三级复核表
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三级复核核对表
（7）已审核的纳税申报表的编制符合所得税法及其实施细则以及其他税收的规定，在所有重大方面真实反映了被鉴证单位的所得税纳税情况？
（8）已按照准则的规定发表了恰当的鉴证意见？
签字：_______________________________日期：________________
二、部门经理复核
复核事项
业务复核核对表
一、项目负责人复核
复核事项
是/否/
不适用
备注
1．是否已复核的审核计划，以及导致对审核计划作出重大修改的事项？
2．是否已复核重要的申报表项目？
3．是否已复核特殊交易或事项,包括债务重组、关联方交易、非货币性交易、或有事项、期后事项、持续经营能力等？
4．是否已复核重要税务政策、税务估计的变更？
三、所长（执业合伙人）复核
复核事项
是/否/
备注
不适用
1．项目质量控制复核之前进行的复核是否均已得到满意的执行？
2．是否已复核项目组针对本业务对本所独立性作出的评价，并认为该评价是恰当的？
3．是否已复核项目组在鉴证过程中识别的特别风险以及采取的应对措施，包括项目组对舞弊风险的评估及采取的应对措施，认为项目组作出的判断和应对措施是恰当的？
5．是否已复核重大事项概要？
6．是否已复核建议调整事项？
7.是否已复核管理层声明书,股东（大）会、董事会相关会议纪要,与客户的沟通记录及重要会谈记录,律师询证函复函？
8．是否已复核鉴证总结？
9．是否已复核已审核纳税申报表和拟出具的鉴证报告？
10．实施上述复核后，是否可以确定下列事项：
（1）鉴证工作底稿提供了充分、适当的记录，作为鉴证报告的基础？
4．是否已复核项目组作出的判断，包括关于重要性和特别风险的判断，认为这些判断恰当合理？
（8）已按照准则的规定发表了恰当的鉴证意见？
签字：_______________________________日期：________________
二、部门经理复核
复核事项
业务复核核对表
一、项目负责人复核
复核事项
是/否/
不适用
备注
1．是否已复核的审核计划，以及导致对审核计划作出重大修改的事项？
2．是否已复核重要的申报表项目？
3．是否已复核特殊交易或事项,包括债务重组、关联方交易、非货币性交易、或有事项、期后事项、持续经营能力等？
4．是否已复核重要税务政策、税务估计的变更？
三、所长（执业合伙人）复核
复核事项
是/否/
备注
不适用
1．项目质量控制复核之前进行的复核是否均已得到满意的执行？
2．是否已复核项目组针对本业务对本所独立性作出的评价，并认为该评价是恰当的？
3．是否已复核项目组在鉴证过程中识别的特别风险以及采取的应对措施，包括项目组对舞弊风险的评估及采取的应对措施，认为项目组作出的判断和应对措施是恰当的？
5．是否已复核重大事项概要？
6．是否已复核建议调整事项？
7.是否已复核管理层声明书,股东（大）会、董事会相关会议纪要,与客户的沟通记录及重要会谈记录,律师询证函复函？
8．是否已复核鉴证总结？
9．是否已复核已审核纳税申报表和拟出具的鉴证报告？
10．实施上述复核后，是否可以确定下列事项：
（1）鉴证工作底稿提供了充分、适当的记录，作为鉴证报告的基础？
4．是否已复核项目组作出的判断，包括关于重要性和特别风险的判断，认为这些判断恰当合理？
结算审核三级复核表(模板)
复核结论
结算原则 审计程序 工程量 价格
签字：
日期：
年
月
日
二级复核
重大签证 索赔 争议问题 报告 其他…
复核结论 三级复核 复核结论
签字：
复核内容详见三级复核考核表
日期：
年
月
日
签字：
日期：
年
