商业银行业务经营管理复习资料整理
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商业银行业务经营管理复习资料整理1、商业银行筹集资本的途径有哪些？内部筹集：1．增加各种准备金。
〔剩余股利政策。
固定股利支付率政策。
〕2．收益留存。
外部筹集：1．发行普通股。
2．发行优先股。
3．发行资本票据和债券2、简述内源资本支持资产增长模型。
银行资产的持续增长率为：SG1 =〔TA1-TA0〕/TA0 = △TA/TA0式中，SG为银行资产增长率；TA为银行总资产；△ TA为银行资产的增加额。
又SG1 = △TA/TA0 = △EC/EC0 式中△EC为银行股本增加额 SG1=〔EC1-EC0〕/EC0={ [EC0+ROA〔1-DR〕TA1]- EC0}/ EC0 = ROA〔1-DR〕TA1/EC0=ROA〔1-DR〕/[EC1-ROA〔1-DR〕TA1]/ TA1 = ROA〔1-DR〕/[(EC1/ TA1)- ROA 〔1-DR〕]上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率〔ROA〕、银行红利分配比例〔DR〕和资本比率〔EC1/ TA1〕之间的数量关系。
当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式获得它们确切的值。
3、简述我国商业银行资本构成的特点〔1〕从中国人民银行对我国商业银行资本构成的规定看，根本上与《巴塞尔协议》的要求相一致。
但现实中，我国商业银行的资本构成极为单一。
〔2〕资本充足率过低4、论述如何提高我国商业银行的资本充足比率？从计算资本充足比率的公式看，提高商业银行的资本充足率主要应从两个方面着手：一是增加分子；二是减少分母。
1．分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额 1〕增加核心资本〔1〕财政注资：〔2〕利润留成〔3〕从股票市场募集资本金〔4〕营业税返注 2〕增加附属资本〔1〕增提准备金〔2〕发行长期金融债券 2.分母策略：降低风险资产的规模降低风险资产主要两种途径，一种是调整资产的风险分布结构，采取信贷资产证券化的形式，信贷资产从表内转到表外，以到达降低风险资产的目的；一种是从整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率。
商业银行经营管理复习资料
商业银行经营管理一、名词解释：1.商业银行：指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
2.银行产品：银行产品是指银行金融机构向市场提供的能满足人们某种愿望和需求的，与货币相关的一切商品，是金融产品的重要组成部分。
3.信用卡：是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务。
4.存款：指存款人在保留所有权的条件下把资金或货币暂时转让或存储与银行或其他金融机构，是银行最基本也是最重要的资金来源。
5.福费延：又称“票据包买”，是基于进出口贸易的一种融资方式，指商业银行从出口商那里无追索权地买断通常由开证行承诺付款的远期款项。
6.汇率：汇率也称“外汇行市或汇价”，是一种货币兑换另一种货币的比率，是以一种货币表示另一种货币的价格。
7.商业银行资本：指投资者为了正常的经营活动，以及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。
8.电子货币：指用一定金额的现金或存款从发行者处兑换并获得代表相同金额的数据，通过使用某些电子化方法将该数据直接转移给支付对象，从而能够清偿债务。
9.网络银行：是以现代通信技术、因特网网络技术、和电子计算机网络技术为基础，采用电子数据的形式，通过因特网而开办银行业务，提供具有充分个性化的金融服务的一种新型银行。
10.表外业务：指商业银行从事的按照现行会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。
11.托收：托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
12.套汇：是指利用同一时刻不同外汇市场的汇率差异，通过买入和卖出外汇而赚取利润的行为。
二、简答题：1.商业银行的职能P61)信用中介职能：信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。
2)支付中介职能：商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。
3)信用创造功能：商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。
商业银行业务与经营复习提纲
商业银行业务与经营1、商业银行的经营对象是（）。
A、金融资产和负债B、一般商品C、商业资本D、货币资本答案：D2、现代商业银行的最初形式是（）。
A、股份制银行B、资本主义商业银行C、高利贷性质银行D、封建主义银行答案：C3、1897年在上海成立的（）标志着中国现代银行的产生。
A.交通银行B、浙江兴业银行C、中国通商银行D、北洋银行答案：C4、商业银行最主要的负债是（）。
A、借款B、发行债券C、各项存款D、资本答案：C5、商业银行的（）是整个银行体系创造存款货币的基础。
A、资产B、负债品C、所有者权益D、资本答案：B 6、银行的资产中，流动性最强的有（）。
A、库存现金B、托收中的款项C、存放同业款项D、在央行的超额准备金存款答案：A7、商业银行获取短期资金最简单的办法是（）。
A、同业拆借B、向央行再贴现C、证券回购D、国际金融市场融资答案：B8、对银行选择盈利资产具有最重要意义的成本概念是（A、利息成本B、资金成本C、其他成本D、可用资金成本答案：A9、商业银行首先必须坚持的经营原则是（）。
