减少
销售公司内控管理制度
一、总则为加强公司销售业务的管理，提高销售业绩，降低经营风险，确保公司资产的安全和完整，根据国家相关法律法规及公司规章制度，特制定本制度。
二、组织架构1. 成立销售内控管理小组，负责制定、实施、监督销售内控管理制度。
2. 销售内控管理小组下设以下部门：（1）销售部：负责销售业务的开展、客户关系维护、市场调研等工作。
（2）财务部：负责销售收入的核算、回款管理、成本控制等工作。
（3）法务部：负责销售合同的审核、纠纷处理、法律风险防范等工作。
三、销售内控管理内容1. 销售计划管理（1）销售部根据公司年度销售目标，制定季度、月度销售计划，报销售内控管理小组审批。
（2）销售计划应明确销售目标、产品、区域、客户、渠道、价格、费用等关键要素。
2. 客户关系管理（1）销售部建立客户档案，包括客户基本信息、购买记录、服务记录等。
（2）销售部定期与客户沟通，了解客户需求，维护客户关系。
3. 销售合同管理（1）销售合同由法务部审核，确保合同条款合法、合规。
（2）销售合同签订后，销售部应及时向财务部报送合同副本，以便财务部进行合同履行情况的监督。
4. 销售收入管理（1）销售部根据合同约定，及时向客户开具发票，确保销售收入及时、准确。
（2）财务部负责销售收入的核算，确保收入的真实性、完整性。
5. 回款管理（1）销售部根据合同约定，制定回款计划，确保回款及时、足额。
（2）财务部负责回款核算，确保回款数据的准确性。
6. 成本控制（1）销售部根据公司规定，合理控制销售费用，提高销售效益。
（2）财务部负责销售费用核算，确保费用支出的合规性。
7. 风险管理（1）销售部定期对销售业务进行风险评估，制定风险应对措施。
（2）法务部负责法律风险防范，确保公司合法权益不受侵害。
四、监督检查1. 销售内控管理小组定期对销售业务进行检查，确保各项内控管理制度得到有效执行。
2. 对违反内控管理制度的行为，销售内控管理小组将依法依规进行处理。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
企业内部控制销售控制制度
内部控制销售控制制度的现状与发展
内部控制销售控制制度的现
状
目前，我国大部分企业已经建立了内部控制销售控制 制度，但在实际执行过程中存在着一些问题，如制度 不够完善、执行不够严格、信息化程度不够高等。
THANK YOU.
推进经验交流与学习
组织定期的经验交流会、研讨会和培训活动， 分享销售内控实践经验，不断提升企业间销售 内控管理水平。
06
企业内部控制销售控制制度的案例分析
企业A的内部控制销售控制制度案例介绍
建立健全的销售计划和政策
企业A根据市场需求和业务发展，制定了详细的销售计划和政策，包括销售目标、销售策略、销售预算等，为销售活动的有 序开展提供了保障。
加强销售与采购的协调
企业B在销售和采购之间建立了密切的协调机制，通过合理的库存管理和物流 安排，确保了销售和采购的顺畅进行，降低了库存成本和运营风险。
企业C的内部控制销售控制制度案例介绍
实施灵活的销售政策
企业C根据市场变化和客户需求，及时调整销售政策和策略，实施灵活的销售策 略，提高了市场占有率和竞争力。
02
销售风险与内部控制
销售风险的定义与分类
销售风险的定义
销售风险是指企业在销售过程中，由于各种不确定因素的影 响，导致销售收益偏离预期目标而产生的经济损失、信誉受 损等风险。
销售风险的分类
销售风险可以根据不同的标准进行分类，如按来源可分为内 部风险和外部风险；按影响可分为财务风险、市场风险、操 作风险等。
对销售业务人员的操作风险的管理
职责分离与审批程序
企业应将销售人员的职责进行分离，设立独立的销售审批程序，以降低销售人员操作风险 。
销售公司内控管理制度
销售公司内控管理制度一、总则1. 本公司内控管理制度是为了规范公司各项业务流程，确保资产安全，提高经营效率和效果，保证财务报告的真实性和完整性。
2. 内控制度应遵循合法性、适应性、成本效益和持续改进的原则。
3. 公司所有员工必须遵守内控制度，任何违反制度的行为都将受到相应的管理措施。
二、组织结构与责任1. 公司设立内控管理部门，负责内控制度的制定、实施和监督。
2. 各部门负责本部门的内控管理工作，定期向内控管理部门报告内控执行情况。
3. 员工应对其工作中的内控环节负责，发现问题及时上报。
