销售与收款管理制度
公司销售与收款管理制度(三篇)
公司销售与收款管理制度第一章总则第一条为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《____会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第三条公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则。
公司在设臵各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四条销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。
第五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具____、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第二章标准销售作业程序第一节接单第六条订单的接收、递送（一）业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。
（二）贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。
(完整版)公司销售与收款管理制度
销售与收款管理制度第一章总则第一条、为了加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的错误与舞弊，根据财政部［内部会计控制规范－销售与收款（试行）］等法规，结合公司的具体情况制定本管理制度.第二条、本管理制度适用于公司所属有销售业务的单位。
第三条、总经理对本公司销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
第二章部门职责、岗位分工与授权批准第四条人事部门职责：（1)配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。
（2）将办理销售、发货、收款三项业务的岗位分别设立.（3）根据具体情况对销售与收款业务的人员进行岗位轮换。
第五条、销售部门岗位职责:(1)对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度，明确销售业务的审批权限、程序、责任和相关控制措施；（2）负责处理订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款；（3）根据具体情况，对销售业务中不相容的岗位分别设置，不超过3年对办理销售业务的人员进行一次岗位轮换。
第六条、发货部门岗位职责；负责审核销售订单并办理发货的具体事宜；第七条、财务岗位职责:（1）负责销售价格的监督审核:(2）负责销售款项的结算、记录,监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额；(3)根据具体情况，不超过3年对办理销售收款业务的人员进行一次岗位轮换;第八条、销售部门建立市场需求的信息反馈制度，制定销售目标,确立销售管理责任制。
每年根据市场发展趋势，围绕销量、网络管理，按照操作简单、政策连续的原则拟定营销管理政策报送总经理审批。
第九条、授权审批：(1）销售合同（定单）由销售部门负责人审批.（2）销售部门负责人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限。
(3）对于公司销售政策外的特殊销售业务，实行集体决策，并形成会议纪要上报总经理审批。
（4）审批人应当根据业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限.(5）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务,对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。
公司销售与收款管理制度范文（三篇）
公司销售与收款管理制度范文第一章总则第一条根据公司业务的需要，制定本制度，规范公司销售与收款管理工作，保证公司的财务安全和经济利益。
本制度适用于公司的销售与收款管理工作。
第二条公司销售与收款管理工作的目标是：确保销售流程的规范性，提高销售效率；确保收款的及时性和准确性，提高资金回笼率；提升客户满意度，增加公司的市场竞争力。
第三条销售与收款管理工作应遵循诚实守信、科学规范、公平公正的原则，确保数据的真实性、完整性和准确性，保护公司的商业秘密。
第四条公司销售与收款管理工作涉及人力资源、财务、信息技术等多个部门，各部门应积极协作，形成合力，推进销售与收款管理工作的规范化、标准化和信息化。
第五条公司应建立定期评估销售与收款管理工作的评估机制，及时发现问题并进行改进。
第二章销售管理第六条公司销售管理应遵循市场经济原则，根据市场需求合理确定销售计划，并进行销售预测和销售额度的分配。
第七条公司销售管理应建立完善的销售流程，包括：市场调研、客户开发、销售洽谈、合同签订、订单处理、产品交付等环节。
第八条公司销售管理应建立客户档案，包括客户基本情况、购买偏好、历史交易记录等信息，为销售人员提供参考。
第九条公司销售管理应建立销售业绩考核制度，根据销售效果和销售额度的完成情况，进行绩效评估和薪酬激励。
第十条公司销售管理应建立销售数据报表，包括销售额、销售数量、销售渠道、销售地区等指标，用于销售业绩分析和管理决策。
