财务支出审批制度.doc
财务开支审批制度
财务开支审批制度
一、日常开支按规定程序审批，重大事项开支应当履行民主程序。
村集体发生的财务事项，必须取得合法有效的原始凭证，注明用途并有经手人和证明人的签字，依照审批权限审批后，交民主理财小组审核，对合理合法的原始凭证，由民主理财小组组长签字、加盖民主理财审核章，由会计人员审核入账。
原始凭证未经村民主理财小组审核盖章不得入账。
二、严格审批权限：年度财务预算内的一次性支出100O元（含1000元）以下的，由村主管财务负责人审批:一次性支出1000元-5000元，由村两会委集体讨论审批；5000元（含5000元）以上的，由村两委会会同村民主理财小组讨论审批，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定，履行“七步工作法”程序审批:属于预算方案外新增加的非生产性支出项目，一律经村民代表大会讨论通过。
三、未列入村里年度财务预算内的一次性支出200元（含200元）以下，由村主管财务负责人审批:一次性支出200元以上的，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定。
四、村民主理财小组财务支出的审批权限:一次性支出300元（含300元）以下，由村民主理财小组组长审批300元以上的，需经本组集体成员大会或成员代表大会审议决定。
公司财务支出审批制度
公司财务支出审批制度概述公司财务支出审批制度是指为保证公司资金使用的安全性和合理性，规范公司财务管理，制定的支出审批流程和标准。
该制度旨在避免因财务管理不规范而产生的违规行为，规范公司各部门之间的资金流动，防止资源浪费和资金滥用，加强财务监控和管理，并保持公司的财务稳定性。
基本原则•财务开支必须符合国家有关法规、法律及政策，且用途必须合法、合规；•各部门在申请经费时，必须经过部门负责人或上级领导审批，并严格按照预算、计划和合同执行；•所有支出均必须有原始凭证作为依据，并按规范填写记录；•财务审批必须严格按照制度规定进行，并且审批记录应完整、真实、准确。
审批流程公司财务支出审批流程如下：1.预算部门或费用申请部门向其主管领导提出经费申请，并说明经费用途及拨付金额。
2.主管领导对经费申请进行初步审批，拟定资金使用计划，根据实际需要拟定分配方案及金额预算。
3.资金使用计划报经签字主管领导审批后，提交至财务部门。
4.财务部门对资金使用计划进行审查和审核，确定资金使用计划的可行性及资金使用的标准。
5.财务部门将资金使用计划及相关附件报请负责人、会计审核、确认，并附加必要证明材料和资金使用计划。
6.负责人、会计审核、确认后于预算表上签名，由财务部门支付。
以上流程中，审批流程越严格，公司物质和资金流动的效率就越高。
支出标准公司财务支出审批制度中规定了不同科目的支出标准，其中包括但不限于以下内容：•差旅费用标准；•办公用品标准；•奖励标准；•培训费用标准；•能源费用标准；•餐饮费用标准。
不同的标准根据公司实际需要分类设置，可以根据不同的部门和职位设置不同的支出标准。
管理及监督•财务部门必须每月对公司财务情况进行汇总，定期向公司领导汇报，并及时发现和纠正存在的财务问题；•财务部门对每个在职员工的工资、补贴、福利、住房等进行档案管理，并对员工的收支情况进行审查；•凡违反财务管理制度的行为和事件，财务部门应当及时处理，追究有关责任人的责任；•公司应当定期进行内部审计，建立与完善防止腐败犯罪的内部控制系统；•公司领导应当带头遵守财务管理制度，并加强对员工财务意识教育和培训。
支出审批制度范本
支出审批制度范本一、总则第一条为加强财务管理，规范支出审批行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批工作，包括日常办公费用、业务招待费用、购置费用、维修费用、职工福利费用等。
第三条支出审批工作应遵循合法性、合理性、节约性和透明性的原则。
二、审批权限第四条公司财务支出审批权限分为四级：（一）日常办公费用、业务招待费用等，单笔支出在1000元以下的，由部门负责人审批；（二）单笔支出在1000元至5000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审批；（三）单笔支出在5000元至20000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审批；（四）单笔支出在20000元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审核，报董事会审批。
第五条公司购置固定资产、大额维修费用等，应按照固定资产管理相关规定进行审批。
三、审批程序第六条支出审批程序分为以下几个步骤：（一）申请：部门需要在支出的前提下，向财务部提交支出申请，附上相关合同、发票等证明材料；（二）审核：财务部根据审批权限，对申请进行审核，审核通过后，将支出款项支付给供应商；（三）报销：部门在支出完成后，应按照报销规定，向财务部提交报销申请，财务部对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项支付给部门。
四、审批要求第七条各部门在提交支出申请时，应提供真实、完整的证明材料，包括合同、发票、付款凭证等。
第八条财务部在审批支出时，应严格遵循审批权限，对申请进行认真审核，确保资金安全。
第九条各部门在报销时，应按照报销规定，提供真实、完整的证明材料，财务部应认真审核，确保报销款项的准确性。
五、监督与检查第十条公司应建立健全财务支出审批的监督与检查制度，对审批工作进行定期检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司应加强对财务支出审批人员的培训，提高审批人员的业务水平和素质。
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。