三、内控流程1. 销售流程：明确销售订单审批、客户信用评估、发货、收款等环节的控制点。
2. 采购流程：设定采购申请、供应商选择、验收入库、付款等环节的内控标准。
3. 库存管理：确保库存数量准确，实行定期盘点，防止库存积压和缺货。
4. 财务管理：规范财务收支、报销、审计等流程，确保财务数据的准确性。
四、风险管理1. 建立风险评估机制，定期对业务流程中可能出现的风险进行识别和评估。
2. 对于识别出的风险，制定相应的风险应对措施，并分配责任人跟进实施。
3. 定期对风险管理措施的有效性进行评估和调整。
五、信息与沟通1. 建立有效的信息系统，确保信息的准确性和及时性。
2. 加强内部沟通，确保员工了解内控制度和自己的职责。
3. 对外沟通应保持透明，与客户、供应商和其他利益相关者建立良好的沟通渠道。
六、监督与评价1. 内控管理部门应定期对内控制度的执行情况进行检查和评价。
2. 对于检查发现的问题，应及时制定整改措施，并跟踪整改效果。
3. 鼓励员工参与内控管理的改进，提出合理化建议。
七、附则1. 本内控管理制度自发布之日起生效。
2. 内控管理部门负责解释本制度的相关内容。
3. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。
企业内部控制销售控制制度
企业内部控制销售控制制度企业内部控制是指企业为了规范和改进经营管理，保护企业利益，提高经济效益，避免各种风险和损失而制定和实施的各种管理措施和制度。
销售控制制度是内部控制的重要组成部分，它是指为了规范和管理企业销售活动，提高销售效率和销售质量，保护企业利益而制定和实施的一系列管理制度和控制措施。
首先，销售控制制度应包括明确的销售目标和计划，确定销售策略和方向。
企业应该根据市场需求和竞争环境确定销售目标和计划，制定销售策略和方向，确保销售活动与企业整体经营目标和战略一致。
其次，销售控制制度应包括明确的销售流程和销售规范。
销售流程是指整个销售活动的全过程，包括销售准备、销售洽谈、销售签约、销售交付等。
销售规范是指销售人员在销售过程中应遵守的行为准则和规范，包括遵守道德规范、遵守法律法规、遵循销售渠道规则等。
通过明确的销售流程和销售规范，可以确保销售活动的有序进行，减少潜在风险和损失。
再次，销售控制制度应包括明确的销售资源分配和销售绩效考核机制。
销售资源包括人力资源、财务资源、物流资源等，企业应根据销售目标和计划合理分配销售资源，确保销售活动的顺利开展。
销售绩效考核机制是指对销售人员和销售团队进行绩效评估和激励的制度，通过绩效考核和激励机制，可以激发销售人员的积极性和创造性，提高销售绩效和销售业绩。
最后，销售控制制度应包括有效的内部控制和风险管理措施。
内部控制是指为了规范和管理企业内部活动，预防和控制风险发生而制定和实施的一系列管理措施和制度。
销售控制制度应包括内部审核、内部监督、内部报告等控制措施，确保销售活动的合规进行。
风险管理是指对销售活动中可能出现的各种风险进行识别、评估、监控和处理，通过风险管理措施，可以及时发现和应对潜在风险，减少风险对企业造成的损失。
总之，企业内部控制销售控制制度是企业管理的重要组成部分，它可以规范和管理企业销售活动，提高销售效率和销售质量，保护企业利益。
一个完善的销售控制制度应包括明确的销售目标和计划、明确的销售流程和销售规范、明确的销售资源分配和销售绩效考核机制、有效的内部控制和风险管理措施。
内部控制销售循环
内部控制销售循环
内部控制销售循环是指企业通过建立完善的内部控制制度，使销售过程能够顺畅进行，并确保销售过程中的风险得到有效控制的一种管理方式。
内部控制销售循环覆盖了销售的各个环节，包括销售计划、订单处理、产品交付、收款、客户服务等，通过对这些环节进行有效的内部控制，可以确保销售过程的合规性、准确性和高效性。
具体来说，内部控制销售循环需要建立以下控制措施：
1. 销售计划控制：制定合理的销售计划，考虑市场需求、产品供应、销售渠道等因素，确保销售目标合理可行。
2. 订单处理控制：建立订单处理流程，包括订单审核、订单确认、发货单制作等环节，确保订单的准确性和及时性。
3. 产品交付控制：建立产品交付流程，包括产品检验、发货、运输、签收等环节，确保产品的完整性和安全性。
4. 收款控制：建立收款管理制度，包括对客户信用评估、付款方式的控制、发票的管理等，确保收款的及时性和准确性。