A、流动性B、安全性C、盈利性D、效益性答案：B10、影响商业银行流动性的主要因素是（）。
A、存款业务的变化B、存贷款业务的变化C、租赁业务的变化D、代理业务的变化答案：A1、下列英文缩写错误的是（、）。
A、银行一揽子保险（BBC）B、错误与遗漏保险（E&O）C、经理与高级职员责任险（D&O）D 、商业综合责任保险（CGL ） 答案：A2、中国人民银行于（、 ）公布了我国第一份《反洗钱报告》。
A 、2003 年 1 月B 、2005 年 7 月C 、2006 年 3 月D 、2007 年 8 月答案：B13、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（ ）个月。
A 、1B 、2C 、3D 、6答案：D14、保证人资产负债率不得超过（ ）。
A 、60%B 、70%C 、80%D 、90%答案：B15、出口保理融资的期限原则上不超过应收账款到期日后（）。
商业银行经营管理学考试复习资料
商业银行经营管理学1.属于商业银行无风险表外业务的是结算业务。
2. 商业银行资产管理与负债管理的最大区别在于获取流动性的手段不同。
3. 1694年英国政府为了同高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工商业的需要，决定成立的一家股份制银行是英格兰银行。
4.在证券等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期限正比例变化。
5. 单一银行制在美国最为普遍。
6. 目前我国商业银行最主要的资金来源是存款。
7. 和其他几种不相同的国际金融债券是欧洲债券。
8. 预期收入理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系。
9.关于大额可转让定期存单，说法不正确的是投资者可以要求发行人提前兑付。
10. 关于融资性租赁的特点，说法正确的是租赁合同期限接近设备的使用年限。
11.属于银行被动型负债的是存款。
12. 关于活期存款的说法不正确的是活期存款期限较短，所以无法作长期使用。
13. 票据发行便利属于商业银行的表外业务。
14.近代银行业产生于意大利。
15. 关于辛迪加贷款的说法正确的是多家银行组成银团，共同向一家企业提供长期巨额贷款。
16. 可投资的金融工具中，风险最小的是中央政府债券。
17. 属于评价商业银行盈利能力的指标是权益报酬率。
18. 属于商业银行表外业务的是担保业务。
19. 关于库存现金过多对商业银行的影响，说法正确的是流动性上升，盈利性下降。
20. 属于衍生金融工具的是期货。
21. 我国储蓄存款的原则是存款自愿;取款自由;存款有息;为储户保密。
22. 商业银行负债的主要作用包括保持银行流动性;维持银行资产增长率;构成社会流通中的货币量。
23. 属于商业银行国际贸易融资业务的是出口押汇;打包放款;福费廷;票据承兑。
24.关于银行并购的作用，说法正确的是扩大规模，占领市场;降低成本，实现规模效益;追求多元化;优势互补，实现协同效应。
25. 商业银行从中央银行的借款不能用于放款;证券投资。
26. 《巴塞尔协议Ⅱ》提出的维持商业银行稳健运营的三大支柱是最低资本充足率的要求;监管部门的监督检查;市场约束。
商业银行业务与经营复习资料
第一章商业银行导论1．1694年在政府帮助下，英国建立了史上第一家资本主义股份制商业银行——英格兰银行2．为了摆脱外国银行的支配，清政府于1897年在上海成立了中国通商银行，标志着中国现代银行的产生3.商业银行的性质：以追求利润为目标以金融资产和负债为对象，综合型多功能的金融企业A．商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征B．商业银行与一般工商企业又有不同（商行的经营对象和内容具有特殊性，商行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊，商行责任特殊）C．商业银行是一种特殊的金融企业（既有别于央行，又有别于专业银行）4．商业银行的作用A．信用中介:是银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能（商行通过信用中介职能实现资本盈余与短缺的调剂，并不改变货币资本的所有权，改变的只是其使用权）B．支付中介:商行除了作为信用中介融通货币资本外，还经营着货币经营业的职能，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人C．信用创造:商行的信用创造职能是在信用中介与支付中介职能基础上产生的（商行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款）D．金融服务:商行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托，租赁，咨询，经纪人业务及国际业务等，并在商行经验中占据越来越重要的地位。
5．商业银行的外部组织形式：指商行在社会经济生活中的存在形式（类型）A.单一银行制：又称独家银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商行经营，不设或限设分支结构B.分行制：特点是法律允许除总行以外，在本市及国内各地普遍设立分支机构C.银行控股公司制：指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，特点是在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于统一股权公司所有。