第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30 万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30 万元至100 万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100 万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单) →主管或者分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程) → 出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或者有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节赋予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将赋予严厉处罚。
本制度自2022 年11 月1 日起执行。
********************财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。
公司财务支出审批制度范本
公司财务支出审批制度范本第一条总则为规范公司财务支出行为，加强财务支出管理，确保公司资金的安全、合规和有效使用，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，制定本审批制度。
第二条审批权限与范围1. 公司财务支出分为日常支出和大额支出。
日常支出由各部门负责人审批；大额支出需提交至总经理审批。
2. 大额支出包括但不限于：资产采购、大型维修、合同押金、租金、税务支出等。
具体金额标准由公司根据实际情况制定。
第三条审批程序1. 各部门在进行财务支出前，应填写《财务支出审批表》，明确支出项目、金额、原因、预算等事项，并附上相关合同、发票等证明材料。
2. 日常支出由部门负责人审核后，签字批准；大额支出需提交至总经理办公室，由总经理审核签字。
3. 财务部门对审批通过的支出进行核算、报销等相关操作，确保资金的正常流转。
第四条审批要求1. 各部门负责人应按照公司财务预算和资金状况，合理控制支出，避免无谓的浪费和过度消费。
2. 总经理在审批大额支出时，应充分考虑公司的长远利益和财务状况，确保资金使用的合规性和效益。
3. 财务部门应严格按照审批程序进行核算和报销，对未经审批的支出，一律不得报销。
第五条监督与检查1. 公司设立财务审计小组，定期对公司财务支出进行审计，确保审批制度的贯彻执行。
2. 审计小组发现违规支出、审批不规范等问题，应及时向公司领导报告，并督促相关部门进行整改。
3. 公司鼓励员工对财务支出审批中的违规行为进行举报，对举报属实的，公司将给予奖励。
第六条制度修订1. 本审批制度根据公司实际情况制定，如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
2. 公司可根据业务发展、市场变化等情况，适时修订本审批制度，并报请董事会批准。
3. 修订后的审批制度自发布之日起生效，原审批制度同时废止。
第七条附则1. 本审批制度由公司财务部门负责解释。
2. 本审批制度自发布之日起实施。
通过以上七条范本，公司可以更好地规范财务支出行为，确保资金的安全、合规和有效使用。
财务审批流程制度完整版.doc
财务审批流程制度完整版.doc一：财务审批流程制度完整版第一章：引言1.1 本制度的目的和依据本制度旨在规范和管理公司财务审批流程，确保财务决策的合理性、科学性和规范性。
本制度的依据包括相关法律法规、公司章程以及财务管理相关文件。
1.2 适用范围本制度适用于所有公司内财务审批流程，包括但不限于报销、请款、采购等环节。
第二章：财务审批流程概述2.1 财务审批流程的核心流程核心流程包括申请、审批、核实、支付等环节。
2.2 财务审批流程的参与角色参与角色包括申请人、部门经理、财务部门等。
第三章：财务审批流程的具体规定3.1 申请环节3.1.1 申请人填写申请单，包括申请事项、金额、支出类别等内容。
3.1.2 申请人提交申请单给上级部门经理审核。
3.2 审批环节3.2.1 上级部门经理审核申请单，审批意见包括同意、驳回、修改等。
3.2.2 上级部门经理将审核意见反馈给申请人。
3.3 核实环节3.3.1 财务部门核实申请单的真实性和合规性。
3.3.2 财务部门根据核实结果决定是否支付。
3.4 支付环节3.4.1 财务部门通过支付渠道完成支付手续。
3.4.2 支付完成后，财务部门将支付凭证发送给申请人和相关部门。
第四章：财务审批流程的监督和控制4.1 内部监督机制包括定期内部审计、财务报告披露等。
4.2 外部监督机制包括财务审计、税务机关等。
第五章：附则5.1 本制度的修订和解释5.2 本制度的执行和培训5.3 本制度的附件附件：1.财务审批流程图2.申请单范本3.支付凭证范本法律名词及注释：1.《公司法》：指中华人民共和国公司法。
2.《财政法》：指中华人民共和国财政法。
二：财务审批流程制度完整版第一章：引言1.1 本制度的目的和依据本制度旨在规范和管理公司财务审批流程，确保财务决策的合理性、科学性和规范性。
本制度的依据包括相关法律法规、公司章程以及财务管理相关文件。
1.2 适用范围本制度适用于所有公司内财务审批流程，包括但不限于报销、请款、采购等环节。
1-财务支出审批制度
财务支出审批制度一、总则为了进一步完善财务管理，保证公司经营资金旳正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理旳审批程序和权限，根据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简朴易行”思想，制定本制度。