5. 客户服务控制：建立客户服务制度，包括对客户投诉、退换货等问题的管理，确保客户的满意度和忠诚度。
通过建立内部控制销售循环，企业可以更好地掌握销售过程的情况，及时发现和解决问题，提高销售的效率和质量，为企业的可持续发展提供坚实的保障。
- 1 -。
销售型公司内控管理制度
一、总则为加强公司销售业务的管理，规范销售行为，提高销售业绩，降低经营风险，保障公司利益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有销售业务及相关工作人员。
三、内控原则1. 合规性原则：销售业务必须遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度。
2. 实效性原则：销售内控制度应具有针对性、可操作性和实效性。
3. 预防性原则：通过建立健全内控机制，预防销售业务风险的发生。
4. 保密性原则：严格保护公司商业秘密，防止信息泄露。
四、组织架构1. 销售部门：负责公司销售业务的策划、执行和监督。
2. 审计部门：负责对销售业务进行审计，确保销售业务合规、高效。
3. 人力资源部门：负责招聘、培训、考核和激励销售人员。
五、内控措施1. 销售计划管理（1）销售部门根据公司发展战略和市场需求，制定年度销售计划，经公司领导批准后实施。
（2）销售部门每月对销售计划进行跟踪，对未完成部分进行分析，并提出改进措施。
2. 销售合同管理（1）销售人员与客户签订合同前，应充分了解客户需求，确保合同条款合理、明确。
（2）销售合同签订后，应及时报送相关部门备案，并定期进行合同履行情况的检查。
3. 销售费用管理（1）销售部门根据销售计划，制定年度销售费用预算，经公司领导批准后执行。
（2）销售费用支出应严格按照预算执行，不得超支。
4. 销售人员管理（1）人力资源部门负责招聘、培训、考核和激励销售人员。
（2）销售人员应遵守公司规章制度，不得利用职务之便谋取私利。
5. 销售风险管理（1）销售部门定期对销售业务风险进行评估，制定风险应对措施。
（2）审计部门对销售业务风险进行监督检查，确保风险得到有效控制。
六、监督检查1. 审计部门对销售业务进行定期和不定期的监督检查。
2. 销售部门对销售业务进行自查，发现问题及时整改。
3. 对违反本制度的行为，公司将依法进行处理。
七、附则1. 本制度由公司销售部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
注：本制度为通用性制度，具体执行时可根据公司实际情况进行调整。
销售管理制度内控
销售管理制度内控一、制度目的为规范销售管理行为，促进销售工作的有序开展，确保销售业绩的持续增长，我司制定了销售管理制度内控，以确保销售过程的规范化和合规性，保障公司、客户和员工的利益。
二、适用范围本制度适用于我司所有销售部门及相关人员，在销售过程中必须遵守本制度的规定。
三、销售目标1.销售部门应根据公司制定的销售目标，积极制定销售计划，明确销售目标、销售策略及实施措施。
2.销售部门应按照公司制定的销售指标定期进行评估，分析销售情况，并对销售策略进行调整，确保完成销售目标。
3.销售部门应定期向公司进行销售业绩报告，对销售业绩进行分析，提出改进建议。
四、销售行为规范1.销售人员不得利用职务便利，违反契约精神或者违反合同条款，有所索取他人财物。
2.销售人员不得向客户隐瞒产品的质量、价格等信息，不得捏造虚假销售数据，不得夸大产品功能。
3.销售人员在对外销售时，需遵循公司规定的销售流程，不得擅自修改价格、违规承诺客户利益等。
4.销售人员需维护公司声誉，不得对公司产品进行贬低、诋毁，不得利用不正当手段竞争。
五、内部控制1.销售部门应建立健全销售流程，包括销售合同的签署、订单的处理、产品的发货等。
2.销售部门应建立有效的销售信息管理系统，及时更新客户信息、销售数据等，并对信息进行保密。
3.销售部门应建立完善的销售人员考核制度，对销售人员的业绩进行科学评估，确保绩效考核的公平性和客观性。
4.销售部门应建立健全的客户关系管理制度，通过定期拜访、电话沟通等方式，加强对客户的维护与管理。
5.销售部门应建立完善的售后服务制度，确保客户在购买产品后得到及时、有效的售后服务。
六、数据分析1.销售部门应建立健全数据分析体系，通过对销售数据的分析，及时发现销售状况的变化，为销售决策提供依据。
