2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识精选试题及答案二

2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识精选试题及答案二单选题（共40题）1、从（）的角度看，股权投资基金的募集可以分为自行募集和委托募集。

A.募集投资者对象B.募集主体机构C.募集渠道D.募集意愿【答案】 B2、关于股权投资基金的法律尽职调查，不属于其主要内容的是（）。

A.确认目标公司的合法成立和有效存续B.评估企业的历史经营业绩及未来经营风险C.充分了解目标企业的组织结构/资产和业务的产权状况和法律状态D.核查目标公司所提供文件资料的真实性/准确性与完整性【答案】 B3、(2017年)投资前估值与投资后估值之间的关系是（）。

A.投资前估值+投资=投资后估值B.投资前估值-投资=投资后估值C.投资前估值+投资后估值=投资D.投资后估值+投资=投资前估值【答案】 A4、（）开展业务外包应制定相应的风险管理框架及制度，并根据审慎经营原则制定其业务外包实施规划，确定与其经营水平相适宜的外包活动范围。

A.基金托管人B.基金管理人C.投资者D.外包服务商【答案】 B5、关于杠杆收购中的夹层资金，以下表述正确的是（）A.收益比股权资本高B.通常会要求融资企业提供资产抵押C.灵活性小，无法满足个性化交易需求D.成本比银行贷款高【答案】 D6、股权投资基金的分配，通常采用按照单一项目的收益分配方式和按照基金整体的收益分配方式。

在收益分配过程中，按照基金是否有追赶机制，采用不同方式进行分配。

下列说法错误的是（）。

A.Ⅰ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】 D7、经过多年探索，当前我国已成为全球（）股权投资市场。

A.第一大B.第二大C.第三大D.第四大【答案】 B8、(2017年)尽职调查报告主要包括（）。

A.前言B.正文C.附件D.以上都对【答案】 D9、每个投资项目投后退出的每一笔资金都按照一定的顺序在基金投资者和管理人之间分配，这是（）A.按基金分配B.按单一项目分配C.按顺序分配D.以上都不是【答案】 B10、符合下列条件之一的股权投资基金管理人（含创业投资基金管理人）的高级管理人员，可以向中国证券投资基金业协会资格认定委员会申请认定基金从业资格。

哪一项不属于（）A.从事私募股权投资（含创业投资）6年及以上，且参与并成功退出至少两个项目：符合本条件的，需提交参与项目成功退出证明和两份行业知名人士署名的推荐信，推荐信中应附有推荐人职务及联系方式。

B.担任过上市公司或实收资本不低于10亿元人民币的大中型企业高级管理人员，且从业12年及以上：符合本条件的，需提交企业和个人的相关证明和两份行业知名人士署名的推荐信，推荐信中应附有推荐人职务及联系方式。

C.从事经济社会管理工作12年及以上的高级管理人员：符合本条件的，需提交有关组织部门出具的任职证明。

D.在大专院校、研究机构从事经济、金融等相关专业教学研究10年及以上，并获得教授或研究员职称的：符合本条件的，需要提交相关资格证书和两份行业知名人士署名的推荐信，推荐信中应附有推荐人职务及联系方式。

【答案】 D11、（2020年真题）信息披露义务人违反《私募投资基金信息披露管理办法》的，投资者可以向中国证券投资基金协会投诉或举报，中国证券投资基金业协会要求其限期改正；逾期未改正的，中国证券投资基金业协会将对义务人及主要负责人采取（）等纪律处分措施。

A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】 B12、基金条款书常见的基金条款不包括（）。

A.投资限额条款B.经营／投资范围条款C.运营成本条款D.利润分配条款【答案】 A13、（2018年真题）目前企业所得税税率一般为（）。

A.30%B.20%C.15%D.25%【答案】 D14、（）是指截至某一特定时点，投资人已从基金获得的分配金额加上资产净值（NAV）与投资人已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资人的账面回报水平。

A.内部收益率B.已分配收益倍数C.总收益倍数D.净值增长率【答案】 C15、（2016年真题）不属于构成非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款条件的是（）。

A.虚构、夸大集资人的投资管理能力或历史投资回报B.通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传C.未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金D.承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报【答案】 A16、基金业协会对兼营以下（）业务机构将不予登记。

A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D17、信托（契约）型基金中，（）依据基金合同负责基金的经营和管理操作。

A.投资者B.基金管理人C.基金托管人D.基金监管机构【答案】 B18、（）是公司因经营期满，或者因经营方面的其他原因致使公司不宜或者不能继续经营时，自愿或被迫宣告解散而进行的清算。

A.分立清算B.合并清算C.解散清算D.财务清算【答案】 C19、公司型创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业（）的，可以按照其投资额的70%在股权（）的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。