公司资金管理和财务收支审批实行“高度集中、收支两条线”，“分级审批、统一管理”旳原则，执行公司会签制度，按开支权限签批。
二、资金管理1、公司财务中心在董事长（总裁）统领下财务副总直接领导组织公司开展工作。
公司对资金旳使用实行预算管理。
2、融资管理原则①统一融资，各子公司及分支机构不得对外拆借资金；②如子公司需融资，必须报财务中心批准；③子公司所融资金纳入公司统一管理；④各子公司银行帐户由子公司开设，报公司审批。
3、资金调度管理①各门店要将销售回笼款存到公司指定帐号，不得擅自沉淀资金，违者追究当事人责任；②公司有权调用子公司、门店旳资金；③所有旳资金调拨都得进行帐务解决，严禁资金帐外循环；④银行对帐单及余额调节表每月报财务中心。
⑤公司（子公司）旳所有资金，任何下属单位和个人不准擅自抽调和挪用。
4、资金使用考核管理1、集团内各公司之间旳资金往来通过“内部往来”核算；2、每月末对各公司旳资金占用进行考核；3、各子公司旳资金占用涉及所属门店旳资金占用；4、各公司资金有偿使用，资金利息计算以资金来源不同单独分项计算，实质重于形式精确计算，最低为公司年度制定旳融资成本计息。
财务中心要严格把关，遵循原则，责任分担，公正合理。
5、资金旳审批权限和程序：资金审批按权限分为5级：A.总经理B.财务副总C.主管副总D.财务经理E.部门经理三、借款支付借款人在批准计划内旳借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，本部门经理审核，主管副总审批，财务经理核算，5千元以内有财务副总签批，超5千元有总经理签批，出纳方可支付。
差旅费借款按公司《差旅费原则》执行。
借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款人需提供批准旳“物料请购单”。
公司财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度一、概述为规范公司财务支出，保障财务安全，制定此管理制度，对所有财务支出进行严格审批和管理。
本制度适用于公司内所有部门、员工。
二、审批流程1. 申请员工需填写《财务支出申请表》，并注明支出的用途、金额、支付方式等详细信息。
申请表需在支出前至少三天提交给上级领导进行审批。
2. 上级领导审批上级领导需对员工提交的申请进行审批，并确认该支出是否符合公司政策和预算。
在审批过程中，上级领导可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
3. 财务部门审批经过上级领导的审批后，财务部门按照申请金额进行预算，并核实是否符合公司财务政策。
如果符合要求，则在申请表上签字盖章，否则需说明不批准理由，并告知上级领导。
4. 部门经理审批部门经理需要对申请进行再次审批，确认该支出是否符合部门的需求，并审核申请是否存在冲突或重复支出。
审批过程中，部门经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
5. 总经理审批申请通过部门经理审批后，总经理进行最后的审批，并确认该支出是否符合公司整体利益。
在审批过程中，总经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
总经理审批后，申请表由财务部门进行付款。
三、材料要求为了保证财务支出的准确性和合规性，员工在申请时需要提交以下材料：•《财务支出申请表》•相应的采购合同、发票等财务凭证•预算计划四、特殊事项在特殊情况下，为了保障公司的持续性运作，可按公司流程进行临时紧急支出。
经上级领导批准后，财务部门需在24小时内进行复核，并在3天内报总经理审批。
同时需做好相关凭证的备案工作。
五、违规处理任何部门和员工不得违反本管理制度进行财务支出，一旦发现违规行为，必须按照公司制度进行处理，包括但不限于：•追究对应部门和责任人的责任•严肃处罚违规行为•要求违规人员进行赔偿任何不符合公司制度要求的财务支出，公司均不承担相关责任。
六、生效时间本制度自发布之日起执行，如有需要修改，需经相关部门审批后进行修订并重新发布。
医院财务支出审批管理制度
医院财务支出审批管理制度第一章总则第一条为了加强医院财务支出管理，规范财务行为，保障医院各项工作的正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计管理暂行办法》等有关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院在财务支出管理活动中的一切经济业务。
第三条财务支出管理应当遵循合法性、合理性、节约性、透明性的原则，确保医院资金的安全、有效使用。
第四条医院财务部门是财务支出管理的责任部门，负责制定和完善财务支出管理制度，组织实施财务支出管理工作，并对财务支出管理情况进行监督和检查。
第二章支出审批权限第五条医院财务支出审批实行分类管理，按照“谁使用，谁负责”的原则，明确各级审批权限。
（一）日常支出审批权限：1. 门诊、住院等业务支出，由各科室负责人审批；2. 药品、器械等采购支出，由采购部门负责人审批；3. 水、电、物业管理等公共支出，由后勤部门负责人审批；4. 人员工资、福利待遇等人力资源支出，由人力资源部门负责人审批；5. 其他日常支出，由财务部门负责人审批。
（二）大额支出审批权限：1. 单项支出超过5000元的，由科室负责人审核，财务部门负责人审批；2. 单项支出超过10万元的，由科室负责人审核，财务部门负责人报院长办公会审批。
第六条各级审批人员应当严格遵守审批权限，不得越权审批。
第三章支出审批程序第七条支出审批程序分为申请、审核、审批、报销四个环节。
（一）申请环节：1. 支出申请人应当根据实际需要，提出财务支出的申请，填写《财务支出申请表》；2. 支出申请应当明确支出项目、金额、事由、时间等事项，并附相关证明材料。