第三章收款管理第十一条公司应建立完善的收款流程，包括：出具发票、开具收据、登记收款、核对账目、归档等环节。
第十二条公司应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果确定客户的支付方式和信用额度。
第十三条现金收款应遵循安全、准确、及时的原则，销售人员应对客户现金收款进行登记并及时上缴财务部门。
第十四条非现金收款应遵循合同约定的支付方式和时间，收款人员应及时核实收款金额，并在系统中标记收款状态。
第十五条公司应建立收款对账制度，定期对收款进行核对，确保账目的准确性和一致性。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度第一章总则第一条为了加强对公司销售与收款的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—销售与收款（试行）》等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签订销售合同、发运商品、开具并收取相关款项等一系列行为。
公司提供劳务与收款，参照本制度。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司销售与收款内部控制环节中的不相容职务应当分离，其中包括：(一)客户信用调查评估与销售合同的审批签订；(二)销售合同的审批、销售订单与办理发货；(三)销售货款的确认、回收与相关会计记录；(四)销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；(五)销售业务经办与开具、管理；(六)坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第四条公司相关业务部分设置如下岗位：(一)销售管理岗位，负责制定产品销售策略及中长期产品规划，报公司审批后组织实施。
销售策略包括销售价格、折扣政策、产销存滚动计划等。
(二)销售业务岗位，包括处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策，负责制定发货计划，管理监控发出货物，按销售策略确认产品销售价格和数量及销售回款的确认，催收货款等。
(三)销售文员岗位：负责订单与合同数据的录入以及档案办理，根据发货计划负责货物的发出以及销售相关数据的统计事情。
(四)仓库管理岗位，负责存货的管理，负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
(五)资金结算岗位，负责销售款项的收取和相关回款单据录入。
(六)核算会计岗位，负责销售与收款业务的核算及与原始单据的复核，负责往来款项的清账和管理工作；负责按照公司会计政策计提坏账准备，并负责相关会计核算。
管理人员负责销售的与管理。
不得由同一部分或小我办理销售与收款业务的全过程。
第五条销售业务岗位人员变动时，在离岗前应将订货、回款等情况，尤其是应收账款、销售发1票等重要资料，必须同接替人员办清交接手续，单位主管领导监督交接，并将移交手续通知管理本部、财务部有关人员备案。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度销售与收款管理制度1. 引言销售与收款管理制度的目的是确保销售过程的有效性和收款的准确性，以保证公司的收入流动和客户满意度。
本旨在详细描述销售和收款管理的各个方面，并提供相关政策和程序。
2. 销售部门职责和组织2.1 销售部门职责销售部门的主要职责是通过推广和销售公司的产品或者服务来实现销售目标。
销售人员应了解产品或者服务特点，与潜在客户建立连系并促成销售。
同时，销售团队应与其他部门密切合作，共同达成销售目标。
2.2 销售组织结构销售部门应设立适当的组织结构，以确保顺畅的销售流程和有效的内部协作。
普通情况下，销售部门应包括销售经理、销售代表和销售支持人员等职位。
3. 销售流程3.1 销售目标设定销售团队应根据公司战略规划和市场需求确定销售目标。
销售目标应具体、可衡量和可追踪。
3.2 销售策略制定销售策略是实现销售目标的关键。
销售团队应根据市场需求、竞争环境和产品特点等因素，制定相应的销售策略。
销售策略包括目标市场的确定、销售渠道的选择、价格策略的制定等。
3.3 销售计划制定销售计划是具体实施销售策略的指导性文件。
销售团队应根据销售目标和销售策略，制定详细的销售计划。
销售计划应包括销售活动的时间安排、销售资源的分配、销售预算的制定等。
3.4 销售活动执行销售人员应按照销售计划执行销售活动。
销售活动包括客户拜访、产品演示、报价、谈判等环节。
销售人员应与客户保持良好的沟通和合作，以促成销售。
3.5 销售成果评估销售成果评估是对销售活动的回顾和总结，以识别销售绩效和改进销售策略。
销售团队应定期评估销售成果，对销售过程中的问题和机会进行分析，并采取相应的措施。
4. 收款流程4.1 客户信用评估在与客户建立业务关系之前，公司应对客户的信用状况进行评估。
信用评估应包括客户的财务状况、征信记录和支付能力等方面的考量。
4.2 销售合同和发票在销售产品或者提供服务时，公司应与客户签订销售合同，并开具相应的发票。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
销售与收款管理制度
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。
销售与收款内部控制制度范本（四篇）