6．政府对银行业监管的内容：以谨慎监管为原则即“camel”原则C(capital)代表资本，商行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所差异A(asset)代表资产，资产品质是政府监管部门关注的一个问题，监管人员将检查资产的规模,结构，银行的工作程序等，以获得对该银行的总体评价。
商业银行管理复习资料
商业银行管理复习资料一、商业银行概述商业银行是以盈利为目的，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
其主要业务包括负债业务、资产业务和中间业务。
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，包括存款业务和非存款业务。
存款业务是其最主要的资金来源，分为活期存款、定期存款和储蓄存款等。
非存款业务则有同业拆借、向中央银行借款、发行金融债券等。
资产业务是商业银行运用资金的业务，包括现金资产、贷款业务、证券投资业务等。
现金资产是商业银行保持流动性的重要资产，包括库存现金、在中央银行存款、存放同业及托收中的现金等。
贷款业务是商业银行的核心业务，按照不同的标准可以分为多种类型，如信用贷款、担保贷款；短期贷款、中期贷款和长期贷款等。
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务等。
二、商业银行的风险管理风险管理是商业银行经营管理的重要内容。
风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险等。
信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。
银行需要通过完善的信用评估体系、严格的信贷审批流程和有效的贷后管理来控制信用风险。
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
对此，银行需要运用风险价值（VaR）等模型进行监测和管理。
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
强化内部控制、规范操作流程、加强员工培训是防范操作风险的重要手段。
流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
银行通常通过流动性比率等指标来衡量和管理流动性风险。
三、商业银行的资本管理资本是商业银行抵御风险的最后防线。
L《商业银行经营管理》复习资料
《商业银行经营管理》复习资料一、名词解释商业银行市场营销：在商行经营活动范围内将产品及劳务直接引向消费者或使用者以便满足顾客需求及实现银行利润。
即为创造、沟通与传送价值给顾客及经营顾客关系以便让组织与其利益关系人受益的一种组织功能与程序。
商业银行投资：早期业务主要是承销、交易和经纪业务，随后逐渐扩展到重组并购、财务顾问、结构化融资、资产证券化、资产管理、衍生产品交易、股权直接投资等业务。
表外业务：指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务。
大额可转让定期存单：由商业银行发行的、固定金额期限，面额较大可以在市场上转让的存款凭证。
贷款承诺：指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议，属表外业务。
是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。
商业银行固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过1年，单位价值较高的有形资产。
商业银行核心资本：《巴塞尔协议》把商业银行的资本区分为“核心资本”和“补充资本”。
主要包括股东的股权资本和保留在银行账面上的收益，具体有普通股、永久性非累积优先股、盈余、未分配利润、少数股权，核心资本至少应占全部资金的50%。
融资租赁：指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。
资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。
普通贷款呆帐准备金：商业银行按贷款组合余额的一定比例提取的准备金。
它针对的是贷款组合的不确定损失。
二、辨析题1．当商业银行预测未来的利率将要下降时，为了获得更多的收益，要把长期证券转化成短期证券。
2．吸收存款与发行金融债券均为商业银行的筹资方式，都会使得商业银行的资金来源增加，因此，均应按国家规定缴纳法定存款准备金。
3．在抵押贷款中，由于借款人不能偿还贷款时银行可以处置抵押品，因此，不需要对借款人的信用状况进行分析。
商业银行经营管理学复习资料
目录第一章导论 (2)第一节商业银行的起源和发展 (2)第二节商业银行的职能和地位 (3)第三节商业银行的组织结构 (4)第四节商业银行制度 (5)第五节商业银行的经营原则 (6)第六节商业银行的经营环境 (7)第二章商业银行资本 (8)第一节银行资本的含义和构成 (8)第二节银行资本充足性 (10)第三节银行资本管理 (11)第四节银行并购＊ (12)第三章负债业务经营 (13)第一节负债业务经营管理概述 (13)第二节存款业务经营 (15)第三节短期借款的经营管理 (17)第四节长期借款的经营管理 (18)第五节负债业务的创新＊ (19)第四章现金资产业务 (19)第一节现金资产概述 (19)第二节资金头寸的计算与预测 (21)第三节现金资产的管理 (22)第五章贷款业务经营 (23)第一节贷款种类和政策 (23)第二节贷款定价 (25)第三节几种贷款业务的要点 (27)第四节贷款信用风险管理 (30)第五节贷款管理制度 (31)第七章租赁业务经营 (31)第一节租赁业务概述 (31)第二节租赁业务的种类 (33)第三节租赁业务经营管理 (35)第四节信托业务＊ (36)第八章中间业务经营 (37)第一节中间业务概述 (37)第二节主要中间业务及其管理要点 (40)第三节中间业务对银行经营管理的影响 (44)第十一章资产负债管理理论和策略 (46)第一节资产负债管理理论和策略的发展 (46)第二节融资缺口模型 (49)第三节存续期间缺口模型 (50)第一章导论第一节商业银行的起源和发展一、商业银行的定义1、表述商业银行是以追求利润最大化为目标、以经营短期存贷款为基本业务、综合性和多功能的金融企业。