（二）审核环节：1. 支出申请提交后，由所在科室负责人进行初步审核，审核内容包括：支出事项的必要性、合理性、合规性等；2. 审核合格的，由科室负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并提交财务部门。
（三）审批环节：1. 财务部门负责人对提交的支出申请进行复审，复审内容包括：支出事项的合规性、预算执行情况等；2. 复审合格的，由财务部门负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并报院长办公会审批。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度1. 引言本文档旨在规范和管理财务支出审批流程，保证公司财务支出的合规性和有效性。
该制度适用于公司的财务支出审批流程，包括各级管理层对财务支出进行审批的程序、权限、责任等方面的规定。
2. 审批程序2.1 提交申请财务支出审批流程的第一步是提交申请。
申请人应填写财务支出审批申请表格，并按照要求提供相关文件和资料。
申请表格应包括信息：•申请人姓名及职务•申请支出金额和用途•相关支出文件和资料的清单2.2 部门经理审批提交申请后，申请人所属部门的经理将进行审批。
部门经理应根据公司相关制度和政策，对申请进行合规性审核，并确保申请是否符合部门的预算和计划。
如果申请符合要求，部门经理应签署并转交到财务部门。
2.3 财务部门审批财务部门在收到申请后，将对申请进行财务审批。
财务部门应核实申请中的金额、用途以及相关文件和资料的完整性和准确性。
如果申请无误，财务部门应签署并转交给高级管理层。
2.4 高级管理层审批高级管理层将对财务支出进行最终审批。
他们应根据公司的预算和战略目标，对申请进行综合审核，并确保申请的合理性和必要性。
高级管理层审批通过后，财务部门将进行财务支付，并记录相关信息。
3. 审批权限3.1 部门经理权限部门经理在财务支出审批流程中具有一定权限。
他们有权对属于本部门预算范围内的申请进行审批，并签署审批文件。
但是，对于超出本部门预算范围的申请，部门经理应将其转交给高级管理层进行审批。
3.2 财务部门权限财务部门在财务支出审批流程中具有较高的审批权限。
他们有权对申请中的财务信息进行审核和核对，包括金额、用途和相关文件的完整性和准确性。
财务部门只有在确认申请合规后，才能进行财务支付程序。
3.3 高级管理层权限高级管理层在财务支出审批流程中拥有最终审批权限。
他们应审核并决定是否批准申请，并签署审批文件。
高级管理层对公司财务支出的决策负有最高的责任和权力。
4. 责任与追责4.1 申请人责任申请人应确保提交的申请材料真实、准确，并按照规定的流程提交申请。
医院财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为规范医院财务支出行为，加强财务支出管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院各部门、各科室的财务支出审批工作。
第三条财务支出审批应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行支出审批。
（二）合理性原则：支出项目必须符合医院业务发展需要，严格控制支出标准。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金安全。
（四）责任性原则：明确审批责任，确保审批流程的规范性和严谨性。
第二章审批权限第四条财务支出审批权限分为以下三个等级：（一）一般性支出：由各部门、各科室负责人审批，金额不超过5万元。
（二）大额支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经分管院长审批，金额在5万元（含）至10万元以下。
（三）特大型支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，金额在10万元（含）以上。
第三章审批流程第五条财务支出审批流程如下：（一）提出申请：各部门、各科室根据实际需要，填写《医院财务支出申请表》，明确支出项目、金额、用途等。
（二）审批：按照审批权限，依次进行审批。
（三）报销：审批通过后，由财务部门进行报销。
（四）备案：财务部门将审批通过的支出项目进行备案。
第四章附则第六条本制度由医院财务部门负责解释。
第七条本制度自发布之日起施行。
以下是具体内容：一、财务支出申请（一）申请内容应包括：支出项目、金额、用途、预算来源、执行期限等。
（二）申请材料应包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
二、审批流程（一）一般性支出：由部门、科室负责人审批，报财务部门备案。
（二）大额支出：由部门、科室负责人提出申请，经分管院长审批，报财务部门备案。
（三）特大型支出：由部门、科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，报财务部门备案。
三、报销手续（一）报销人应提供完整的报销材料，包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
财务支出审批制度