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
销售与收款内部控制制度范本（二）以下是一个销售与收款内部控制制度的范本：销售与收款内部控制制度范本（三）1. 规范销售流程1.1 设定销售目标和指标，制定销售计划1.2 确定销售流程和程序，包括销售合同的签订、产品交付和收款等环节1.3 建立销售订单系统，确保销售订单的准确性和及时性1.4 设定销售合同审批流程，确保合同的合法性和风险可控性1.5 建立销售记录和跟踪系统，确保销售数据的准确性和可追溯性2. 设定销售授信制度2.1 根据客户信用评估结果，设定销售授信额度2.2 确定授信决策流程和审批权限，避免未经授信的客户交易2.3 定期对客户的销售授信额度进行评估和调整，确保风险可控3. 加强销售合同管理3.1 确保销售合同的完整性和准确性，包括合同条款、价格、数量等3.2 设定销售合同审批流程，确保所有合同经过审批才生效3.3 定期对销售合同进行审核和更新，避免长期未更新的合同存在风险4. 强化销售票据管理4.1 设立统一的销售票据管理制度，确保销售票据的完整性和准确性4.2 统一编号销售发票，并确保票据的安全保存和备份4.3 设立销售票据审核流程，确保销售票据的真实性和合法性5. 加强收款管理5.1 设立收款授权制度，确保收款人员的合法授权和责任分工5.2 建立收款记录和跟踪系统，确保收款数据的准确性和可追溯性5.3 定期对收款情况进行审核和分析，及时发现并解决异常情况5.4 设立收款对账制度，与财务部门进行对账核对，确保收款的及时性和准确性6. 建立风险预警机制6.1 设定风险预警指标和监控措施，用于检测销售与收款过程中的风险6.2 设立风险预警流程和处理措施，及时调整销售与收款策略，减少风险发生的可能性6.3 定期开展销售与收款内部控制的自查与评估，及时发现并改善存在的问题以上是一个销售与收款内部控制制度的范本，具体的制度可以根据企业的实际情况和需求进行调整和完善。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、总则1.为规范和规范公司销售和收款管理，提高公司收益和客户满意度，特制定本制度。
2.本制度适用于公司所有销售和收款活动，包括线上线下销售和收款。
二、销售管理1.销售流程（1）销售团队负责制定销售计划，包括销售目标、渠道选择和销售策略。
（2）销售团队根据销售计划制定销售方案，明确销售流程和销售人员责任。
（3）销售人员根据销售方案进行客户拜访、产品介绍、谈判和签约。
（4）销售团队负责跟进客户需求，及时处理客户投诉和问题。
2.销售目标管理（1）销售团队负责根据公司销售目标制定个人销售目标，并定期进行销售目标考核。
（2）销售团队负责通过销售数据分析、市场调研等方式，不断优化销售目标和销售策略。
3.客户管理（1）销售团队负责建立客户档案，记录客户信息、需求和反馈，保持与客户的密切联系。
（2）销售团队负责定期进行客户满意度调查，及时处理客户投诉和问题，提高客户满意度和忠诚度。
4.销售奖励与激励（1）公司根据销售团队的销售业绩进行奖励和激励，包括提成、奖金、旅游等方式。
（2）公司鼓励销售团队进行销售创新和销售技能提升，提高销售团队的整体素质和业绩。
三、收款管理1.收款流程（1）财务部门负责制定收款计划和收款流程，包括收款方式、收款时间和收款渠道。
（2）销售团队负责向客户提供收款信息，协助客户完成支付。
2.收款催款（1）财务部门负责跟进未收款项，及时催促客户完成支付。
（2）对于长期未收款项，财务部门负责与销售团队共同协调处理，保障公司资金安全。
3.收款记录（1）财务部门负责建立客户收款记录和收款台账，及时更新客户收款信息。
（2）财务部门负责核对客户收款信息，确保收款准确、及时。
四、违约与罚款1.对于客户违约未支付货款的行为，公司有权根据合同约定行使追缴货款和追究法律责任。
2.对于销售团队违反公司销售政策和收款制度的行为，公司有权根据公司规章制度做出相应处罚。
五、其他1.公司归档规定的销售合同和款项凭证，确保销售业务完整性和合规性。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度销售与收款是企业运营中至关重要的环节，为了确保销售与收款的有效管理和规范操作，制定一套科学的销售与收款管理制度是必不可少的。
本文将详细介绍销售与收款管理制度的内容和应对措施，以确保企业运营的顺利进行。
一、销售管理制度1. 销售目标设定与执行为了提高销售绩效，制定明确的销售目标是必要的。
销售目标应根据市场潜力、竞争情况等因素进行合理设定，并与销售团队进行沟通和落实。
同时，建立绩效考核机制，对销售人员进行绩效评估，以激励其积极性和努力度。
2. 销售渠道管理企业应根据产品属性和市场需求，建立多样化的销售渠道。
销售渠道包括直销、代理商渠道、电子商务等，每个渠道应明确责任与权限，并建立相应的合作协议或合同以确保双方权益。
3. 销售流程与业务规范建立规范的销售流程，并明确每个环节的责任和要求。
包括市场调研、客户拜访、合同谈判、订单确认等环节，销售人员应按照规定的流程进行操作，并及时更新销售记录和相关数据。
4. 客户管理建立完善的客户管理制度，包括客户分类、客户开发、客户维护等。
同时，建立客户档案，记录客户的基本信息、购买历史等，以便进行客户分析和市场预测。
二、收款管理制度1. 付款方式与条件明确付款方式与条件，包括预付款、货到付款、信用支付等。
根据不同的客户、交易额和信誉等级进行合理的付款安排，并在销售合同中明确约定。
2. 发票管理建立规范的发票管理制度，包括发票开具、报备、存档和发票查询等环节。