月ห้องสมุดไป่ตู้
日
****造价事务所有限公司
结算审核业务报告签发单
项目名称 业务类型 委托单位
项目经理
项目人员 （签字）
专业负责人 参与人员
业
复核类别 复 核 内 容
务
报
告
复
核
流
程
合格 （√）
复 核 情 况 不合格（原因）
实施方案 审计程序 结算原则 工程量 价格
修改后合格（原因）
一级复核
签证、索赔 争议问题 报告 其他…
三级复核表
签字：
签字：
年月 日
年月 日
是 否 N/A 项目合伙人审核疑点
部门经理答疑
1、检查项目经理和部门经理是否按要求进行复核
2、查阅审计计划，检查重要审计程序是否充分
3、查阅审计小结，检查审计目的是否按审计计划实现
4、查阅与客户交换意见的记录
5类型的选定及报表附注的编制是否正确、合规 项目合伙人签字：
4、审计过程记录审计清晰，工作底稿是否完整
5、审计标识是否清晰
6、审计工作底稿是否进行交叉索引
7、审计结论是否明确
8、审计工作底稿的归类整理是否恰当 项目负责人签字： 部门经理复核内容
是 否 N/A
签字：
签字：
年月 日
年月 日
部门经理审核疑点
项目负责人答疑
1、是否签订审计业务约定书
2、重要审计程序的制定、执行是否实现审计目标
3、审计项目的审计证据是否充分、适当
4、各审计项目之间的衔接是否合理，是否存在严重漏审项目
5、所有调整事项后未调整不符事项是否恰当
5、是否存在未决的会计和审计事项
6、是否对重大事项予以必要的关注
8、审定表及其附表填列是否完整、合规
9、审计报告的选定是否正确，相关的披露是否恰当
10、项目经理是否按要求实施复核 部门经理签字： 主任会计师审核复核内容
客户： 项目：三级审核记录 截至日：2019-7
审计工作底稿三级复核记录
编制人 复核人
签名
日期
索引号 页次
Z3
项目负责人复核内容
是 否 N/A 项目负责人审核疑点
项目经办人答疑
1、审计范围是否受到限制
2、是否按审计计划和审计程序完成，并达到预定的审计目的
工程造价咨询成果三级复核表
公司
工程造价咨询成果文件三级复核签发单
XXX价[2011 ] 字号保管期限：份数：
项目名称委托单位
项目分类项目所在地
项目负责人项目执行人
合同要求完成时间实际完成成果时间
一、编（审）结果：编制结果：元
或：送审金额核增（减）金额元审定金额元
二、编审人员记录（可另附说明）：
（签名）年月日三、经复核后的修正调整记录（可另附说明）：
（审核人签名）年月日四、部门经理检查记录（可另附说明）：
（签名）年月日五、总工程师核查记录（可另附说明）：
（签名）年月日六、总经理签发
年月日。
工程造价咨询项目质量三级复核表
监督人：
费用计取 取费是否合理，是否符合现行文件规定 公司领导复 指标分析、 指标是否与同类工程接近，定价是否与同期指导价或市价一致，调整理由是否充分，计价基础是否准 核（三级复 材料价格 确 核） 合同情况 文字表述是否明了，结算报告是否与合同规定一致，合同工期是否按期完成 争议问题 报告内容 综合结论： 争议问题是否解决 汇总金额是否有计算错误，小数点保留是否一致；内容的完整性及报告结构的合理性
工程造价咨询项目质量三级复核表