它是社会化大生产和市场经济的产物，也是在社会化大生产和市场经济条件下经营管理资金最有效的形式。
商业银行的基本作用是融通短期资金。
2、理解这一定义突出了商业银行的以下内涵:业务特点—-经营短期存贷款业务范围—-综合性和多功能经营目标——追求利润最大化性质——金融企业二、商业银行的性质商业银行的最基本的性质是企业，具体地可以从三个方面来理解。
商业银行经营管理学复习资料（优秀范文五篇）
商业银行经营管理学复习资料（优秀范文五篇）第一篇：商业银行经营管理学复习资料商业银行经营管理学复习资料一、填空题1、现代商业银行的主要功能包括：__________、__________、__________、__________。
2、目前商业银行的资本构成包括：__________、__________、__________。
3、资本盈利率= __________。
4、备付金比率越高，支付能力越__________，安全性越__________。
5、杠杆乘数=__________。
6、二级资本包括__________、__________、__________、__________、__________。
7、核心资本比率=__________。
8、商业银行存款成本的指标主要包括__________、__________、__________。
二、名词解释1、商业银行的安全性：2、转贴现：3、期权：4、流动性风险：5、票据贴现：6、再贷款：7、增值原则：8．商业银行的安全性；三、简答题1、提高资产收益的途径有哪些？2、我国商业银行提高资本充足率的方法有哪些？3、贷款执行委员会的职责有哪些？4、商业银行如何实施做好企业的存款管理？5、商业银行负债的作用有哪些？6、提高资产收益的途径有哪些？7、银行对信用风险的管理包括哪些内容?8、商业银行如何实施有效的存款负债管理?四、论述题1、试述表外业务的种类及其作用有哪些?第二篇：商业银行经营学复习资料1.商业银行资本构成：核心资本（权益资本）；附属资本（债务资本）；一、股本：普通股和优先股；二、盈余：资本盈余和留存收益；三、债务资本：资本票据和债务；四、其他来源：储备金2/分子对策：提高资本总量,改善和优化资本结构2.分母对策内涵：分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。
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1 简述商业银行的特征和职能？商业银fj•的特征1、是一种企业，但与」般工商企业乂有不同。
2、是-种金融机构，但乂不同于其他金融机构。
3、商业银行是金融体系的主体。
商业银行的职能1.信用中介职能。
2、支付中介职能。
3、信用创造职能。
4、金融服务职能。
2 商业银行经营管理的目标1、经济效益11标2社会责任II标3、职业道徳U标3 对商业银行实施监管原因、原则及内容（1）政府对银行业实施监管的原因首先是为了保护储八的利益。
其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银fj•是信用货币的创造者。
（2）政府对银行业监管的原则银行业经营特点决定，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则。
即“CAMEL （骆驼）原则”：（3）政府対银行业监管的内容山于各国金融体制存在差异，致使各国的金融监管内容也不尽相同。
但一般來说，各国的金融监管内容祁可以归纳为以卜•三个方而：即即预防性监管（市场准入管理、资本充足性管理、业务范围管理、流动性管理.风险控制）、存款保险制度、危机处理制度（贷款、兼并、扌H保）。
4 巴塞尔协议ni在中国的实施巴塞尔协议111是全球银行业监管的标杆,其出台必将引发国际金融监管准则的调整和匝组，影响银彳了的经劳模式和发展战略。
在巴塞尔协议HI出台之际，中国银监会及时推出了四人监管工具，包括资本耍求、杠杆率、拨备率和流动性要求四大方面，及时进行了跟进，构成了未来一段时期斗1国银行业监管的新框架。
这被业界称为屮国版〃巴塞尔in°在资木充足率方面，商业银行一级资木充足率，从现行的4%上调至5%,资木充足率保持8%不变；第二, 在拨备覆盖率的基础上，引入动态拨备率指标控制经营风险，原则上不低于2.5%；第三,引入杠杆率监管指标，按照监管规划.r 二五〃期间，我国银行业杠杆率监管标准确定为不低于4%;第四，在现有流动性比率监管基础上，引入流动性覆盖率和净稳定融资比率指标。
预计杠杆率、流动性指引预计将先期发布。
商业银行经营与管理复习资料
款），因为没有财务报表且分别
监控存在成本，所以依据逾期时间长短和以往逾期的次数；只分正常、次级、损失三大类。
关注类
借款人目前有能力偿还本息，但存在影响偿还的不利因素；损失率<5%；逾期90天-180天贷款
次级类
借款人依靠正常经营收入已经无法偿还贷款本息只得再融资才能解决；贷款损失率30%-50%；逾期181天-360天
④国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞尔协议san》的要求，最晚2006年达标，时间较紧迫
11、银行负债的种类
银行负债按其流动性分类可分为①流动负债 ②应付债券 ③其他长期负债