财务支出审批制度第一章总则第一条为加强公司财务支出管理,进一步明确财务审批程序和权限,有效控制各项财务支出,更好地适应公司的发展,特制订本制度.第二条本制度适用于公司所属各部门.第二章审批原则第三条财务审核原则财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人,其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权.审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核,把握好各项支出的标准,对于不符合规定及超出标准的,有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核.凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批.第四条财务审批原则总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人,其负责对所管辖单位业务范围内,且经财务审核后的财务支出行使审批权.审批人为审批事项的决策人,对审批事项承担决策主要责任,对所有财务支出必须严格执行个人审批权限,无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批.对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批.第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内,对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批.第三章审批程序第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批,不需再报上一级部门审批,其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批.第七条对超出权限范围内的支出事项,实行逐级上报流程,即三级部门→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理→总经理.1、超出经理级干部审批权限范围的事项,原则上须经分公司办公会议讨论后,以分公司名义报分管副总经理审批.属分管副总经理审批权限范围内,经分管副总经理授权的事项,可由该分公司经理级干部审批.2、超出副总经理审批权限范围的事项,须由副总经理签署意见,再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定.属总经理或总经理办公会审批权限范围内,经总经理或总经理办公会议授权的事项,可由分管副总经理审批.3、超出总经理审批权限范围的事项,原则上须经总经理办公会议讨论后,由总经理审批.4、根据实际工作需要,对财务支出的审批,上级领导可以书面形式授权书,适当授权给下级或副职,以便审批正常的开支费用,简化审批程序.第四章审批权限第八条合同内财务支出审批权限合同内财务支出指已签定合同、协议的经济业务,且符合合同规定的各项财务支出, 合同内财务支出各级干部审批权限见附件合同内财务支出审批权限表.一财务人员及审批领导必须严格按合同相关付款规定对每笔支出进行审核与审批,符合合同付款规定的,由相应权限审批领导审批,要求各环节手续完善.同时,财务人员必须对所有合同内财务支出情况做好逐笔跟踪.二各经济类合同款项支付手续1、房屋租赁、购买土地使用权审批：根据相关合同付款规定,由经手人、证明人签名→部门责任人签名→财务负责人审核→主管全面工作领导审批付款.2、物资采购审批：1若一次性费用支出额超过1000元的项目,事前需征得总经理的同意,方可发生.2若为购置办公用品、办公用具,由各部门填制下月物品申购单提出申购要求,报主办会计、副总经理审批后,方由公司统一购置、保管、领用；3若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法,按照物资管理制度的相关条例执行；3、工程按进度审批：根据合同付款规定,结合工程实际进度情况,凭经手人、现场监理人员、项目负责人签名的工程进度表,合规发票,工程验收时还需有工程结算报告、工程验收证明.工程项目发票必须由工程所在地税局开出,如为非工程业务所在地开出的发票,财务人员应予以退回.4、其他业务：主要是接受劳务方面的经济业务支出,如对外广告业务、咨询服务、生产运费、装卸费等,根据合同规定、有相关人员签名的业务执行情况进度证明资料,及合规发票进行审核及审批.三在合同签定业务基础上进行增减业务,从而导致实际支付款项超出或低于合同价款的,对于超出合同约定付款部分的审批权限,参照合同外财务支出审批权限进行审批. 第九条合同外财务支出审批权限合同外财务支出是指对未签订合同的日常支出、或超出已签订合同规定等各项财务支出,其具体审批权限见附件合同外财务支出审批权限表,就表内所列超出部门经理审批权限额度的,必须报主管副总经理或总经理审批.一如超出本级权限的可由上级授权或以相关文件规定、批复为依据进行审批,二各公司财务负责人应认真核实应缴的各类税费金额,做到正常纳税,合理避税.大额的、非常规的税费支出还应报上级财务部门审核并备案.三员工因公出差、接待等公务借款、工伤借款,应事先取得相关领导口头或书面批准,在审批权限额度范围内由相应领导审批借款；员工因私借款必须报上一级权限额度范围领导批准,副总经理的因私借款不论金额大小均由总经理批准.所有员工借款必须前借结清后方可再借,如确因业务需要无法结清前借款的,须在“借款单”上说明原因,并按审批程序批准后方可再借.（四）各类大额的专项费用支出如会务费用、宣传、庆典活动费用5万元以上,应制定详细的费用预算实施方案,经总经理审批后,方可开展专项业务.财务人员依据已批准的预算实施方案进行审核,项目完成后,如有超支的应执行超支审批程序,由总经理审批.（五）在权限范围内,凡单笔支出超过5万元或非常规、非专项费用支出,需报经理办公会议讨论通过,其具体流程：下属部门提出申请→经理办公会议审批→经手人、验收人在单据上签名→财务负责人或指定会计审核→副总经理或经理审批,财务部应同时向总经理报告.六各项审批权限标准主要是针对生产经营过程中每一笔财务支出的金额大小来设定.各类费用支出的标准仍按公司相关文件执行,同时副总经理也应不定期对分管单位的财务支出情况进行了解和监督.