费用报销单填写与发票粘贴标准

有些无法取得正规发票，需要用替代发票报销的情 况，报销项目按发票性质填写，备注栏注明实际情 况，并附上实际业务印章清晰的收据。
金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉 伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民 币符号“¥”
金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写 金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须填零， 不能为空白
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
二、报销凭证填写规范
费用报销单
• 格式 • 填写要求
原始发票
• 合百度文库性要求 • 拒收类别
➢费用报销单
➢填写要求：
除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》
若一张报销单上有多个报销项目，如交通费，餐费 等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚。
证明人核准
字
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
审
核 无
4
误
5 总裁审核签
字
➢借款流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（转账或 现金）
审批流程：科室主 任审核签字→财务 部复核→总裁审批。
借款人借款
审批流程
只拿回来一堆发票，没写 费用项目，没写金额，无 从下手，退回去，请对方
按要求贴好再拿过来！
➢温馨提示
1、在发生费用之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去 正规的商户购买物品；
2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐 业行业发票代替，费用项目参考日常费用报销科目，涉及金额较大者 ，请提前向会计咨询；
谁审批谁 • 审核人，批准人要对本身审核（证明））、批准的费 负责原则 用支出负责任
即时清结 • 凡借用公款者，前账不清，后款不借 原则
手续完整 • 报销必须有经办人、规定各级审核人（证明人）及批准
原则
人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据
➢审批流程
发生费用填 1
写费用报销 单
科室审核/
2
部门经理签
大张的发票贴上面
小张的发票先贴
比黏贴白纸大的发票 贴最上面，按黏贴纸
的大小叠好。
最后，把按要求填妥的《费用报销单》 对齐左上角贴上。
②把填写好的面单， 粘在贴了发票的白纸 左边，对齐、贴牢。
发 票 粘 贴 要 求
③写上本面单所 贴发票的张数。
① 把发票对准白纸的左
边和上面，涂上胶水，均 匀往下，往右贴，不超出 白纸 的范围。
➢原始单据要求
发票必须是发票联或报销联，电脑打印，字迹清晰，格式规范; 发票抬头必须开具公司全称。
内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚， 金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的 收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
• 火车票尽量往后面贴， 因为它的金额在前面， 如果贴得太前，贴上 汇总单后会把金额挡 住。
完整，顺序
• 如果发票量大，要分 门别类，按规格大小 统计一起黏贴。
• 加油票，的士票，火 车票，飞机票等，都 要分好类别，先小后 大黏贴。
方便审核，牢固
• 附件统一按报销黏贴 单大小叠好。
• 尽量把发票贴均匀， 平整，以便财务部装 订成册
财务报销及发票规范
财务部 2016-11-30
➢日常报销费用的种类
差旅费
交通费
业务招待费
通信费
办公费
培训费
运输费
其他
目录
一、费用报销四大原则 二、报销凭证填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法
一、费用报销四大原则
手续完整
先审批后 支付原则
即时清结 谁批准谁 原则 负责原则
➢ 让我们来看看几个原则分别是什么意思 先审批后 • 凡支出项目均需事先申请批准后才可支出；没有申请 支付原则 或批准的费用不得支出
从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
➢不予报销的单据
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 无财务专用章的白条票据;
数量、单价、金额不明确的票据；
虚假收据、虚假发票等票据不予报销;
三、报销凭证票据粘贴方法
整齐，层次
• 发票由后往前贴，先 贴小张的，后贴大张 的发票；小张发票在 下，大张发票在上。
3、若使用发票代替请在费用报销单的备注栏说明清楚； 4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询
问是否有正规发票，养成事前问发票的习惯。 5、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，跨
年的发票一律不予报销。