2.销售部门应建立健全异常数据的处理机制，及时排查异常情况，避免数据造假、数据泄露等问题的发生。
七、营销渠道管理1.销售部门应建立健全营销渠道管理体系，包括对销售代理商、经销商、零售商等的管理。
《企业内部控制应用指南》(销售业务)
内部控制在销售业务 中的关键控制点
客户信用评估 合同条款审查 产品交付验收 货款催收管理 对客户信用进行全面评估，确定信用等级， 防止坏账风险。 对合同条款进行仔细审查，确保合同内容合 法、合理、明确。 确保产品按时、按质、按量交付，客户验收 合格后再结算。 制定合理的货款催收政策，确保货款及时回 流，降低坏账风险。
案例三
总结词
该企业在销售业务内部控制方面取得了显著成效，为其 他企业提供了有益的经验和启示。
详细描述
该企业注重销售业务内部控制的全面性和系统性，从组 织架构、制度建设、流程优化、监督评价等方面入手， 确保内部控制的有效实施。同时，该企业还注重内部控 制与风险管理的有机结合，及时发现和应对销售风险。 这些成功经验启示其他企业在销售业务内部控制方面要 注重全面性和系统性，加强风险管理和内部监督，不断 提高内部控制的有效性和适应性。
随着市场竞争的加剧，企业内部控制 在提高企业经营效率、保障资产安全、 确保财务报告可靠性和促进企业战略 目标达成等方面具有重要意义。
内部控制的定义与重 要性
内部控制是指企业为了实现其经营目标，保 障资产安全完整、财务报告可靠、经营方针 贯彻执行以及提高经营效率而制定的一系列 控制措施、方法、程序和规范的总称。
企业内部控制应 用指南(销售业务)
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汇报人姓名
目录
引言 销售业务内部控制的策略与 措施 案例分析
企业内部控制在销售业务中 的应用
销售业务内部控制的监督与 评价
结论与建议
引言
PART ONE
背景与意义
销售业务作为企业经营活动的重要组 成部分，其内部控制的有效性直接关 系到企业的经营成果和财务状况。
销售合同管理制度内部控制
一、制度概述为加强企业销售合同管理，规范销售行为，降低合同风险，提高合同履行效率，确保企业合法权益，特制定本制度。
本制度依据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合企业实际情况，适用于企业内部各销售部门、业务部门及分支机构。
二、内部控制目标1. 确保销售合同的合法性和有效性；2. 规范销售合同签订、履行和终止过程；3. 加强合同风险控制，降低企业损失；4. 提高合同管理效率和合规性。
三、内部控制措施1. 合同审批权限（1）销售合同审批权限按照企业内部组织架构和职责分工确定，由销售部经理、法务部、财务部等部门共同参与。
（2）销售业务员在签订合同前，应向销售部经理提交合同草案，由销售部经理审核后报法务部、财务部等部门会签。
（3）合同审批过程中，如遇重大争议，由企业高层领导或相关部门负责人协调解决。
2. 合同格式与内容（1）企业销售合同采用统一的标准格式，由销售部经理会同法务部共同拟定。
（2）合同内容应包括但不限于：供需双方全称、签约时间和地点、产品名称、单价、数量和金额、运输方式、运费承担、交货期限、交货地点及验收方法、付款方式及付款期限、免除责任及限制责任条款、违约责任及赔偿条款、争议解决方式等。
3. 合同签订与履行（1）销售业务员在签订合同前，应向客户充分了解合同条款，确保合同内容符合双方意愿。
（2）合同签订后，销售业务员应及时将合同副本送至法务部、财务部等部门备案。
（3）合同履行过程中，销售业务员应密切关注合同履行情况，确保合同条款得到有效执行。
4. 合同变更与解除（1）合同履行过程中，如遇特殊情况需变更或解除合同，销售业务员应立即向销售部经理报告，由销售部经理组织相关部门会签。
（2）合同变更或解除需符合法律法规及合同约定，并经双方协商一致。
5. 合同档案管理（1）销售合同签订后，由销售部将合同正本交档案室存档，副本送交财务部。
（2）档案室应建立健全合同档案管理制度，确保合同档案的完整、安全。
公司内部销售管理方案
一、方案背景随着市场竞争的日益激烈，销售管理成为企业提升市场竞争力、实现可持续发展的重要手段。
为提高公司内部销售管理水平，提升销售业绩，特制定本方案。