确保发票的准确性和及时性，以满足财务管理和税务申报要求。
3. 追收与催款建立追收与催款机制，及早发现和解决收款问题。
包括定期对账、电话催款、逾期付款利息计算等。
对于长期拖欠或逾期不付款的客户，可以采取法律手段进行追偿。
4. 欺诈与风险防范建立风险评估机制，对潜在的欺诈和风险进行预防和控制。
加强对客户资信的评估，确保与不良客户和高风险交易的远离。
三、销售与收款管理的应对措施1. 建立信息化管理系统利用先进的信息化技术，建立销售与收款的管理系统。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、目的和范围为规范销售和收款行为，加强企业内部管理，提高销售效率，加强财务风控，制定本制度。
本制度适用于企业的销售和收款活动，并适用于所有参与销售和收款的岗位及人员。
二、销售管理1.销售目标的制定与分解-公司销售目标由高层领导确定，并通过层层分解下达至各销售团队和个人。
-销售目标应具体、可衡量，并设置合理的奖惩机制。
2.销售策略和计划的制定-销售团队应根据市场调研和竞争分析，制定相应的销售策略和计划，包括渠道、定价、促销等方面的内容。
-销售计划应具体、可操作，并有明确的时间节点。
3.销售过程管理-销售团队应按照销售流程，建立客户档案，实施客户分类管理，并不断跟进客户需求和变化。
-销售过程中应与其他部门密切配合，确保销售订单的及时处理和交付。
4.销售绩效评估-销售人员的绩效评估应定期进行，依据销售目标完成情况、销售额、客户满意度等指标进行评估。
-绩效评估结果应公平、及时，并进行奖惩。
三、收款管理1.收款政策和制度-公司应明确收款政策，包括收款条件、支付方式、账期等，并将其告知客户。
-公司应建立完善的收款制度，明确收款相关岗位的职责和权限，并落实到实际操作中。
2.发票开具和传递-公司应按照相关法律法规和财务制度规定，及时开具发票，并将发票传递给客户。
-发票的传递方式应安全可靠，并妥善保存相关收据和记录。
3.应收账款管理-公司应建立客户应收账款档案，及时核对收款情况，并进行催款及时回款。
-对于长期拖欠或无力偿还的客户，应及时采取相应措施，包括停止供货、法律追偿等。
4.财务风险控制-公司应定期进行应收账款的坏账准备计提，并及时处理坏账。
-公司应建立跨部门协作机制，提高应收账款的追踪和监控能力，减少财务风险。
四、违规处理对于违反本制度的行为，将依据公司规定的处罚措施进行处理，包括警告、罚款、停职、解雇等。
五、制度修订本制度由公司管理层负责监督执行，如有需要，可根据实际情况进行修订，修订后的制度应及时向相关人员进行通知和培训。
销售与收款内部控制制度范本(6篇)
销售与收款内部控制制度范本第一章目的第一条为加强____有限公司(以下简称“公司”)销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《____会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：1、建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章职责权限第三条销售部的职责权限：1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。
3、负责客户资信状况和档案管理工作。
4、负责应收账款收回工作。
5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。
第四条财务部的职责权限：1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。
2、负责保管及开具____，销售款项的结算与记录。
3、督促销售部门回收货款。
4、及时反馈客户应收账款欠款情况。
5、负责销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。
第三章控制与监督第五条岗位分工控制1、建立公司销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2、将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限，应将信用管理岗位与销售业务岗位分设。
3、不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。
第六条授权批准控制1、明确审批人员对销售业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得越权审批。
2、明确经办人员的职责范围和工作要求。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、引言销售与收款是企业运营中至关重要的环节，对于企业的财务健康和利润增长起着决定性的作用。
为了规范和优化销售与收款管理流程，提高资金回收效率和管理水平，本文制定了销售与收款管理制度。
二、销售管理（一）销售流程1. 销售目标设定：根据市场需求和企业战略，确定每月、每季度和每年的销售目标，并将其分解到各个销售团队和个人。
2. 销售计划编制：销售团队根据销售目标，制定详细的销售计划，包括销售策略、目标客户群体、销售活动安排等，并定期进行复盘和调整。
3. 客户开发和维护：销售团队积极主动地开展市场调研和客户挖掘，与潜在客户建立良好的业务关系，并跟进现有客户的需求，提供及时有效的销售服务。
