机关公务卡结算财务管理办法

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公务卡结算与报销管理规定

公务卡结算与报销管理规定1. 引言公务卡是指由政府机关、事业单位、国有企事业单位以及其他依法设立的组织为公务出差等公务活动所发放的支付工具。

为了规范公务卡的使用及报销管理，提高财务管理的效率和透明度，特制定本规定。

2. 适用范围本规定适用于所有机关、事业单位、企事业单位及其他依法设立的组织，以及公务卡持卡人和相关管理人员。

3. 公务卡的申领和使用3.1 公务卡的申领程序所有申领公务卡的人员必须提交书面申请，注明申领公务卡的原因和用途，以及相关联系方式。

申领人员必须提供真实、完整的个人信息，并承诺按照规定使用和管理公务卡。

3.2 公务卡的使用范围和限制条件公务卡只能用于公务活动产生的费用支付，包括交通、餐饮、住宿、会议等相关费用。

公务卡不得用于个人消费、私人购物和其他与公务无关的支出。

公务卡使用时必须遵守相关财务管理规定和程序，遵循合理、节约的原则。

4. 公务卡的结算与报销4.1 公务卡的结算公务卡结算由持卡人在使用后及时办理。

持卡人必须保存好消费凭证，包括发票、小票等，以供结算核对。

4.2 公务卡的报销公务卡的报销必须符合相关财务管理规定和程序。

持卡人必须在规定时间内提交报销申请，并附上消费凭证和相关核对材料。

报销材料必须经过审批，并由财务部门按照规定程序进行审核、核对和支付。

5. 公务卡的管理与监督5.1 公务卡的管理持卡人必须妥善保管公务卡，不得私自转借、遗失或损坏。

持卡人必须定期进行公务卡账户的核对和对账，确保账务的准确性。

相关管理人员必须建立健全公务卡的档案管理和信息系统，加强对公务卡使用情况的监督和管理。

5.2 公务卡的监督公务卡使用情况必须定期进行审计，发现问题及时纠正。

相关管理人员和财务部门应对公务卡的使用情况进行监督和检查，确保合规性和规范性。

6. 违规处理对于违反本规定的行为，将按照相关规定进行追责和处理，包括但不限于警告、扣除个人收入、暂停使用公务卡、报销费用追回等措施。

7. 附则本规定自发布之日起生效，并有关单位和人员必须严格按照规定执行。

公务卡结算管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公务卡管理，规范公务卡使用，提高财政资金使用效益，防范财政风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政违法行为处罚处分条例》和《中国人民银行关于规范公务卡管理的通知》等有关规定，制定本规定。

第二条本规定适用于各级国家机关、事业单位、社会团体（以下简称用卡单位）及其工作人员（以下简称持卡人）使用公务卡进行结算的活动。

第三条本规定所称公务卡是指用卡单位为满足公务活动需要，经中国人民银行批准发行的，具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的金融IC卡。

第四条公务卡结算应当遵循以下原则：（一）依法合规原则；（二）安全便捷原则；（三）勤俭节约原则；（四）责任明确原则。

第二章公务卡发行与管理第五条公务卡由中国人民银行批准的商业银行发行，实行实名制。

第六条用卡单位应当向发行银行申请办理公务卡，并提交以下材料：（一）用卡单位法定代表人身份证明；（二）用卡单位组织机构代码证；（三）用卡单位基本账户开户许可证；（四）用卡单位法定代表人授权委托书；（五）其他需要提供的材料。

第七条发行银行应当对用卡单位提交的材料进行审核，符合条件的予以办理公务卡发行手续。

第八条公务卡实行一人一卡制度，持卡人应当妥善保管公务卡及其密码，不得转借、出租、出借或者以其他方式转让公务卡。

第九条公务卡有效期一般为5年，到期后可申请换发新卡。

第十条用卡单位应当建立健全公务卡管理制度，明确职责分工，加强对公务卡的使用管理。

第十一条用卡单位应当指定专人负责公务卡管理工作，负责公务卡的申请、发放、挂失、补办、销户等工作。

第十二条用卡单位应当建立健全公务卡使用登记制度，详细记录公务卡的使用情况，包括消费金额、消费时间、消费地点等。

第三章公务卡结算第十三条持卡人使用公务卡进行结算，应当遵守以下规定：（一）持卡人应当使用本人公务卡进行结算，不得使用他人公务卡；（二）持卡人应当遵守用卡单位的财务规定，不得超出预算和限额使用公务卡；（三）持卡人应当遵守中国人民银行的相关规定，不得利用公务卡进行非法交易；（四）持卡人应当妥善保管公务卡及其密码，不得泄露密码。