项目名称 委托单位 工程造价 复核级别 复核项目 工作底稿 工作内容 工程量 项目经理 （一级复 核） 套用定额 费用计取 材料价格 合同情况 复核加总 报告内容 工作底稿 工作内容 工程量 总协调部门 （二级复 核） 套用定额 费用计取 材料价格 合同情况 复核加总 报告内容 报告内容 工作内容 审定造价 复核内容 是否完整、清晰、记录、纪要、取证等文件是否真实、有效充分 与咨询合同是否完全一致 工程变更、工程量增减、材料替换是否真实、准确且符合合同规定、是否经复核无争议 定额编号、名称及规格是否与实践一致，定额换算是否准确 取费是否合理，是否符合现行文件规定 定价是否与同期指导价或市价一致，调整理由是否充分，计价基础是否准确 文字表述是否明了，结算报告是否与合同规定一致，合同工期是否按期完成 分项分部计算与汇总计算数据间的勾稽关系是否一致 汇总金额是否有计算错误，小数点保留是否一致；内容的完整性及报告结构的合理性 是否完整、清晰、记录、纪要、取证等文件是否真实、有效充分 与咨询合同是否完全一致 工程变更、工程量增减、材料替换是否真实、准确且符合合同规定、是否经复核无争议 定额编号、名称及规格是否与实践一致，定额换算是否准确 取费是否合理，是否符合现行文件规定 定价是否与同期指导价或市价一致，调整理由是否充分，计价基础是否准确 文字表述是否明了，结算报告是否与合同规定一致，合同工期是否按期完成 分项分部计算与汇总计算数据间的勾稽关系是否一致 汇总金额是否有计算错误，小数点保留是否一致；内容的完整性及报告结构的合理性 格式与模板是否采用标准模板，文字表达的准确性、规范性，排版及其格式的规范性 与咨询合同是否完全一致 监督人： 监督人： 建设规模 项目类型 审核金额 初审情况 复核情况 签字
审计工作底稿三级复核记录表(内审)-模板
审计工作底稿三级复核记录表（内审）
项目名称：
审计组长：主审：
复核内容
复核意见
复核人及复核范围
复Hale Waihona Puke 时间一级复核1．审计证据是否充分、适当、合法、相关。
主审
复核所有审计查询书、取证记录、承诺函、表格及其他审计原始资料。
2．问题表述是否清楚。
3．工作底稿是否完整。
4．审计底稿、报告的金额、数量是否准确。
5．报告页面编排、文字、标点是否合规。
处领导
主要复核审计报告
2．审计评价意见是否客观公正。
二级复核
1．审计底稿内容是否与事实相符。
组长
复核审计工作底稿：问题底稿和综合底稿，主审撰写的审计报告
2．报告是否全面反映了审计问题，定性是否准确，引用法规、条文是否恰当。
3．审计处理建议是否恰当。
4．报告的文字表述是否准确、易于理解；金额、数量是否准确。
5．审计评价是否客观公正。
三级复核
1．重要问题定性是否准确，引用法规、条文是否适当，审计处理建议是否恰当。
项目名称：
审计组长：主审：
复核内容
复核意见
复核人及复核范围
复Hale Waihona Puke 时间一级复核1．审计证据是否充分、适当、合法、相关。
主审
复核所有审计查询书、取证记录、承诺函、表格及其他审计原始资料。
2．问题表述是否清楚。
3．工作底稿是否完整。
4．审计底稿、报告的金额、数量是否准确。
5．报告页面编排、文字、标点是否合规。
处领导
主要复核审计报告
2．审计评价意见是否客观公正。
二级复核
1．审计底稿内容是否与事实相符。
组长
复核审计工作底稿：问题底稿和综合底稿，主审撰写的审计报告
2．报告是否全面反映了审计问题，定性是否准确，引用法规、条文是否恰当。
3．审计处理建议是否恰当。
4．报告的文字表述是否准确、易于理解；金额、数量是否准确。
5．审计评价是否客观公正。
三级复核
1．重要问题定性是否准确，引用法规、条文是否适当，审计处理建议是否恰当。
三级复核表
工程结算审计报告三级复核审批单
工程名称：
报告类型 自投审计 报告编号 初审结果 送审造价 核增造价 审定造价 核减造价 终审结果 送审造价 核增造价 建设单位 施工单位 编审小组 一级复核人 编审组长 初审意见 终审意见 初审意见 终审意见 三级复核人 初审意见 终审意见 审定造价 核减造价 核减率 净核增造价 净核减造价 主管人姓名 电 电 话 话 项目人姓名 编审人 核减率 净核增造价 净核减造价