4. 销售过程管理：确保销售流程的规范和标准化，包括销售机会跟进、销售合同签订、订单处理和交付等各个环节，以确保销售过程的高效顺畅。
（二）销售激励机制1. 销售目标设定：根据不同销售岗位的职责和贡献，设定相应的销售目标，并与绩效评估和激励方案相结合。
2. 绩效评估与考核：通过设定明确的销售指标和绩效考核体系，定期进行绩效评估，对销售人员进行激励和奖惩。
3. 奖励制度：设立销售业绩奖励和销售贡献奖励制度，包括奖金、提成、旅游、晋升等激励手段，以激发销售人员的积极性和创造力。
三、收款管理（一）收款流程1. 付款方式：与客户签订销售合同时，明确付款方式和付款期限，建立清晰的收款条件和条款。
2. 发票开具：根据销售合同和交付情况，及时、准确地开具发票，并确保发票的合规性和完整性。
3. 财务报款确认：财务部门对客户的付款进行确认和核对，确保收款的准确性和及时性。
4. 欠款催收：对于逾期未付款的客户，采取有效的催收措施，包括电话通知、发函提醒、法律途径等，以确保应收款项的回收。
（二）风险控制1. 客户信用评估：在与客户建立业务合作关系前，进行客户信用评估和风险评估，确保与信用良好的客户开展业务。
2. 预付款和保证金：对于信用风险较高的客户，要求其提供预付款或保证金，减少违约和欠款风险。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度
一、制度目的
为确保公司销售和收款工作的规范运行，加强内部管理，提升资金
使用效率，制定本管理制度。
二、责任主体
销售人员、财务部门。
三、销售流程
1. 销售人员根据客户需求提供产品信息和报价。
2. 客户确认订单后，销售人员填写销售订单并提交给财务部门审批。
3. 财务部门确认订单无误后，将订单录入系统并生成发票。
4. 发票由销售人员发送给客户，并跟进收款情况。
四、收款流程
1. 客户收到发票后，按照约定的付款方式及时完成付款。
2. 财务部门及时核对收款情况，确保账款到账并记录在册。
3. 如有逾期付款情况，销售人员需及时与客户沟通催款，并及时汇
报给财务部门。
五、应收账款管理
1. 财务部门负责定期对账款进行核对和清理，确保账款数据的准确性。
2. 如发现账款异常或有欺诈嫌疑，应及时向领导报告并采取相应措施。
3. 财务部门定期汇总应收账款情况，并向管理层提供报告。
六、绩效考核
1. 销售人员销售额、回款率等指标作为考核的重要依据。
2. 财务部门应收账款数据准确性、及时性等指标作为绩效考核的依据。
七、制度执行
1. 全体销售人员和财务人员应严格执行该管理制度，确保销售和收款工作的顺利进行。
2. 各部门应定期进行内部审核，发现问题及时整改。
3. 制度更新应及时跟进，保证符合公司实际情况。
以上为销售与收款管理制度，希望各位员工认真执行，确保公司运营的顺利进行。
销售与收款内部控制制度(6篇)
销售与收款内部控制制度b公司主要经营中小型机电类产品的生产和销售，产品销售以b 公司仓库为交货地点，目前主要采用手工会计系统。
通过对b公司内部控制的了解，记录了所了解的和销售与收款循环相关的内部控制程序，部分内容摘录如下：(1)由销售部门信用人员对客户进行信用评价，充分了解客户的信誉、财务状况等，据此确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率。
(2)销售部门指定专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，并与客户签订销售合同。
(3)企业制定较为详细的折扣、折让和返点等促销政策和规定，经销售经理批准，由销售人员严格执行。
(4)根据销售合同，销售部门编制预先连续编号的一式三联现销或赊销销售单。
经销售部被授权人员批准后，所有销售单的第一联直接送仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据，第二联交开具账单部门，第三联由销售部留存。
装运部门将从仓库提取的商品与销售单核对无误后装运，并编制一式四联预先连续编号的发运单，其中三联及时分送开具账单部门、仓库和顾客，一联留存装运部门。
(5)开具账单部门在收到发运单并与销售单核对无误后，编制预先连续编号的销____，并将其连同发运单和销售单及时送交会计部门。
会计部门在核对无误后确认销售收入并登记应收账款账簿。
会计部门定期向顾客寄送对账单，并对顾客提出的异议进行专门追查。
(6)需经销售经理审批方可销售退回，销售退回的货物经仓库部门清点后入库并填制退货接收报告，财务部门根据退货接收报告和退货方出具的退货凭证审核并办理相应的退款事项。
(7)财务部门负责催收应收账款，妥善保存催收记录，并建立科学合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度。
(8)公司的应收账款账龄分析由专门的应收账款账龄分析计算机系统完成，该系统由独立的信息部门负责维护管理。
会计部门相关人员负责在系统中及时录入所有与应收账款交易相关的基础数据。
为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。
销售与收款内部控制制度（三篇）
销售与收款内部控制制度销售与收款是企业经营中不可或缺的环节，而内部控制制度则是保障企业运作正常、防范风险的重要手段。
下面将从销售与收款的流程、内控指标、风险及控制措施等方面，详细介绍销售与收款的内部控制制度。
一、销售与收款的流程销售与收款的流程主要包括以下几个环节：销售目标设定、销售订单、发货、收款等。
1. 销售目标设定：企业按照市场需求和自身实际情况设定销售目标，确定销售策略和计划。