公务卡管理办法

公务卡管理办法第一章总则第一条为了规范财务管理，提高公务支出透明度，控制现金流量与现金风险，根据北京市财政局《北京市市级行政事业单位公务卡管理暂行办法》《市级预算单位公务卡强制结算目录》等相关规定，结合单位财务管理和资金结算的实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称公务卡，是指单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出并纳入政府公务卡管理系统管理的信用卡（个人贷记卡）。

公务卡可以用于日常公务支出和财务报销业务，是具有一定透支信用额度的银联标准信用卡。

第三条持有公务卡的单位工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向财务申请办理报销手续。

第四条公务卡的发卡银行（以下简称发卡行）是指财政授权支付业务代理银行，我单位公务卡的发卡行为***。

第二章公务卡日常管理第五条财务负责公务卡的管理，在公务卡管理工作中的主要职责是：（一）依据本办法规定，由财务向发卡行申办公务卡。

（二）公务卡申办成功后，经财务确认核实，由发卡行将持卡人姓名、卡号等信息统一录入公务卡支持系统，并将相关信息传输至国库集中支付系统，经财务再次确认后，正式纳入国库集中支付系统进行信息维护管理。

（三）各科室新增持卡人员或持卡人员调动、退休时，各科室应及时通知财务，由财务组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，同时通知发卡行及时维护公务卡支持系统相关信息。

（四）财务应督促单位持卡人及时办理公务消费支出的财务报销手续，通过公务卡系统，审核持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就报销还款情况进行对账。

（五）公务卡办理后，卡片和密码均由持卡人保管。

公务卡如有遗失或损毁的情况，持卡人应及时告知财务，由财务到发卡行申请挂失后，按照公务卡申办程序及公务卡信息维护的相关规定办理。

（六）财务应配合区财政局做好公务卡监督管理等有关工作。

第六条持卡人的主要职责是：（一）持卡人应妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的相关费用。

公务卡使用管理办法

公务卡使用管理办法第一条为规范财务管理，提高公务支出透明度，减少现金支付，结合第四师总医院实际，制定本办法。

第二条公务卡是指金融机构为行政事业单位在职职工发放，具有一定透支额度和透支免息期，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条公务卡实行“一人一卡”实名管理。

新增人员应及时向财务部门办理公务卡的申领手续；调离本单位人员应及时办理变更或注销手续。

第四条公务卡只限本人使用，具备刷卡条件的情形必须使用公务卡刷卡支付；出差人员应在具备刷卡功能的酒店住宿、餐厅用餐，并用公务卡刷卡结算；出差乘坐飞机的工作人员，购机票必须使用公务卡刷卡支付。

第五条公务卡的结算范围主要是财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括办公费、邮电费、差旅费、会议费、招待费等零星购买支出。

第六条公务卡用于公务支出的结算，持卡人在规定的信用额度和免息期内先消费、后还款，持卡人使用公务卡进行公务消费前，应当严格履行公务用款报批手续。

持卡人在未按规定办理报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，个人承担由此导致的全部责任。

第七条公务卡可用于个人支付结算业务，并由个人承担相应的法律责任。

公务卡及其密码安全由持卡人个人负责。

公务卡遗失或损毀后，持卡人应及时到发卡行申请补办。

第八条公务消费时，要留存消费交易凭条（消费明细）和信用卡支出凭条（支出凭据）并索取发票（报销凭据）且消费商品与用款计划项目一致，消费金额与发票金额一致。

第九条公务支出发生后，持卡人应当在发卡行规定的免息期内（每月11日前），凭消费交易凭条、支出凭条、发票及相关附件等凭证办理报销手续。

确因特殊原因，持卡人不能在免息期内办理报销手续的，可委托本单位其他人员代理报销手续，或按借款程序办理借款手续后，由财务人员将资金划入其公务卡，然后由持卡人按规定补办报销手续。

第十条财务人员按照批准的报销金额及时向持卡人公务卡划转资金，不再向持卡人另行出具资金支付凭证。

公务卡管理办法(2024两篇)