二级复核人
பைடு நூலகம்
注：1、本表一式二份（存档、技术负责）； 2、复核人员须签名，不得打印； 3、表格中内容应填写完整，不得空白。 日期： 年 公司名称 月 日
工程名称：
报告类型 自投审计 报告编号 初审结果 送审造价 核增造价 审定造价 核减造价 终审结果 送审造价 核增造价 建设单位 施工单位 编审小组 一级复核人 编审组长 初审意见 终审意见 初审意见 终审意见 三级复核人 初审意见 终审意见 审定造价 核减造价 核减率 净核增造价 净核减造价 主管人姓名 电 电 话 话 项目人姓名 编审人 核减率 净核增造价 净核减造价
二级复核人
பைடு நூலகம்
注：1、本表一式二份（存档、技术负责）； 2、复核人员须签名，不得打印； 3、表格中内容应填写完整，不得空白。 日期： 年 公司名称 月 日
三级复核表
是
工作底稿索引号：W1
否 不适用
部门经理审
日 是 否 不适用
部门经理复核内容 l、重要审计程序的制定、执行是否已经实现审计目标； 2、审计项目的审计证据是否充分、适当；
3、各审计项目之间的衔接是否合理,是否不存在重要漏审项目;
主任会计师
4、所有调整事项或未调整事项是否恰当； 5、是否不存在未决的会计和审计事项； 6、审计意见的确定是否恰当，相关的披露是否一致； 7、审计总结是否全面，是否正确概括了审计全过程。 部门经理签字： 主任会计师复核内容 1、审计约定事项是否已经完成； 2、重点会计问题、重要审计领域的测试是否充分； 3、重要审计证据是否充分、适当； 4、重要调整事项是否恰当； 5、审计意见确定是否恰当,审计报告表述是否规范。 主任会计师签字： 年 月 日 年 月 是 日 否 不适用
复核及批准汇总表
被审计单位名称：
项目经理复核内容 1、审计范围是否未受到限制； 2、审计程序完成是否适当； 3、审计证据是否充分、适当； 4、审计工作底稿的编制是否完整； 5、审计工作底稿的审计记录是否清晰； 6、审计工作底稿的归类整理是否恰当； 7、审计结论是否明确。 项目经理签字： 年 月
财务报表期间：
部门经理审核意见
主任会计师审核意见
工作底稿索引号：W1
否 不适用
部门经理审
日 是 否 不适用
部门经理复核内容 l、重要审计程序的制定、执行是否已经实现审计目标； 2、审计项目的审计证据是否充分、适当；
3、各审计项目之间的衔接是否合理,是否不存在重要漏审项目;
主任会计师
4、所有调整事项或未调整事项是否恰当； 5、是否不存在未决的会计和审计事项； 6、审计意见的确定是否恰当，相关的披露是否一致； 7、审计总结是否全面，是否正确概括了审计全过程。 部门经理签字： 主任会计师复核内容 1、审计约定事项是否已经完成； 2、重点会计问题、重要审计领域的测试是否充分； 3、重要审计证据是否充分、适当； 4、重要调整事项是否恰当； 5、审计意见确定是否恰当,审计报告表述是否规范。 主任会计师签字： 年 月 日 年 月 是 日 否 不适用
复核及批准汇总表
被审计单位名称：
项目经理复核内容 1、审计范围是否未受到限制； 2、审计程序完成是否适当； 3、审计证据是否充分、适当； 4、审计工作底稿的编制是否完整； 5、审计工作底稿的审计记录是否清晰； 6、审计工作底稿的归类整理是否恰当； 7、审计结论是否明确。 项目经理签字： 年 月
财务报表期间：
部门经理审核意见
主任会计师审核意见
估算咨询(三级复核记录表)
估算咨询(三级复核记录表)1. 项目背景该咨询项目旨在为公司提供关于某个特定项目的估算信息，以支持决策制定和预算规划。
本记录表是对该估算项目的三级复核记录，旨在确保估算结果的准确性和可靠性。