二、方案目标1. 提高销售团队的整体素质，培养一支专业、高效的销售队伍。
2. 优化销售流程，降低销售成本，提高销售效率。
3. 完善销售激励机制，激发销售人员的积极性和创造性。
4. 提升客户满意度，扩大市场份额。
三、方案内容1. 组织架构调整（1）成立销售管理部，负责公司内部销售管理的统筹规划、组织实施和监督考核。
（2）销售团队分为区域销售团队、行业销售团队和客户销售团队，实现精细化、专业化的销售服务。
2. 销售培训与人才培养（1）定期组织销售培训，提高销售人员的产品知识、市场分析、谈判技巧等综合素质。
（2）选拔优秀销售人员进行内部晋升，培养后备力量。
（3）设立销售人才培养计划，对优秀销售人员进行系统培训，使其成为销售管理人才。
3. 销售流程优化（1）明确销售流程，规范销售行为，确保销售过程顺畅。
（2）建立销售机会管理机制，提高销售机会转化率。
（3）加强客户关系管理，提升客户满意度。
4. 销售激励机制（1）制定合理的销售目标，实施阶梯式提成制度。
（2）设立销售奖励基金，对达成销售目标的销售人员给予奖励。
（3）开展销售竞赛活动，激发销售人员的积极性和创造性。
5. 客户关系管理（1）建立客户信息数据库，实现客户信息的统一管理。
（2）定期开展客户回访，了解客户需求，提供个性化服务。
（3）加强与客户的沟通与协作，建立长期稳定的合作关系。
四、方案实施与监督1. 制定详细的实施计划，明确各部门职责，确保方案顺利实施。
2. 定期对销售管理方案进行评估，根据市场变化和公司发展需要，不断优化方案。
3. 建立销售管理考核机制，对销售团队和个人进行绩效考核，确保方案落实到位。
4. 加强内部沟通与协作，提高销售管理效率。
五、预期效果通过实施本方案，预计在一年内实现以下目标：1. 销售团队整体素质显著提升，销售业绩稳步增长。
内控流程销售方案
内控流程销售方案一、背景随着企业经营规模的不断扩大，各种风险和机会也对企业产生了影响。
为了更好地控制风险和把握机会，企业需要建立完善的内控体系。
另一方面，随着市场竞争的加剧，企业需要更加高效地开展销售工作以提高销售业绩。
因此，本方案旨在通过建立内控流程，提高公司销售人员的工作效率，并确保销售过程中的合规性和可控性，从而为企业的发展提供保障。
二、内控流程1.销售计划销售计划是企业销售工作的基础，是制定销售策略和目标的前提。
在内控流程中，销售计划应该包括以下内容：-销售目标：明确销售目标并分配给各销售人员。
-销售策略：制定销售策略，并根据市场情况及时进行调整。
-销售预算：制定销售预算，确保销售活动的资金得到有效的运用。
2.销售过程销售过程主要包括以下环节：-客户开发：根据销售计划的目标，销售人员应该积极开展客户开发工作，寻找潜在客户和维护现有客户关系。
-销售跟进：对于已开展的销售工作，销售人员应该及时对进展情况进行跟进并与客户进行沟通。
-销售报价：根据客户需求，销售人员应该制定合理的报价，确保产品的利润最大化。
3.销售监管销售监管是内控流程中非常重要的环节，可以通过以下方式有效跟踪销售活动：-销售日报：销售人员需要每天向上级报告销售情况及时解决问题。
-销售周报：每周对销售情况进行归纳整理，及时发现问题，并制定相应的纠正措施。
-销售月报：每月对销售过程进行一次总结，针对本月存在的问题及时进行调整。
三、内控流程的优势1.提高工作效率内控流程的实施可以对销售过程进行有效的规范和管理，提高企业的工作效率。
通过合理的销售计划和跟进流程，销售人员可以更好地把握销售机会，从而提高销售业绩。
2.增强合规性内控流程的建立可以有效增强企业的合规性。
在销售过程中，严格按照规定的流程开展工作，避免了违规操作和各种不当行为的发生，从而有效避免了与客户的法律纠纷。
3.提高管理水平通过内控流程的实施，企业的销售管理水平将会不断提高。
企业内部控制规范手册4.2.2--销售价格管理办法
客户在购买产品时，一般都会在同类商品中从产品的性价比、产品包装等多方面进行比较,因此,公司在定价时,应参照竞争对手的产品价格,以保证产品的销售。
第3章 产品定价管理程序
第８条 销售价格管理大致可以分为以下六个步骤。
1.根据公司目标及实际情况,确定目标价格。
2.进行成本测算。
3.研究竞争对手的销售价格.
第21条 订货单由销售人员交销售主管审核,重大金额的订货单需由销售部经理审核.