第五章审批责任第十条各审批人员要严格执行财务审批制度,不得违背审批原则和审批程序,无书面授权或相关依据的情况下不得超越审批范围和审批权限.第十一条审批人对其审批的财务支出负有最终审批责任.各项财务支出的申请人或审批责任人对其申请或审批的经济业务的真实性、合理性、合规性负相应责任,并按分工负有连带追偿责任.第十二条财务人员对财务支出的完整性和有效性负有审核责任,对本公司所有的财务收支有最终复核权.财务人员对财务支出制度的贯彻执行负有监督、审核责任.对无财务审核或审批人审批的支出,责任应相应由审批人或支出人承担.第十三条对于因审批不严、失误或超出审批权限又擅自作主,给企业造成经济损失的各审批责任人,将按干部失职给予相应行政处分、经济处罚等.第六章附则第十四条本办法的解释权属、执行、实施属公司财务部；第十五条本办法自发文2013年1月1日起执行；第十六条见附表1、附表1 预算内资金开支的审批权限2、附表2 申请表3、附表3 申购单4、附表4 招待费申请表附表1预算内资金开支的审批权限附表2申请表编号：附表3申购单附表4招待费申请表编号：。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度第一章总则第一条为了规范企业财务支出行为，合理安排资金使用，保证资金使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于所有企业员工及相关职务人员。
第三条财务支出包括但不限于员工薪资、福利、采购、费用报销等各类财务支出。
第四条财务支出的审批程序应遵循“科学规划、清晰分工、严格验收、精细管理”的原则。
第五条财务支出审批程序应快速高效，避免因审批过程拖延影响企业正常运营。
第二章财务支出审批程序第六条财务支出应有相关支出申请书，申请书应包含以下内容：1.支出部门或人员；2.支出项目；3.具体支出金额；4.支出事由及理由；5.支出依据。
第七条财务支出申请书应由支出部门或人员填写，经所属部门负责人审核并签字。
第八条经所属部门负责人审核签字后，支出申请书应提交财务部门审批。
第九条财务部门在收到支出申请书后，应核实支出金额、支出依据及其他相关信息，审核合格后进行审批。
第十条财务部门应在收到支出申请书后的1个工作日内完成审批，审批结果应及时通知支出申请人及所属部门负责人。
第十一条若财务部门认项支出申请存在问题，可暂停审批，并书面通知所属部门负责人并提出相关问题。
第十二条财务部门根据实际情况，可以设立特殊支出审批程序，对高额支出、涉及重要业务的支出等进行特别审批。
第三章财务支出管理第十三条财务部门要建立健全财务支出管理制度，明确各项财务支出的制度规定和操作流程。
第十四条财务部门应做好相关支出记录，包括支出金额、支出项目、支出时间、支出依据等，保存时间不少于5年。
第十五条财务部门应加强对财务支出的跟踪管理，及时了解支出的进展情况，并对超支出进行审计认定。
第四章处罚和奖励第十六条对违反财务支出审批管理制度的行为，财务部门可以根据情节轻重，对相关人员进行批评教育、纪律处分等处理。
第十七条对积极发现并提出财务支出管理改进建议的人员，财务部门可以给予表彰及相应奖励。
第五章附则第十八条本制度的解释权归企业财务部门所有，如有需要，可根据实际情况进行修订。
工程队财务支出审批制度
工程队财务支出审批制度第一章总则第一条为规范工程队财务支出审批管理，加强财务监督，保障资金使用效率和安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于工程队内所有财务支出审批活动，包括但不限于采购、费用报销、合同签订等。
第三条工程队财务支出审批应当遵循合法、合规、合理、真实、准确、完整的原则，确保财务决策的科学性和合理性。
第四条工程队财务支出审批制度按照“协调一致、分工负责、管理有序、流程清晰”的原则建立和实施。
第五条工程队财务部门负责财务支出审批的具体实施，各部门及人员应当积极配合，严格按照规定程序执行。
第二章财务支出审批流程第六条工程队财务支出审批流程主要包括申请、初审、复审、审批、支付等环节。
第七条申请环节：申请人根据需要向公司财务部门提出财务支出申请，应当填写财务支出申请表格，并附上相关的支出证明和资料。
第八条初审环节：财务部门应当在收到申请后进行初步审查，核实申请内容的合法性和真实性，如发现问题应当及时通知申请人进行补充或修改。
第九条复审环节：若初审通过后，财务部门应当将申请资料提交给主管领导或相关部门进行复审，确认支出的必要性和合理性，可行性以及预算是否充足。
第十条审批环节：经复审通过后，审批人员应当根据申请内容、预算以及公司实际情况进行审批决定，并在批准文件上签字盖章。
第十一条支付环节：经批准后，财务部门应当按照规定程序将资金划拨给相关部门或供应商，并记录账务情况，且应当及时将支付情况报告给领导。
第三章财务支出审批制度的具体要求第十二条工程队财务支出审批制度应当建立健全，流程清晰，岗位职责明确，并严格按照规定执行。
第十三条财务支出审批人员应当具备相关财务知识和工作经验，且应当保持独立性和客观性，不得受到他人干扰。
第十四条财务支出审批应当坚持节约开支，提高资金利用效率的原则，不得存在浪费、挥霍等行为。
第十五条财务支出审批应当保密，严格遵守公司的相关规定，不得将相关信息泄露给他人。
第十六条财务支出审批应当建立健全相关记录和档案，并定期进行复核和归档，确保信息的完整性和安全性。
财务支出审批制度
财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平，我们制定了财务支出审批制度。
一、审批职责1总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。
2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。