2. 销售订单：客户下达销售订单后，销售部门将订单明细录入系统，并核实客户信息、产品信息、价格及付款方式等。
销售订单需要经过内部审批流程后才能确认。
3. 发货：根据销售订单，仓库将客户所需产品进行拣货、包装，并安排物流配送或安排客户自提。
发货前需要核实产品数量、品质及客户身份等。
4. 收款：客户收到货物后，按照协议支付货款，企业收到货款后进行核对和确认，并进行收款凭证的开具。
二、销售与收款的内控指标为确保销售与收款环节的正常运作，企业需要建立相应的内控指标，以及检查和评估机制。
常见的内控指标有：1. 销售追踪：追踪销售目标完成情况，分析产品销售量、销售额、销售渠道等指标，并与销售预算进行对比。
2. 销售订单准确性：检查销售订单的录入准确性和及时性，确保客户信息、产品信息、价格等准确无误。
3. 库存管理：监控库存信息，实时了解库存量、销售速度、库龄等情况，及时调整采购计划和销售策略。
4. 收款及时性：追踪收款情况，核对应收账款与实际收款金额是否一致，及时进行催收和跟踪。
5. 收款账务准确性：核对收款凭证、发票等是否齐全，确保收款账务的准确性和及时性。
三、销售与收款的风险及控制措施销售与收款环节存在一些风险，如销售目标不达预期、订单录入错误、发货错误、收款失败等。
下面将介绍一些常见的风险及相应的控制措施。
1. 销售目标不达预期风险：销售目标设定不合理，导致销售额无法达到预期，影响企业的经营状况。
控制措施：合理设定销售目标，制定详细的销售计划和策略，加强市场调研、客户分析和竞争对手分析，及时调整销售策略。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度销售与收款管理制度1. 引言销售与收款管理制度是指为了规范企业销售和收款流程，确保销售和收款工作的高效、准确和规范进行而制定的一系列规章制度。
本制度旨在提高销售和收款工作的质量和效率，防止销售和收款过程中的风险和问题，保障企业的经济利益和声誉。
2. 销售管理制度2.1 销售流程- 销售部门应根据市场需求和销售目标制定销售计划，并上报给上级领导审批和调整。
- 销售部门应指定销售人员，并确保其具备相关产品知识和销售技巧。
- 销售人员应在销售过程中与客户建立良好的沟通和合作关系，提供准确的产品信息和专业的销售支持。
- 销售人员应按照销售合同或协议的要求进行销售，不得擅自降低价格或提供未经授权的优惠。
- 销售人员应及时报备销售情况，并按规定的时间和方式提供销售报表和销售数据。
2.2 销售目标和业绩评估- 销售部门应根据企业经营目标和市场需求制定销售目标，并将其分解到销售人员。
- 销售人员应按照销售目标进行销售工作，并及时上报销售情况。
- 销售人员的业绩将根据销售额、销售数量、销售利润等指标进行评估和考核。
2.3 客户管理- 销售部门应建立完善的客户管理制度，包括客户档案管理、客户分类管理、客户拜访管理等。
- 销售人员应及时跟踪客户的需求和投诉，并及时解决问题，确保客户满意度的提升。
- 销售人员不得利用职务之便向客户索要或接受财物，严禁利用客户资源谋取不正当利益。
3. 收款管理制度3.1 收款流程- 财务部门应建立完善的收款流程，明确各个环节的责任和权限。
- 收款流程应包括客户开户、开具发票、收款确认、账务核对等环节。
- 财务部门应确保收款记录的准确性和完整性，及时核对和调查异常收款情况。
3.2 收款方式和时间- 收款方式应根据客户的需求和企业的实际情况进行选择，包括现金、银行转账、等。
- 收款时间应根据销售合同或协议的要求进行安排，确保收款的及时性和准确性。
3.3 应收账款管理- 财务部门应建立完善的应收账款管理制度，包括应收账款的核对、催收和清理等环节。
销售与收款内部控制制度范本(3篇)
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营中至关重要的环节，对于企业而言，建立健全的销售与收款内部控制制度是确保销售过程的合规性、准确性和可靠性的必要措施。
下面是一个销售与收款内部控制制度的范本，供参考：一、目的与范围销售与收款内部控制制度（以下简称“制度”）的目的是确保企业在销售过程中的合规性、准确性和可靠性，有效管理销售和收款风险，防止欺诈行为和资金损失。
本制度适用于企业销售与收款环节的各个业务部门和相关人员。
二、销售内部控制制度1. 销售订单管理a. 所有销售订单必须经过授权人员审核，并按照授权程序录入系统。
b. 销售订单应包含产品、数量、价格、交货日期和客户信息等必要的信息，并经销售人员和客户确认后执行。
c. 所有销售订单必须具备合同或协议，并在电子或纸质形式进行妥善保管。
d. 销售订单变更需要经过相关授权人员批准，并在系统中进行记录。
2. 销售合同管理a. 销售合同应明确约定产品、价格、数量、交货方式、付款方式等重要条款，并由双方在销售合同上签字确认。
b. 销售合同必须经过授权人员审核，并妥善保管，以备后续审计和纠纷处理。
c. 所有销售合同变更要经过相关授权人员批准，并在制度规定的时间内及时通知相关部门。
3. 销售发货和出库a. 出库前，仓库人员必须对货物进行清点和核对，并在出库单上进行记录。
b. 出库单必须经过销售人员和仓库管理人员审核，并在系统中进行记录。
c. 出库单必须在货物发出后及时归档，并妥善保管。
4. 销售发票管理a. 销售发票必须根据销售订单和出库单进行开具，发票中的内容必须准确和完整。
b. 所有销售发票必须经过授权人员审核，并在系统中进行记录。
c. 发票开具后必须及时寄送给客户，并保留寄送记录。
5. 销售回款管理a. 销售回款应按照客户约定的付款方式和时间进行跟踪和管理。