第22条 特别价格。下列情况销售人员无权自行决定订货价格,需由总经理审议决定:非标准品折价销售;外购产品;因质量问题要求降价销售;因交货延迟而要求降价销售;因大批量订货而要求降价销售;特别订货品;新产品订货等。
第23条 订货价格决定在上述任何一项情况下,销售人员都需向销售主管提交订货单，并由销售部经理审查。
第17条 接受订货价格由销售部经理、营销总监和总经理按审批权限进行批准。
第18条 销售人员在确定接受订货价格时，需兼顾本公司和客户利益,以免任何一方的利益遭受损失。
第19条 在接受订货时,销售人员应认真调查客户的支付能力,以避免货款无法收回。
第20条 销售人员依据自己的判断,能够决定订货价格的范围,包括：以公司统一确定的价格接受订货；订货额在5万～10万元,且降价幅度为5%的标准品的订货；订货额在5万元（含）以内，且降价幅度为3％的标准品的订货.
４．２.2 销售价格管理办法
内控制度名称
销售价格管理办法
执行部门
内控制度编号
监督部门
制度受控状态
生效日期
第1章 总则
第１条 为了使公司销售价格科学化,制定流程规范化,特制定本办法.
第2条 销售部主要负责制定销售价格、明确折扣政策以及收款政策。
企业内部控制流程——销售
第1章企业内部控制流程——销售4．1 销售计划审批控制4．1．1 销售计划审批流程1．销售计划审批流程与风险控制2．销售计划审批流程控制表4．2 市场开发与信用管理审批控制4．2．1 市场开发审批流程1.1会议市场开发审批流程与风险控制图1.2会议市场开发审批流程控制表2.1旅行社市场开发审批流程与风险控制图2.2旅行社市场开发审批流程控制表3.1宴会市场开发审批流程与风险控制图3.2宴会市场开发审批流程控制表4.1长期/协议客户开发审批流程与风险控制图4.2长期/协议客户开发审批流程控制表4．2．2 信用管理业务流程1．信用管理流程与风险控制图4．3 销售与授权审批控制4．3．1 销售定价业务流程1.1餐饮销售定价业务审批流程与风险控制图1.2餐饮销售定价业务流程控制表2.1会议销售定价业务审批流程与风险控制图2.2会议销售定价业务流程控制表3.1客房销售定价业务审批流程与风险控制图3.2客房销售定价业务流程控制表4.1大堂及客房零星销售定价业务审批流程与风险控制图4.2大堂及客房零星销售定价业务流程控制表4．4 销售合同(订单)管理控制4．4．1 销售合同(订单)管理流程1．销售合同(订单)管理流程与风险控制4．5销售折扣审批控制4．5．1 销售折扣审批流程1．销售折扣审批流程与风险控制4．6 销售入账与应收账款控制4．6．1 客户登记/入数/离店流程1．客户登记/入数/离店流程与风险控制2．客户登记/入数/离店流程控制表4．6．2 销售入账流程1．销售入账流程与风险控制2．销售入账流程控制表4．6．3 餐饮销售入账流程1．餐饮销售入账流程与风险控制2．客户登记/入数/离店流程控制表4．6．4 餐饮收入审核流程1．餐饮收入审核流程与风险控制2．餐饮收入审核流程控制表4．7 客户服务审批控制4．1．1 客户服务审批流程1．客户服务审批流程与风险控制图2．客户服务审批流程控制表。
销售工作计划内部控制方案
销售工作计划内部控制方案1. 引言销售工作是每个企业中至关重要的一部分，它直接关系到企业的收入和利润。
为了确保销售工作的高效运作和顺利完成销售目标，需要制定一套内部控制方案。
本文将就销售工作计划内部控制方案进行详细介绍，包括目标设定、流程管理、岗位职责、绩效考核和风险管理等方面。
2. 目标设定在制定销售工作计划内部控制方案时，首要任务是确立明确的销售目标。
销售目标应该具体、可衡量和可追溯，例如增加销售额、提高市场份额或增加客户数量。
目标的设定应该充分考虑市场状况、竞争对手和公司资源等因素，同时要与公司整体战略的目标保持一致。
3. 流程管理销售流程管理是确保销售工作高效运作的重要环节。
首先，需要制定明确的销售流程，包括销售线索的获取、客户拜访、销售谈判、成交和售后服务等环节。
同时，要确保销售流程的标准化和规范化，制定标准操作程序和销售手册，明确每个环节的具体工作内容和要求。
此外，还应使用相关的信息技术工具来支持销售流程管理，如客户关系管理系统（CRM）和销售管理软件等。
4. 岗位职责明确销售团队中每个岗位的职责是内部控制的另一个重要方面。
销售团队通常包括销售经理、销售代表和客户服务代表等。
销售经理负责制定销售策略和目标，并对销售团队进行管理和指导。
销售代表负责开发新客户、维护客户关系和完成销售任务等。
客户服务代表负责回访客户、解决问题和提供售后服务等。
每个岗位的职责应该清晰明确，并且相互协作，确保整个销售团队的高效运作。
5. 绩效考核对销售人员的绩效进行科学的考核和激励，是内部控制的另一个重要方面。
绩效考核应该定期进行，可以根据销售额、客户数量、市场份额和回款率等指标来评估销售人员的表现。
同时，还应该考虑销售人员的工作态度、团队合作能力和个人发展等方面。
在考核结果上，应公平公正，并根据绩效水平给予相应的激励，如提供奖金、晋升机会和培训发展等。