3■各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。
4・各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。
二、支出项目范围1生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。
2.员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。
3.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。
4.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。
5.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。
三、审批程序1部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。
6■财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。
对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。
7.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。
四、特别说明1支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。
8.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。
9,申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。
通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。
同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。
财务支出流程审批制度范本
财务支出流程审批制度范本第一章总则第一条为规范公司财务支出管理，明确财务支出审批流程，保障公司资金安全，提高财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批和管理，包括采购付款、费用报销、投资支出等。
第三条公司财务支出实行预算管理制度，所有财务支出必须纳入预算管理范围，严格按照预算执行。
第四条公司财务支出审批流程分为四级审批，分别为：部门经理审批、财务总监审批、总经理审批、董事会审批。
第二章审批范围与流程第五条部门经理审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元以下的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元以下的费用报销；（三）部门预算内的其他财务支出。
第六条财务总监审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元至10万元之间的费用报销；（三）预算外或超预算的财务支出。
第七条总经理审批范围：（一）单笔支出在人民币50万元至100万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的费用报销；（三）重大投资支出。
第八条董事会审批范围：（一）单笔支出在人民币100万元以上的采购付款；（二）单笔支出在人民币50万元以上的费用报销；（三）公司年度投资计划和预算。
第三章审批程序第九条财务支出申请部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并提供相关资料。
第十条部门经理对《财务支出申请表》进行初步审核，确认支出符合预算规定且真实合理后，签字批准。
第十一条财务部门对已批准的《财务支出申请表》进行详细审核，确保支出符合财务政策和法律法规要求，签字批准。
第十二条财务总监对财务部门的审核情况进行复核，确认无误后签字批准。
第十三条总经理对财务总监的审批情况进行审核，对重大支出事项进行决策，签字批准。
第十四条董事会对总经理的审批情况进行最终审核，对重大投资支出和年度预算进行决策，签字批准。
第四章审批要求第十五条各级审批人员应严格遵守审批权限和程序，不得越权审批。
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财务支出审批制度
第一章总则
第一条为加强公司财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司所属各部门。
第二章审批原则
第三条财务审核原则
财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。
审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。
凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。
第四条财务审批原则
总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。
审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策主要责任，对所有财务支出必须严格执行个人审批权限，无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。
对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批。