12、简述商业银行负债的基本特征：
1）负债是银行承担的现时义务2）负债的清偿预期会导致经济利益流出银行
3）负债是由过去的交易或事项形成的4）负债以法律、有关制度条例或合同契约的承诺作为依据
途径：（1）保持资产变现能力
（2）合理安排负债结构
3）盈利性含义：追求利润最大化商业银行盈利=商业银行收入-商业银行支出
途径：（1）减少现金资产，扩大盈利资产比重
（2）以尽可能低的成本取得更多的资金。
（3）减少贷款和投资损失。
（4）加强内部经济核算，节约费用开支。
（5）严格操作规程，完善监管机制。
三性原则之间关系“三性”原则是统一的，它们共同保证了商业银经营活动正常有效地进行。其中：安全性是前提；流动性是条件；盈利性是目的。然而，安全性和流动性与盈利性往往存在矛盾。实现安全性可能会减少赢利性。从某种意义上说，银行经营的核心或者着力点就是协调处理这三者之间的关系，或者说是使安全性、流动性和盈利性达到最佳组合。从长期看，要做到以下三点：
9、回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的一种交易行为。
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1、确定贷款抵押率应考虑哪些因素？答：（1）贷款风险。
贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化。
风险越大，抵押率通常越低，风险小，抵押率可高些；（2）借款人信誉。
一般情况下，对那些资产实力匮乏、结构不当，信誉较差的借款人，抵押率应低些。
反之，抵押率可高些；（3）抵押物的品种。
抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，则可定得高一些；（4）贷款期限。
贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此，抵押率应当低一些。
而抵押期较短，风险较小，抵押率可高一些。
2、为什么在证券投资收益比贷款收益低的情况下，银行还要选择证券投资？首先，长期贷款一般不能流通转让，而银行购买的长期证券可在证券市场上自由转让和买卖。
其次，贷款是由借款人主动向银行提出申请，银行根据自身资金来源情况和贷款计划进行投放，在这一过程中，银行处于被动地位；相反，证券投资是银行的一种主动行为，在金融市场上，银行作为众多投资参与者的一员，根据自身的需要，主动选择和买卖证券。
最后，银行往往要求借款人提供担保或抵押，而证券投资作为一种市场行为，有法律和规定程序的保障，银行处于投资者地位，不存在抵押或担保问题。
计算1、1、某客户2000年12月1日，以银行定期存单50，000元申请贴现，该存单1996年5月1日存入，5年期，年利率12.06％，现时的贴现率7.254%，求贴现利息和贴现金额各是多少？答：贴现利息＝50，000×（1＋5×12.06％）×151×7.254%÷360＝2438.68（元）实付贴现金额＝80150（存单终值）－2438.68＝77711.32（元）2、某企业持一张2月18签发，于5月18日到期、面值为300，000元的银行承兑汇票，签发日即申请贴现日，该行年贴现率为5.22%。
计算贴现利息和实付贴现额各是多少？案例1、、根据商业银行信用分析技术，分析某企业的资产负债表，并回答问题。
商业银行经营与管理复习整理
1、商业银行：商业银行追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信用创造，并为客户提供综合性、多功能服务的金融企业。
2、商业银行的职能：6个：信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能、风险管理职能、金融服务职能、调节经济职能10个：储蓄功能、信用中介功能、支付中介功能、风险管理、安全经济功能、投资／财务规划功能、投资银行（证券承销）功能、保管贵重物品、提供信托服务、现金管理3、为什么风险管理①商业银行管理风险的工具不规范②在风险管理的过程风险内部化4、商业银行的信用创造受哪些因素的影响？①原是存款，信用创造的限度，取决于原始存款的规模②中央银行法定存款准备金率及现金漏损率，银行信用创造要受中央银行法定存款准备金率及现金漏损率的制约，创造能力与其成正比③贷款需求，如果没有贷款需求，银行不能提供信用创造5、如何提高盈利能力？（1）合理的投资结构（2）扩大中间业务（3）平均收益率（4）资产结构（5）避免税（6）不良贷款（7）减少非存款借款比例（8）提高管理水平6、银行主要盈利能力比率ROE（股权回报率）,ROA（资产回报率），经营收益率，利息收入占营业收入的比率7、杜邦分析法：杜邦分析法是一种典型的综合性分析方法，将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和风险因素的相互制约关系入手进行分析，从而对银行经营绩效做出比较全面的评估。
①两因素的杜邦分析法:股本收益率（ROE）=资产收益率（ROA）×权益乘数（EM）②三因素杜邦分析法：股本收益率=净税后收入/营业收入总额×总营业收入/总资产×总资产/总股本帐户股本收益率=净利润率×资产利用率×权益乘数③四因素杜邦分析法：股本收益率=税后净收入/税前税和证券的收益（或损失）×税收和证券的收益（或损失）/营业总收入的税前×总营业收入/总资产×总资产/总股本帐户股本收益率=税收管理效率×费用控制效率×资产管理效率×基金管理效率8、风险管理的种类：信贷风险、流动性风险、市场风险、操作风险、信誉风险、法律风险流动性风险：流动性是指没有足够的现金和借贷能力，以满足提取存款，净贷款需求，以及其他现金需求的危险操作性风险：操作风险是指经营开支可能会有所不同期望是什么显著的可能性，生产纯收入与公司价值的下降。
（整理）商业银行经营学复习资料.