A.1年以上，持有满2年B.2年以上，持有满2年C.2年以上，持有满3年D.1年以上，持有满1年【答案】 B20、有限合伙企业至少应当有一个（）A.特殊合伙人B.有限合伙人C.普通合伙人D.发起人【答案】 C21、关于公司型股权资基金的收益分配，以下表述正确的是（）A.有限责任公司型股权投资基金的分红通常采用现金分配的形式B.公司型股权投资基金的收益必须按照实缴比例或者实际持股比例进行分配C.基金在存续期间，需在清偿公司债务之后才可将投资收益进行分红D.收益分配方案由董事会制定，无需上报股东（大）会通过【答案】 A22、股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构及其从业人员从事基金募集的禁止性行为不包括（）。

A.推介材料虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.公开推介或者变相公开推介C.推介或片面节选大于6个月的过往整体业绩或过往基金产品业绩D.登载个人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性文字【答案】 C23、某技术领先的目标公司未来发展前景良好,有销售收入但利润为负数,适用的估值办法是（）。

A.折现现金流估值法B.企业价值/息税前利润倍数法C.创业投资估值法D.市销率倍数法【答案】 C24、下列关于公司型基金的说法，错误的是（）。

A.公司型基金是独立的企业法人B.公司型基金不可以通过借款来筹集资金C.公司的有限责任是全体股东承担有限责任D.投资者既是基金份额持有者又是公司股东【答案】 B25、关于中国证券投资基金业协会对基金服务机构可采取的自律措施，下列表述错误的是（）。

A.基金服务机构严重违规的，中国证券投资基金业协会可视情节轻重对其采取公开谴责、暂停办理相关业务，撤销其基金服务机构登记或取消会员资格等纪律处分B.一年之内基金服务机构有两次被要求限期改正的，中国证券投资基金业协会可以采取撤销其基金服务机构登记或取消其会员资格等纪律处分C.基金服务机构严重违规的，中国证券投资基金业协会可对其主要负责人采取加入黑名单、公开谴责、暂停或取消基金从业资格等纪律处分D.基金服务机构有一般违规情形的，中国证券投资基金业协会可要求其限期改正【答案】 B26、下列关于股权投资资金募集行为的说法中，正确的是（）。

A.采用自行募集方式募集，需支付相应服务费或者“通道费”B.采用自行募集方式募集，基金管理人可以销售其他基金管理人的产品C.基金的募集分为委托募集和自行募集D.采用委托募集方式募集，基金管理人可以与销售机构以口头形式达成基金销售协议【答案】 C27、关于内部收益率（IRR），以下说法错误的是（）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】 B28、股权投资基金的资金来源主要为各类机构投资者和（）。

A.一般个人客户B.一般单位客户C.高净值单位客户D.高净值个人客户【答案】 D29、关于基金合同，下列说法错误的是()。

A.公司型股权投资基金的基金合同体现为公司章程B.合伙型股权投资基金的基金合同体现为合伙协议C.非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动D.基金份额持有人作为基金管理人的，在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担有限连带责任【答案】 D30、下列对企业价值的理解有误的是（）。

A.公司股东持有的公司运营所产生的价值B.包括企业的股东所拥有的股权价值C.包括企业的债权人所拥有的债权价值D.公司所有出资人共同拥有的公司运营所产生的价值【答案】 A31、创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上（含2年），凡符合条件的，可按其对中小高新技术企业投资额的（）抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。

A.25%B.50%C.70%D.75%【答案】 C32、基金业协会于（）出台了《私募投资基金服务业务管理办法（试行）》，原《基金业务外包服务指引（试行）》同时废止A.2014年1月10日B.2015年3月5日C.2016年4月15日D.2017年3月1日【答案】 D33、清算组应根据债权人的申请和调查清理的情况编制公司（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C34、（）对于基金管理人违法、违规行为，可以及时向监督管理部门报告。

A.基金发起人B.基金监督人C.基金托管人D.基金管理人【答案】 C35、私募股权投资基金的收益分配方式是根据不同的（）来确定。

A.持有期限B.投资额度C.分配时点D.投资比例【答案】 C36、下列关于公司型基金的说法中，表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 A37、折现现金流法所评估的价值，可以是（），也可以是（）。

A.股权价值；企业价值B.股权价值；公允价值C.企业价值；公允价值D.市场价值；企业价值【答案】 A38、某生产制造企业主要资产包括厂房、机器设备和办公楼,经评估后总的重置全价为6000万元,综合成新率为80%;公司尚有存货,评估后的重量全价为3000万元,综合贬值800万元,按照重置成本法计算该公司股权价值为5100万元,则该公司经调整后的负债金额为（）。

A.2700万元B.3900万元C.1900万元D.3100万元【答案】 C39、对于有限合伙型创业投资基金而言，法人合伙人投资于多个符合条件的创业投资企业的，可享受的税收优惠措施有（）。

A.不可合并计算其可抵扣的投资额，也不可合并计算其应分得的应纳税所得额B.不可合并计算其可抵扣的投资额，但可以合并计算其应分得的应纳税所得额C.可抵扣的投资额和应分得的应纳税所得额都可合并计算D.可以合并计算其可抵扣的投资额，但不可合并计算其应分的应纳税所得额【答案】 C40、公司型股权投资基金（）,应向工商管理机关办理变更登记、注销手续。