第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批。
第三章审批程序
第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批。
第七条对超出权限范围内的支出事项，实行逐级上报流程，即三级部门→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理→总经理。
1、超出经理级干部审批权限范围的事项，原则上须经分公司办公会议讨论后，以分公司名义报分管副总经理审批。
属分管副总经理审批权限范围内，经分管副总经理授权的事项，可由该分公司经理级干部审批。
2、超出副总经理审批权限范围的事项，须由副总经理签署意见，再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定。
属总经理或总经理办公会审批权限范围内，经总经理或总经理办公会议授权的事项，可由分管副总经理审批。
3、超出总经理审批权限范围的事项，原则上须经总经理办公会议讨论后，由总经理审批。
4、根据实际工作需要，对财务支出的审批，上级领导可以书面形式（授权书），适当授权给下级或副职，以便审批正常的开支费用，简化审批程序。
第四章审批权限
第八条合同内财务支出审批权限
合同内财务支出指已签定合同、协议的经济业务，且符合合同规定的各项财务支出，合同内财务支出各级干部审批权限见附件《合同内财务支出审批权限表》。
（一）财务人员及审批领导必须严格按合同相关付款规定对每笔支出进行审核与审批，符合合同付款规定的，由相应权限审批领导审批，要求各环节手续完善。
同时，财务人员必须对所有合同内财务支出情况做好逐笔跟踪。
（二）各经济类合同款项支付手续
1、房屋租赁、购买土地使用权审批：根据相关合同付款规定，由经手人、证明人签名→部门责任人签名→财务负责人审核→主管全面工作领导审批付款。
2、物资采购审批：
（1）若一次性费用支出额超过1000元的项目，事前需征得总经理的同意，方可发生。
（2）若为购置办公用品、办公用具，由各部门填制下月《物品申购单》提出申购要求，报主办会计、副总经理审批后，方由公司统一购置、保管、领用；
（3）若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法，按照《物资管理制度》的相关条例执行；
3、工程按进度审批：根据合同付款规定，结合工程实际进度情况，凭经手人、现场监理人员、项目负责人签名的工程进度表，合规发票，工程验收时还需有工程结算报告、工程验收证明。
工程项目发票必须由工程所在地税局开出，如为非工程业务所在地开出的发票，财务人员应予以退回。
4、其他业务：主要是接受劳务方面的经济业务支出，如对外广告业务、咨询服务、生产运费、装卸费等，根据合同规定、有相关人员签名的业务执行情况进度证明资料，及合规发票进行审核及审批。
（三）在合同签定业务基础上进行增减业务，从而导致实际支付款项超出或低于合同价款的，对于超出合同约定付款部分的审批权限，参照合同外财务支出审批权限进行审批。
第九条合同外财务支出审批权限
合同外财务支出是指对未签订合同的日常支出、或超出已签订合同规定等各项财务支出，其具体审批权限见附件《合同外财务支出审批权限表》，就表内所列超出部门经理审批权限额度的，必须报主管副总经理或总经理审批。
（一）如超出本级权限的可由上级授权或以相关文件规定、批复为依据进行审批，（二）各公司财务负责人应认真核实应缴的各类税费金额，做到正常纳税，合理避税。
大额的、非常规的税费支出还应报上级财务部门审核并备案。
（三）员工因公出差、接待等公务借款、工伤借款，应事先取得相关领导口头或书面批准，在审批权限额度范围内由相应领导审批借款；员工因私借款必须报上一级权限额度范围领导批准，副总经理的因私借款不论金额大小均由总经理批准。
所有员工借款必须前借结清后方可再借，如确因业务需要无法结清前借款的，须在“借款单”上说明原因，并按审批程序批准后方可再借。
（四）各类大额的专项费用支出如会务费用、宣传、庆典活动费用5万元以上，应制定详细的费用预算实施方案,经总经理审批后,方可开展专项业务。
财务人员依据已批准的预算实施方案进行审核，项目完成后，如有超支的应执行超支审批程序，由总经理审批。
（五）在权限范围内，凡单笔支出超过5万元或非常规、非专项费用支出，需报经理办公会议讨论通过，其具体流程：下属部门提出申请→经理办公会议审批→经手人、验收人在单据上签名→财务负责人（或指定会计）审核→副总经理或经理审批，财务部应同时向总经理报告。
（六）各项审批权限标准主要是针对生产经营过程中每一笔财务支出的金额大小来设定。
各类费用支出的标准仍按公司相关文件执行，同时副总经理也应不定期对分管单位的财务支出情况进行了解和监督。
第五章审批责任
第十条各审批人员要严格执行财务审批制度，不得违背审批原则和审批程序，无书面授权或相关依据的情况下不得超越审批范围和审批权限。
第十一条审批人对其审批的财务支出负有最终审批责任。
各项财务支出的申请人或审批责任人对其申请或审批的经济业务的真实性、合理性、合规性负相应责任，并按分工负有连带追偿责任。
第十二条财务人员对财务支出的完整性和有效性负有审核责任，对本公司所有的财务收支有最终复核权。
财务人员对财务支出制度的贯彻执行负有监督、审核责任。
对无财务审核或审批人审批的支出，责任应相应由审批人或支出人承担。
第十三条对于因审批不严、失误或超出审批权限又擅自作主，给企业造成经济损失的各审批责任人，将按干部失职给予相应行政处分、经济处罚等。
第六章附则
第十四条本办法的解释权属、执行、实施属公司财务部；
第十五条本办法自发文2013年1月1日起执行；
第十六条见附表
1、附表1 《预算内资金开支的审批权限》
2、附表2 《申请表》
3、附表3 《申购单》
4、附表4 《招待费申请表》
附表1
预算内资金开支的审批权限
申请表
编号：
申购单
编号：
招待费申请表
编号：。