6. 风险管理销售工作涉及到一定的风险和不确定性，因此，风险管理也是内部控制的关键环节之一。
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第4条产品成本
产品成本是销售价格的最低限度，产品价格必须能够补偿产品生产、促销和分销的所有支出，并补偿公司为产品承担风险所付出的代价。
第5条公司销售组合策略
定价策略必须与产品整体设计、销售和促销决策相匹配，形成一个协调的销售组合。
第10条运输主管岗位责任
办理商品发运手续；组织运送商品。
第11条合同档案管理员岗位责任
负责保管销售合同、客户信息及信用档案。
第3章附则
第13条本制度由销售部会同公司其他有关部门解释。
第14条本制度自年月日起开始实施。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
1
内控制度名称
收款业务岗位责任制度
执行部门
4．审核公司销售合同格式，以及客户信用等级标准。
5．审核信用额度以外的销售合同；负责超出销售部经理权限的销售谈判。
第5条销售部经理岗位责任
1．制定公司销售管理规章制度、销售价格及赊销与折让政策。
2．负责制订公司各项销售计划和费用预算。
3．组织制定公司销售合同的格式，并核定客户信用额度。
4．负责超出销售业务员权限的销售谈判。
第6条采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收账款，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定。
第7条在存在多笔应收账款且各笔应收账款账龄不同的情况下，当收到债务单位当期偿还的部分债务时，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收账款；确实无法认定的，按照“先发生先收回”的原则确定。
催收方法
具体操作
适用范围
软磨法
1．耐心礼貌地采用信函、传真、电话甚至上门等方式
2．必要时摆出长期作战的架势，如在客户的办公或住地旁租个住处，目的是让客户心烦意乱，结款了事
关系重要、得罪不起的客户或大客户、老客户等
轰炸法
1．三番五次通过措辞强硬信函、电话、传真手段直接催收
2．亲自上门表明立场
3．摆出誓不罢休的架势，让客户望而生畏，尽快付款
内控制度编号
监督部门
制度受控状态
生效日期
第1条目的
为明确收款业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。
第2条财务部经理岗位责任
1．审核公司信用政策及客户信用等级标准。
2．审核应收账款账龄分析表。
3．审核坏账准备的计提。
4．审核销售发票以及退货凭证。
1．销售部负责逾期应收账款的催收工作。
2．财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。
第2章逾期应收账款催收方法
第3条发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当的催收方法，以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法进行。
催收方法汇总表
内容
3．通过新闻舆论公布事实真相，给客户造成压力，感觉欠款得不偿失，尽快付款
企业产品有市场优势，关系客户企业发展，客户有求于销售人员情况或销售人员手里有较多客户
压力法
1．通过写信或走访客户的主管部门、银行、工商、税务、行政管理部门，争取同情与支持
2．通过新闻单位、公众舆论部门或客户的同行单位、客户的客户，争取他们的同情与支持，给客户制造压力，促使客户早日还款
第6章附则
第24条本办法属于管理规章，经审议后，呈请总经理承认公告实施；修改、废止时亦同。
第25条本办法在颁布之日起开始执行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
1
1
内控制度名称
应收账款账龄分析制度
执行部门
内控制度编号
监督部门
制度受控状态
生效日期
第1条为避免账龄分析不准确，或由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼风险，特制定本制度。
1．根据公司目标及实际情况，确定目标价格。
2．进行成本测算。
3．研究竞争对手的销售价格。
4．综合考虑影响销售价格的各要素。
5．确定客户心理定价。
6．确定销售价格。
第9条财务部会同生产部、技术部、销售部及其他相关人员收集成本费用数据，计算产品生产的各种成本和费用，包括生产总成本、平均成本、边际成本等。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
1
内控制度名称
销售价格管理办法
执行部门
内控制度编号
监督部门
制度受控状态
生效日期
第1章总则
第1条为了使公司销售价格科学化，制定流程规范化，特制定本办法。