2. 估算目标本次估算的目标是确定该特定项目的预计成本和工期，并提供该项目所需资源的估算。
3. 估算方法估算过程将采用以下方法：- 分析类似项目的历史数据和经验教训，以制定一个基准估算。
- 与相关领域的专业人士和供应商进行交流和咨询，以获取对成本和工期的专业意见。
- 进行详细的项目分析，包括对各个任务和阶段进行估算，考虑到资源需求和前提条件。
4. 估算步骤为了达到三级复核的目的，本估算项目将按照以下步骤进行：4.1. 第一级复核由初级团队成员执行第一级复核，他们将根据估算方法和基准估算进行基本的估算。
复核的内容包括工期、人力资源、物资和预计成本。
所有结果将在一个报告中整理和详细描述。
4.2. 第二级复核中级团队成员将根据第一级复核的报告，重新评估估算结果，并与相关专业人士进行讨论和咨询，以确保估算的准确性和完整性。
他们将前一级复核的报告作为参考，并将结果整理在一个中间报告中。
4.3. 第三级复核高级团队成员将对第二级复核的中间报告进行终级复核，评估估算的可行性、风险和可靠性。
他们将对第二级复核的报告进行逐项评审，并提出意见和建议。
最终的复核报告将在这一级别进行编制。
5. 复核结果和报告每个复核级别的结果将以报告形式汇总，其中包括复核过程、发现的问题、修正措施和最终的估算结果。
随着复核级别的升级，报告将越来越详细，并包括较高级别团队成员的评审意见和建议。
6. 时间计划本次估算三级复核的时间计划如下：- 第一级复核：预计在两天内完成。
- 第二级复核：预计需要一周时间。
- 第三级复核：预计需要两天时间。
7. 结论通过本次三级复核，我们将对该特定项目的估算结果进行全面审查和确认，以确保其准确性和可靠性。
估算结果将为公司的项目决策和预算规划提供重要依据。
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主任会计师（或授权负责人）审核意见：
主任会计师：年月日
报告书文号
德方信验字（2000）第A0004号发出报告
一式肆份
档案签收人
（签名）
发出日期
2011年12月29日
收档日期
年月日
6．以资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本的，应结合财务报表审计一并进行。有无收集编制这方面资料并在审验程序执行记录中列示。
7．验资工作底稿中各责任人是否签字以示负责.
8．已审验的出资额与企业账面记录是否相符。
9．对一、二级审核意见及经办人处理情况有无修改、补充。
质控部审核意见：
审核人：年 月 日
验资报告审核记录表
索引号：Z1-1
页次：
编制：黄泽中
日期：2011年12月27日
复核：
日期：年月日
被审验单位：东莞利盛线路板有限公司
企业性质
□内资企业；■外资企业
签字注师
刘元春、付川
委托项目
□设立验资； □变更验资
项目负责人
刘元春
报告书文号
德方信验字（2011）第A0004号
助理人员
黄泽中
一 级 审 核 程 序
5．复核报告及附表中各相关数字的对应关系是否正确。
6．出资方式及出资额是否符合有关批文的规定。
部门经理审核意见：
审核人：年 月 日
处理情况：
经办人：年月日
验资报告审核记录表
索引号：Z1-1
页次：
编制：黄泽中
日期：2011年12月27日
复核：
日期：年月日
被审验单位：东莞利盛线路板有限公司
三 级 审 核 程 序
执行情况
已执行
待完善
不适用
1．验资风险的可控程度是否在可接受范围内，若能接受，再继续下列程序。
2．验资报告总体上是否符合执业指南的要求。
3．重点审核领域的验资证据是否充分，审验程序是否到位。
4、非首次出资的验资，对前期出资额应予以适当的关注，有无收集这方