b. 销售回款必须由专门负责收款的人员接收，并在系统中进行记录。
c. 销售回款的核对和记录应与财务系统进行对账，确保回款的准确性和完整性。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、引言销售与收款管理制度是企业日常运营管理的重要组成部分，对于确保销售流程的顺利进行和资金收款的安全可靠至关重要。
本文将详细介绍销售与收款管理制度的相关内容，包括销售流程管理、收款管理及相关控制措施等。
二、销售流程管理1. 销售立项销售立项是销售流程的第一步，包括市场调研、目标客户确定、销售计划制定等环节。
各部门需要充分沟通协作，确保销售目标明确、计划合理，并制定相应的销售方案。
2. 销售订单管理销售订单管理是指根据客户需求和销售协议，及时准确地生成销售订单，并进行跟踪和管理。
在销售订单管理过程中，需要注意订单信息的准确性、合规性，确保订单与实际业务相符合。
3. 发货与物流管理发货与物流管理环节需要做好库存管理、备货及配送等工作。
确保物流渠道畅通，及时快速地将产品送达客户手中，并保持与客户的沟通协调，确保客户对产品的满意度。
三、收款管理1. 收款账户设立为了实现资金安全管理和收款的及时性，销售与收款管理制度需要设立专门的收款账户。
确保销售收款渠道畅通，并且与财务管理系统相连接，实时更新账务信息。
2. 收款确认与核对在收到客户的付款后，需要对收款进行确认和核对，确保收款金额与销售金额一致。
同时，要保留相应的付款证明和核对记录，以备将来查询和核对。
3. 欠款追踪与催收若客户逾期未付款或存在欠款情况，需要及时进行催收工作。
销售与收款管理制度应设立相应的催收流程，明确催收责任和方法，并与财务部门协同处理。
四、相关控制措施1. 内部审批制度销售与收款管理制度应明确内部审批流程，规范销售合同、销售订单、收款确认等环节的审批权限和流程。
确保相关操作合规、及时审批，并可追溯。
2. 数据安全与保护销售与收款管理制度需要建立和完善数据安全管理制度，确保销售与收款数据的保密性和完整性。
通过权限管理、数据备份等方式，防止数据泄露和损毁。
3. 内部控制监督销售与收款管理制度应设立内部控制监督机制，包括内部审核、岗位责任制等环节，加强内部控制的有效性与执行力。
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销售与收款管理制度第一章总则第一条为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第三条公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则：公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四条销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。
第五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具发票、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第二章标准销售作业程序第一节接单第六条订单的接收、递送(一)业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。
(二)贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。
对拟接收的订单转公司价格主管进行价格商谈，由价格主管根据授权内进行报价，若双方无法在授权范围内确定，则返还业务员取消订单，若客户非常重要（按客户的年采购磁芯的金额、行业内的影响力、产品发展趋势等），对客户拟接受的最高价格报磁业公司主要负责人进行裁决。
同时贸易区经理对客户进行评审，确定是否是新客户，对新客户同时转交磁业公司财务部进行信用评估，由磁业公司财务部通知业务员进行财务调查资料的收集，并确定信用额度。
(三)磁业公司财务部会同营销管理部、报价主管以每年年初制订公司分客户、产品的价目表，报控股股份公司财务管理中心审核，磁业公司主要负责人批准后执行。
对年内价格调整，若调低价目表报则按年初确定价目表的程序进行审批。
若年内新生产的产品定价，按制定价目表的程序进行，但不需报控股股份公司财务管理中心审核。
(四)对同一客户相同产品以前已有接单的，也应按程序报经价格主管审批。
（五）对订单无注明销售单价的，并也没有经价格主管审核确定的，则确定为无效的订单。
第七条交期的确定(一)已接受的订单报公司营销管理部，由营销管理部按日按分客户、分品种进行汇总，次日上午报物流部进行计划分解，确定交期，返还营销管理部，由营销管理部书面通知客户进行确认。
（二）对客户不能确认交期的由营销管理部与物流部进行沟通，并返还客户，直至双方确认，若双方无法达成一致的，则取消订单。
第八条库存商品的销售价格主管应对客户订单产品进行审核，若可确定为是公司库存产品清库销售的，可在价目表下限下浮5%以内审批，取得客户确认后通知营销管理部，由营销管理部通知物流部安排运输。
对清库金额较大，价格比价目表下限下浮5%以上时报磁业公司主要负责人批准。
第二节发货、开票一般规定第九条商品的发运(一)营销管理部随时跟踪公司生产进度和入库情况，对已入仓的产品通知物流部组织运输，由物流部按送货地安排运输。
(二)仓库根据发货通知单发货，并填制出库单，随运输公司送达到客户，运输公司凭客户的回签订与公司结算运费。