第2条销售部主要负责制定销售价格、明确折扣政策以及收款政策。
第2章影响销售价格的因素
第3条公司的销售目标
第4章估价规定
第13条准确掌握市场信息
在定价以前，要尽量掌握客户及竞争对手的情报资料，并对其进行分析研究，为制定综合性的定价方案做好准备。
第14条估价要求
1．本公司估价活动必须遵守本办法。
2．新产品、改良产品应由产品管理部门、生产部门或其他部门累计成本后再予以估价。
3．估价的方式，必须经过有关专家确认后方可择定。
5．参与制定公司信用政策以及客户信用等级标准。
6．负责审核确认发货通知单、客户退货申请以及销售台账等。
第6条销售业务员岗位责任
1．负责收集客户信用资料，协助进行客户信用调查。
2．处理客户订单，并负责销售合同标的5万元以下的销售谈判，根据权限与客户签订销售合同。
3．开具发货通知单，并催收销售货款。
4．负责调查客户退货原因；设置销售台账；建立客户信息档案。
第5章订货价格
第15条本部分旨在为销售人员接受订货的价格确定明确的规范。
第16条价格管理专员根据确定的价格水平，编制成本表和销售价目表，并负责检查、确认销售人员交付的订货单上的价格是否正确。
第17条接受订货价格由销售部经理、营销总监和总经理按审批权限进行批准。
第18条销售人员在确定接受订货价格时，需兼顾本公司和客户利益，以免任何一方的利益遭受损失。
2．审批销售价格、赊销及折让政策，批准公司销售计划及销售预算。
3．审批公司销售合同格式，并批准信用额度以外的销售合同。
4．参与销售合同标的超过50万元的销售业务谈判。
第4条营销总监岗位责任
1．审核公司销售管理规章制度、公司信用政策。
2．审核销售价格、赊销及折让政策。
3．审核公司销售计划以及销售预算。
第6条市场需求
产品成本决定了产品价格的最低限度，市场需求决定了产品的最高价格。
第7条客户的考虑
客户在购买产品时，一般都会在同类商品中从产品的性价比、产品包装等多方面进行比较，因此，公司在定价时，应参照竞争对手的产品价格，以保证产品的销售。
第3章产品定价管理程序
第8条销售价格管理大致可以分为以下六个步骤。
第22条特别价格。下列情况销售人员无权自行决定订货价格，需由总经理审议决定：非标准品折价销售；外购产品；因质量问题要求降价销售；因交货延迟而要求降价销售；因大批量订货而要求降价销售；特别订货品；新产品订货等。
第23条订货价格决定在上述任何一项情况下，销售人员都需向销售主管提交订货单，并由销售部经理审查。
第3条应收账款主管岗位责任
1．拟定公司信用政策及客户信用等级标准，建立客户信息档案。
2．监督销售部信用政策的执行情况；监督销售部责对应收账款账龄进行分析。
4．参与进行客户信用调查。
第4条销售会计岗位责任
1．核算销售收入以及销售费用。
2．登记销售入账及应收账款。
1．客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订。
2．销售合同的审批、签订与办理发货。
3．销售货款的确认、回收与相关会计记录。
4．销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。
5．销售业务经办与发票开具、管理。
6．坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第2章销售业务岗位责任
第3条总经理岗位责任
1．审批公司销售管理规章制度、公司信用政策以及客户信用等级标准。
第10条销售部对市场上的同类产品进行价格调研分析，主要包括生产厂家、产品型号、销售价格、销售情况等方面，尤其是本公司竞争对手的情况。
第11条销售部对新产品的销量进行分析预测并结合公司的实际情况，提出新产品的几种定价方案，分送公司高层予以审核。
第12条由销售部组织，财务部、生产部等部门参加，会同公司高层最终确定销售价格。
3．定期与客户核对往来款项。
4．计提坏账准备，并登记核销坏账。
第5条出纳岗位责任
1．开具销售发票，结算销售款项。
2．审核退货凭证及退货接收报告。
3．办理货物退款事宜，保管应收票据等相关凭证。
第6条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。
第7条本制度自年月日起开始实施。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
第8条公司应采用统一的“账龄分析表”进行应收账款账龄分析。具体形式如下表所示。
账龄分析表
日期：年月日
应收账款账龄
账户数量
金额（千元）
百分率（%）
信用期内
超过信用期1~20天
超过信用期21~40天
超过信用期41~60天
超过信用期61~80天
超过信用期81~100天
超过信用期100天以上
合计
第9条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。
第10条本制度自年月日起实施。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
1
内控制度名称