面的资料并在审验程序执行记录中列示。
5．以非货币资产出资的，其产权及产权转移手续的证明文件是否合法。
执行情况
已执行
待完善
不适用
1．本次验资应提供的资料是否收集齐全（见提供验资资料清单）。
2．验资资料复印件是否与原件核对相符，有无可疑迹象。
3．工作底稿的编制能否完整反映审验过程和结论。
4．各底稿的勾稽关系是否清晰，并编写索引号。
5．报告与附表、表与表之间的数字对应关系列示是否一致。
6．验资报告的日期是否在完成全部审验工作之后。
项目经理审核意见：
审核人：年 月 日
处理情况：
经办人：年月日
二 级 审 核 程 序
执行情况
已执行
待完善
不适用
1．本次验资的风险评价是否恰当（见风险评价表）。
2．验资计划中人员安排、时间预算、验资重点、收费预算是否合理。
3．已收集的验资证据是否足以支持本次验资结论。
4．验资报告的文字表述是否通顺、完整，引用的法律文书内容是否准确。
主任会计师：年月日
报告书文号
德方信验字（2000）第A0004号发出报告
一式肆份
档案签收人
（签名）
发出日期
2011年12月29日
收档日期
年月日
6．以资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本的，应结合财务报表审计一并进行。有无收集编制这方面资料并在审验程序执行记录中列示。
7．验资工作底稿中各责任人是否签字以示负责.
8．已审验的出资额与企业账面记录是否相符。
9．对一、二级审核意见及经办人处理情况有无修改、补充。
质控部审核意见：
审核人：年 月 日
验资报告审核记录表
索引号：Z1-1
页次：
编制：黄泽中
日期：2011年12月27日
复核：
日期：年月日
被审验单位：东莞利盛线路板有限公司
企业性质
□内资企业；■外资企业
签字注师
刘元春、付川
委托项目
□设立验资； □变更验资
项目负责人
刘元春
报告书文号
德方信验字（2011）第A0004号
助理人员
黄泽中
一 级 审 核 程 序
5．复核报告及附表中各相关数字的对应关系是否正确。
6．出资方式及出资额是否符合有关批文的规定。
部门经理审核意见：
审核人：年 月 日
处理情况：
经办人：年月日
验资报告审核记录表
索引号：Z1-1
页次：
编制：黄泽中
日期：2011年12月27日
复核：
日期：年月日
被审验单位：东莞利盛线路板有限公司
三 级 审 核 程 序
执行情况
已执行
待完善
不适用
1．验资风险的可控程度是否在可接受范围内，若能接受，再继续下列程序。
2．验资报告总体上是否符合执业指南的要求。
3．重点审核领域的验资证据是否充分，审验程序是否到位。
4、非首次出资的验资，对前期出资额应予以适当的关注，有无收集这方
面的资料并在审验程序执行记录中列示。
5．以非货币资产出资的，其产权及产权转移手续的证明文件是否合法。
执行情况
已执行
待完善
不适用
1．本次验资应提供的资料是否收集齐全（见提供验资资料清单）。
2．验资资料复印件是否与原件核对相符，有无可疑迹象。
3．工作底稿的编制能否完整反映审验过程和结论。
4．各底稿的勾稽关系是否清晰，并编写索引号。
5．报告与附表、表与表之间的数字对应关系列示是否一致。
6．验资报告的日期是否在完成全部审验工作之后。
项目经理审核意见：
审核人：年 月 日
处理情况：
经办人：年月日
二 级 审 核 程 序
执行情况
已执行
待完善
不适用
1．本次验资的风险评价是否恰当（见风险评价表）。
2．验资计划中人员安排、时间预算、验资重点、收费预算是否合理。
3．已收集的验资证据是否足以支持本次验资结论。
4．验资报告的文字表述是否通顺、完整，引用的法律文书内容是否准确。