(三)仓库出库单一联交财务管理中心用于登记发出商品明细账。
（四）发货通知单、出库单应注明产品型号、材质、计量单位、数量、单价、总金额等信息。
第十条发票的开具：（一）发票开具的种类有内销发和外销发票，内销发由财务管理中心发票管理员负责，外销发由单证部门负责。
(二)内销发票的开具，发票管理员根据与客户及业务员的对账，确认使用的数量及单价开具普通发票和增增值税发并邮寄给客户。
内销发票开具时应核查：1.客户确认的产品型号、数量与发出商品明细账是否相符，若不符应查明原因，应向业务员提出调整办法，并业务申报并审核后调整发出商品明细账后方可开具发票；2. 客户确认的单价是否与出仓单上所注明的单价相符，若不符应向业务员提出应补办价格确认程序后方可开具发票。
(二)外销发票的开具，单证部门应根据业务员的发货通知单安排船运、订仓等，并通知仓库进行发货，开具外销发票，办理报关出口，将发票及时传递至财务管理中心。
第十一条账务登记财务管理中心凭发票，进行发出商品明细账和应收账款、销售明细账的登记。
第三节收款业务第十二条资金回收计划（一）财务管理中心应在每月的月初根据每个客户的结算期及发货使用时间制订当月的资金回收计划，报经批准后分发给每个贸易区及业务员。
第十三条现金收入日报表(一)财务管理中心资金管理部应每日根据银行的收款记录编制现金收入日报表，现金收入包括应收票据、汇票、本票、电汇、现金等，对于无法对应销售单位的现金收入进行确认，应在未确认客户栏进行反映。
(二)现金收入日报表应于当天下班前交至营销管理部，由营销管理部下发给磁业公司主要负责人及各贸易区。
第十四条账目核对(一)财务管理中心月未结账后应编制应收账款及发出商品分客户的明细账及应收账款账龄分析表，交营销管理部，由营销管理部下发给磁业公司主要负责人及各贸易区。
(二)各业务员收到应收账款及发出商品明细表后应与业务员的台账进行核对，对于有差异的应提出差异原因说明表，财务管理中心收到差异原因说明表后应在一个星期内组织人员进行核对，并根据核查结果提出处理方案。
(三)财务管理中心应组织一年不少于二次的与客户函证对账工作，函证内容包括应收账款余额、发出商品明细数量及单价、金额。
业务员负责函证的回函，财务管理中心对回函的函证进行归类分析，对存在较大差异的应组织人员与客户进行实地对账，差异不大的应责成业务员进行与客户的对账，并将对账的结果反馈到财务管理中心，由财务管理中心提处置方案，报经报准后进行账务处理。
(四)每年年度终了，财务管理中心应对应收账款的可收回性进行分析，对于无法收回的应收账款，且账龄在三年以上的，应组织营销管理部进行确认是否为呆账，若为呆账应报批进行核销。
第四节寄售业务第十五条公司原则上控制客户采用寄售模式进行销售，若客户提出必须进行寄售模式销售，业务员提出申请，报经磁业公司主要负责人批准后方可与客户签订寄售合约。
第十六条寄售模式下的业务处理发货与一般贸易销售相同，主要是对寄存在客户未使用的所有权归公司的商品必须进行账实核查，由专人负责寄售客户的发出商品明细账与客户寄存实物的核对，至少每月核对一次，对发现的差异及时查清原因并进行处理。
第三章销售异常业务作业程序第十七条销售异常业务类型销售异常业务包括退货、折让、调货、贴现、扣款等。
第十八条退货业务的处理(一)对客户提出的退货通知单，业务员应及时提交给营销管理部进行审批，确定是否退货。
（二）对经批准同意退货的商品没有开具过发票的退货，由营销管理部通知物流部安排运输公司进行运回公司，对运回公司的退货商品由仓库管理员进行清点验收入库，并开具红字出库单，并传递至财务管理中心进行发出商品的账务处理。
若仓库管理员在清点过程中发现退货数量与退货清单不相符的，应反馈给业务员，由业务员与客户进行协调，并根据协调结果进行账务处理。
（三）对经批准同意退货的商品已开具过发票的退货，由营销管理部通知物流部安排运输公司进行运回公司，对运回公司的退货商品由仓库管理员进行清点验收入库，并开具红字出库单，并传递至财务管理中心进行发出商品的账务处理。
财务管理中心同时根据发票是否可退回分别进行处理，若发票可退回的，要求客户将发票邮寄至公司财务管理中心进行冲账，若客户已抵扣增值税的增值税发票，则需客户提供主管税务机关出具的退货、折让证明单，用于开具红字的增值税发票，并进行账务处理。
第十九条折让业务的处理(一)对对客户提出的折让通知单，由业务员与客户及时进行沟通，确定折让金额，确定折让金额后，业务员应及时提交给营销管理部进行审批，确定是否折让。
（二）经批准的折让通知单，由营销管理传递至财务管理中心进行账务处理。
第二十条货物调拨业务的处理(一)业务员根据分管客户的具体情况，对已发送至一个客户而未使用的产品，若不进行调拨会影响产品的使用，经业务员提出调拨申请贸易区经理批准后，报磁业公司分管理负责人批准方可进行调拨。
(二)产品由业务员进行运输调拨，并取得调入单位和调出单位的调拨单报营销管理部备案，报财务管理中心进行账务处理，对已开票的商品严禁进行货物调拨。
第二十一条贴现业务的处理(一)业务员提前收款，客户提出提前收款贴现时，应提出提前收款贴现申请报告，在经磁业公司负责人批准后，方可与客户签定贴现协议，若贴现率在月3%以上时必需进行特别批准。
(二)业务每月的贴现协议需及时送交财务管理中心，附经批准的贴现申请单进行账务处理。
(三)对到期资金收款严控贴现收款，若客户必需提出贴现才付款的，应进行特别批准。
第二十二条扣款业务的处理(一)对客户提出的零星磁芯破碎、整理支出，由业务员根据客户的扣款通知书报经批准后传递至财务管理中心进行账务处理。
第四章附则第二十三条本制度呈总经理核准后实施，增设修订亦同。
第二十四条本规定自2006年1月1日起执行。