（整理）商业银行经营学复习资料.第一章导论商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。
经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。
第一节商业银行的起源与发展一、商业银行的性质（重点）商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：1、商业银行具有一般的企业特征。
2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。
3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。
这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。
二、商业银行的产生1、银行的产生基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。
2、商业银行的形成现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统第二节商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中介2、支付中介3、金融服务4、信用创造5、调节经济二、商业银行在国民经济中的地位由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础5、商业银行成了社会资本运动的中心第三节商业银行的组织结构一、商业银行的创立由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。
商业银行经营管理复习重点
商业银行经营管理复习重点一、商业银行的类型和定位商业银行按照所有制与经营方式的不同，可以分为国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村信用社等多种类型。
在经营管理方面，商业银行也有着不同的定位，比如以零售业务为主、以公司金融和投行服务为主等。
二、商业银行的组织结构和管理模式商业银行的组织结构一般分为总行、分支机构和部门或业务线，每个部门或业务线还有着不同的岗位设置和职责划分。
商业银行的管理模式主要包括传统的职权管理和现代的过程管理，其中过程管理可以帮助银行更好地实现数字化转型和运营效率提升。
三、商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理是指通过资产和负债的有效匹配来降低风险和提高盈利水平。
具体而言，资产负债管理包括资产负债表管理、利率风险管理和流动性风险管理等方面。
四、商业银行的财务管理商业银行的财务管理是指通过财务手段来保障银行的业务健康和稳定。
主要包括资本充足管理、收益管理、风险管理和成本管理等方面。
五、商业银行的营销管理商业银行的营销管理是指通过不同渠道和手段来实现各项业务的拓展和营收增长。
主要包括市场营销、客户关系管理和产品创新等方面。
六、商业银行的风险管理商业银行的风险管理是指通过有效管理和控制风险来保障银行的经营稳健和客户权益不受侵害。
主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等方面。
七、商业银行的数字化转型商业银行的数字化转型是指将数字技术与金融服务相结合，通过新技术手段提升银行的运营效率和客户体验。
主要包括数据驱动业务、新技术应用、客户数字化服务等方面。
以上就是商业银行经营管理的复习重点，希望能够为大家更好地了解商业银行的经营管理提供参考。
商业银行经营与管理复习资料
商业银行经营与管理复习资料一、引言商业银行作为金融体系中最重要的一环，对于国民经济的发展起着至关重要的作用。
其经营与管理是商业银行能否获得持续发展的关键。
本文将对商业银行经营与管理的核心要点进行复习和总结。
二、商业银行运营模式商业银行的运营模式主要包括传统型、投资型和综合型三种。
传统型商业银行主要侧重于存款业务和贷款业务，通过吸收存款来提供贷款；投资型商业银行则更加注重资本市场的运作，积极参与金融市场的投资和交易；而综合型商业银行则兼顾传统业务和投资业务。
三、风险管理商业银行经营过程中会面临各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
为了有效管理这些风险，商业银行需要建立合理的风险管理体系，包括建立风险评估模型、制定风险控制政策、加强内部控制等。
四、资本运作资本是商业银行的核心竞争力之一，对于商业银行来说，资本的充足性和有效运用至关重要。
商业银行可以通过向股东增资、利用内部积累利润、发行债券等方式来增加资本。
同时，商业银行需要合理利用资本，在资产负债表中平衡风险和回报。
五、合规与监管商业银行是金融体系中最受监管的机构之一，合规是其持续经营的基石。
商业银行需要遵守国家相关法律法规，确保业务经营的合法性和合规性。
同时，银行监管机构对商业银行进行监管，对其风险管理、内部控制、财务状况等进行监督和评估。
六、科技应用与创新随着科技的不断发展，商业银行也需要积极应用科技，推进业务创新和转型。
互联网科技为商业银行提供了更多的渠道与客户进行互动，推动了金融的数字化和智能化。
商业银行需要积极探索和运用新技术，提升服务质量和效率。
七、人力资源管理商业银行作为一个以服务为主的行业，人力资源是其最重要的资产。
商业银行需要制定合理的人力资源管理策略，包括员工培训、激励机制、绩效考评等，以提高员工的专业能力和工作积极性。
八、社会责任商业银行作为金融机构，在追求利润的同时，也要承担社会责任。
商业银行需要关注社会发展，积极参与公益事业，推动可持续发展。
商业银行经营管理复习重点
一、单项选择题（10×1分=10分）1、商业银行“三性”原则：安全性、流动性、效益性。
(P8)2、商业银行信用风险的管理方法：回避、分散、转嫁、控制、补偿。
(P263) 信用衍生工具：信用违约互换、总收益互换、信用违约期权、信用价差期权、信用关联票据。
(P265)3、1988《巴塞尔协议》对资本充足率的规定：总资本与风险加权资产的比率不得低于8%，核心资本与风险加权资产的比率应达到4%，强调信用风险而舍弃其他金融风险。
(P230)4、商业银行的负债业务：银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
性质：存款性负债为被动负债。
包括：存款、借入款、其他负债。
(P34)5、企业贷款的价格领导模型定价法：优惠利率(银行关系户)。
(P84)6、银行卡业务：先消费后还款(贷记卡)；先存款后消费(借记卡)。
(P116)7、商业银行风险管理的组织构架：董事会负最终责任、高级管理层制定政策并监督执行、风险管理部门独立拟定及日常监测。
(P254)8、商业银行资产业务的构成：现金与存放同业资产、贷款、证券投资、固定无形及其他资产。
特点：绝大部分是金融资产、贷款是最重要的盈利性资产、现金类资产最有意义。
(P62) 9、贷款按质量分：正常、关注(有能力偿还但存在不利因素)、次级(还款能力明显有问题)、可疑(不能足额偿还)、损失(已部分或全部损失)。
后三类属于不良贷款。
(P75)10、抵押：不转移财产占有权。
Vs质押&保证&承诺。
(P72)二、多项选择题（10×2分=20分）实用文档1、《新巴塞尔协议》规定的信用风险计量方法：标准法、内部评级法(IRB法)。
(P259)2、西方商业银行的非交易账户包括：定期存款、储蓄存款、大额可转让定期存单(CDs)。
(P37)3、对商业银行经营效率进行分析采用的指标：资产收益率(ROA)、权益报酬率(ROE)。
(P401)4、对借款企业非财务因素分析的内容包括：管理方式、经营特征、还款意愿、所处行业。
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商业银行业务经营管理复习资料整理1、商业银行筹集资本的途径有哪些？内部筹集：1．增加各种准备金。
（剩余股利政策。
固定股利支付率政策。
）2．收益留存。
外部筹集：1．发行普通股。
2．发行优先股。
3．发行资本票据和债券2、简述内源资本支持资产增长模型。
银行资产的持续增长率为：SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = △TA/TA0式中，SG为银行资产增长率；TA为银行总资产；△ TA为银行资产的增加额。
又SG1 = △TA/TA0 = △EC/EC0 式中△EC为银行股本增加额 SG1=（EC1-EC0）/EC0={ [EC0+ROA（1-DR）TA1]- EC0}/ EC0 = ROA（1-DR）TA1/EC0=ROA（1-DR）/[EC1-ROA（1-DR）TA1]/ TA1 = ROA（1-DR）/[(EC1/ TA1)- ROA （1-DR）]上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA）、银行红利分配比例（DR）和资本比率（EC1/ TA1）之间的数量关系。
当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式获得它们确切的值。
3、简述我国商业银行资本构成的特点（1）从中国人民银行对我国商业银行资本构成的规定看，基本上与《巴塞尔协议》的要求相一致。
但现实中，我国商业银行的资本构成极为单一。
（2）资本充足率过低4、论述如何提高我国商业银行的资本充足比率？从计算资本充足比率的公式看，提高商业银行的资本充足率主要应从两个方面着手：一是增加分子；二是减少分母。
1．分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额 1）增加核心资本（1）财政注资：（2）利润留成（3）从股票市场募集资本金（4）营业税返注 2）增加附属资本（1）增提准备金（2）发行长期金融债券 2.分母策略：降低风险资产的规模降低风险资产主要两种途径，一种是调整资产的风险分布结构，采取信贷资产证券化的形式，信贷资产从表内转到表外，以达到降低风险资产的目的；一种是从整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率。
5、简述银行负债的重要性。
1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。
2）银行负债是保持银行流动性的手段。
3）银行负债构成社会流通中的货币量。
4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。
5）负债业务是银行业竞争的焦点。
6、简述存款工具创新的原则及种类。
原则：1）规范性原则（要依据银行存款所固有的功能进行设计）2）连续性原则（存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。
） 3）效益性原则 4）社会性原则新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
种类：1．可转让支付命令账户2、超级可转让支付命令账户3. 可转让定期存单（CDs） 4．货币市场存款账户（MMDA）5. 自动转账服务账户(ATS)6. 协定账户(NA) 7. 个人退休金账户（IRA）8. 股金提款单账户（SDA）9. 特种储蓄存款7、简述存款定价的方法。
1）成本加利润定价法每单位存款服务的价格=每单位存款服务的经营支出+分配到银行存款的总支出+售出每单位存款的计划利润 2）存款的边际成本定价法存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际资产回报来决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长 3）为不同的客户制定不同的价格。
4）根据客户与银行的关系定价。
8、试论商业银行存款结构、总量和成本之间的关系。
（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；（2）正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；（3）活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；（4）定期存款的发展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生能力相适应。
9、简述商业银行短期借入负债的渠道以及管理重点。
1．同业借款：金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。
2．向中央银行借款：一是再贷款，二是再贴现。
3．回购协议 4．发行短期金融债券。
其中大面额定期存单是其主要形式。
5．欧洲货币市场。
吸引固定利率的定期存款；另外，商业银行还可以在欧洲货币市场上出售商业银行承兑汇票、银行承兑票据等来筹集短期资金，或者直接向其他银行借入短期款项。
10、分析商业银行确定借入负债规模的方法，并分析影响借入负债来源的因素。
用资金缺口来衡量。
即：银行的资金缺口=当前和预计未来的贷款与投资需求—当前和预计的存款量1）相对成本因素：商业银行在选择借入负债的种类时，要充分考虑它们各自的筹资成本。
2）风险因素：利率风险和信用风险3）所需资金的期限：如果需要即时资金，可以通过银行同业拆借市场或央行贴现获取；如果需要较长期限的资金，则可以考虑通过欧洲美元市场或发行金融债券来获得。
4）借款银行的规模和信誉：一般而言，银行的规模越大、信誉越好，则其信用评级就越高，这家银行筹资的方式就越多，并且可以筹集到的资金就越多。
5）政府的法规限制：各国中央银行都借助于货币市场实施货币政策，对宏观经济加以调节。
11、简述负债成本的概念及其区别。
（1）负债成本是银行成本的主要部分，是商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。
负债成本包括利息支出和非利息支出两大部分，其中非利息成本又包括劳务费、印刷费、广告费、差旅费、设备费、房屋租赁费等。
（2）利息成本是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。
（3）营业成本也称其他成本或服务成本，是指除利息以外的其他所有开支（4）资金成本资金成本率=[（利息成本+营业成本）/吸收的负债资金数额] ×100%（5）可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本，因为商业银行所吸收的资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款准备金和必要的超额准备金后，才能用于投资和贷款。
可用资金成本率=[（利息成本+营业成本）/(吸收的总资金－法定准备金－必要的超额准备金)]×100%（6）相关成本指与商业银行增加存款及其他资金来源有关，但未包括在以上四种成本之中的各项开支，主要有两种类型：1）风险成本。
2）连锁反应成本。
12、简述负债成本的计算方法并加以比较。
（1）历史加权成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方面的比较。
但是它也有不足，主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。
（2）边际成本法：边际成本是指银行每增加一个单位的资金所支付的成本，与之对应的银行边际资产收益是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益。
单一资金的边际成本计算公式为： MC1=（新增利息+新增营业成本）/ 新增资金两个缺点：其一，每种资金来源的风险不尽相同，但在计算边际成本时没有将这种差别考虑在内。
其二，由于资金来源不断变化，因此，银行把边际成本最高的资金作为银行的边际资金成本。
为了矫正这两点缺陷，银行业可使用平均边际成本作为筹资成本。
平均边际成本=总成本\\总资金。
（3）加权平均预计成本方法：这是指对银行未来时期内预期的负债资金成本进行分析的方法。
从理论上说，如果银行可以有效地运用资金，其边际成本与加权平均预计成本一致。
因此，任何具有低于加权平均预计成本的边际成本率的资金来源都是应当积极地吸收利用的。
所有资金的加权平均预计成本率的计算方法：全部资金加权平均预计成本率=（总成本/全部预期余额）×100%全部盈利资产的预计收益要求=（总成本/全部可使用盈利资产）×100%13、分析我国商业银行的负债结构。
（1）各项存款对商业银行具有极为重要的意义，商业银行之间的竞争其实在某种意义上说是存款的竞争。
只有争取到存款，才能维持资产的运营。
（2）在各项负债来源中国有商业银行占有垄断地位。
非国有商业银行基本上发行债券的可能性很小，也很难从中央银行融资，这不利于银行间的公平竞争。
（3）我国商业银行资金来源渠道较为单一，过于依赖存款。
14、分析我国商业银行负债结构变化的趋势。
1）．负债结构呈现多样化趋势 2）．银行负债中的储蓄存款增幅最大 3）．企业存款波动较大 4）．存款期限结构由以“短”为主变为以“长”为主 5)．负债持有的市场份额不均衡15、商业银行现金资产由那些构成?其主要作用是什么？构成:1.库存现金 2.在中央银行存款 3.存放同业存款 4.在途资金作用:1.满足法定存款准备金的要求2.保持清偿力3.保持流动性 4.同业清算及同业支付16、基础头寸及可用头寸各有哪些内容构成？基础头寸= 商业银行的库存现金 + 在中央银行的超额准备金可用头寸，是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。
17、如何预测商业银行的资金头寸？资金头寸需要量及时期头寸需要量是如何计算的？资金头寸需要量= 预计的货款增量 + 应缴存款准备金增量－预计的存款增量时期资金头寸量= 时点的可货头寸+ 存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增量—法定准备金增量－各种应付债务+内部资金来源与运用差额18、商业银行资金调度的意义是什么？都有哪些渠道？商业银行的头寸调度，是指在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活的调节头寸余缺，以保证在资金短缺时，能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸；反之，在资金头寸多余时，能及时调出头寸。
主要渠道有以下几方面：1)同业拆借 2)短期证券回购及商业票据交易 3)总行与分支行之间的资金调度 4)通过中央银行融通资金 5)出售中长期证券 6)出售贷款和固定资产19、商业银行现金资产管理的原则是什么？总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。
20、.如何预测商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？最适送钞量的测算 T=CQ/2+AP/Q Q/2=2AP/ C ，即 Q=√2AP/C其中，T—总成本 A—一定时期内的现金收入(或支出)量 Q—每次运钞数量 P —每次运钞费用 C—现金占有费率 A/Q—运钞次数 Q/2—平均库存现金量P·A/Q—全年运钞总成本 C·Q/2—库存现金全年平均占用费21、同业存款的目的是什么？测算同业存款需求量都有哪些影响因素？主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。
1)使用代理行的服务数量和项目。
2)代理行的收费标准。
收费标准越高，同业存款的需要量就越大。
3)可投资余额的收益率。
如果同业存款中可投资余额的收益率较高，同业存款的需要量就少一些；否则，同行存款的需要量就多一些。
22、名词解释：现金资产:指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。