公务卡管理办法（二）公务卡管理办法（二）一、引言公务卡作为一种便于公务支出管理的工具，在现代管理中发挥着重要作用。

为了更好地规范和管理公务卡的使用，提高财务管理的效率和透明度，本文将对公务卡管理的相关规定进行详细说明，以帮助大家更好地使用和管理公务卡。

二、公务卡的定义与种类公务卡是指政府机关、事业单位、企事业单位及其他组织为了方便公务支出和财务管理而开设的银行账户。

根据不同的用途和管理需要，公务卡分为预付卡和贷记卡两种。

预付卡是指在设定的额度内，事先存入一定金额的资金，由持卡人在预付卡余额范围内使用。

贷记卡是指持卡人可以先进行消费，然后由贷记卡发卡机构与持卡人结算，形成贷记余额，在一定期限内还款。

三、公务卡的开卡与使用条件- 申请人身份证明文件；- 申请单位的介绍信；- 签署的公务卡管理协议；- 其他相关申请材料。

2. 公务卡的使用条件：- 具备合法身份和行使公务的资格；- 遵守国家相关法律法规；- 严格按照规定的额度和范围使用公务卡。

四、公务卡的使用范围与限制- 差旅费用；- 流动资金支出；- 办公用品采购；- 其他公务支出。

2. 公务卡的使用限制：- 严禁将公务卡用于个人消费；- 严禁将公务卡用于违反法律法规的活动；- 需经过严格审批和报批的特殊支出需提前申请。

五、公务卡的资金管理1. 公务卡的预付卡款项应在指定的账户内存入，且必须保证账户余额充足，以便正常使用。

2. 公务卡的贷记卡款项应及时还款，避免发生逾期利息和费用。

3. 公务卡的资金管理应定期进行账务核对和资金清算，确保账目的准确性和一致性。

六、公务卡的使用记录与审计1. 公务卡的使用应有详细的记录，包括消费项目、金额、时间等信息。

2. 公务卡的使用记录应及时上传至相关财务系统，并保存备查。

3. 对公务卡的使用和管理进行定期审计，以确保公务卡的合规使用和管理。

七、公务卡的遗失和补办1. 一旦公务卡遗失，持卡人应立即向相关部门报告，并进行封锁处理。

机关单位公务卡管理办法(模板)

机关单位公务卡管理办法(模板) xx市xx局公务卡使用管理办法第一章总则第一条为进一步深化市本级国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，减少现金支付结算，提高公务支出的透明度，根据《关于印发xx市行政事业单位公务卡制度实施方案的通知》（x府办字〔2008〕189号）和《关于进一步推进我市公务卡制度改革的实施意见》（x府办发〔2012〕27号）精神，结合单位实际，制定本办法。

第二条本办法所称公务卡，是指局工作人员持有的由单位统一组织向发卡行办理，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条从2012年8月份起，凡政府采购协议供货服务类、货物类商品以及纳入公务卡强制消费目录的支出，原则上不得使用现金结算，能使用转账方式结算的，应使用转账方式。

不能使用转账方式结算的，应使用公务卡结算。

下列项目纳入公务卡结算强制消费目录：（一）办公费:指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、报刊杂志等支出。

（二）差旅费:指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费等支出。

差旅费中的其它支出项目具备用卡条件的，也应用公务卡支付。

（三）会议费:指单位主办会议中按规定开支的房租费、餐饮费以及文件资料印刷费、会议场地租用费等支出。

（四）印刷费:指零散印刷支出。

（五）公务招待费:指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等支出。

（六）水电费:指单位支付的水电费支出。

（七）征询费：指单位征询方面的支出。

（八）邮电费：指单位开支的电话费、网络通讯费等支出。

（九）物业管理费：指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

（十）维修（护）费：指单位一样平常开支的固定资产（不包孕车船等交通工具）修理和保护费用，网络信息系统运行与保护费用。

（十一）租赁费：指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网、车船以及其他装备等方面的费用。

（十二）培训费：指各类培训支出。

（十三）公务用车运行维护费：指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

单位公务卡管理办法

单位公务卡管理办法第一章总则第一条为进一步规范单位财务管理，提高公务支出透明度，减少现金支付结算，加强财政监督，根据国家有关法律法规和财政部门的规定，结合本单位实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称单位公务卡（以下简称“公务卡”），是指单位工作人员持有，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条公务卡的使用遵循“个人先行支付，单位审核报销，财政实时监控”的原则。

第二章公务卡的办理第四条公务卡由单位财务部门统一组织本单位工作人员向发卡银行申办。

第五条申办公务卡的工作人员应当具备以下条件：（一）为本单位在职在编人员；（二）具有良好的信用记录；（三）遵守单位的财务管理制度。

第六条工作人员在填写公务卡申请表时，应当准确填写个人相关信息，并提交身份证复印件等相关证明材料。

第七条发卡银行按照有关规定对申请人员进行审核，审核通过后为其发放公务卡，并将相关信息反馈给单位财务部门。

第三章公务卡的使用范围第八条公务卡的使用范围主要包括以下方面：（一）办公用品、设备购置等日常办公费用支出；（二）差旅费、会议费、培训费等公务活动支出；（三）水电费、邮电费、物业费等公用事业费用支出；（四）其他符合财政部门规定的公务支出。

第九条原则上，凡具备刷卡条件的公务支出，应当使用公务卡结算。

对于确实不具备刷卡条件而无法使用公务卡结算的支出，应按照单位财务制度的规定办理。

第四章公务卡的支付与报销管理第十条工作人员使用公务卡进行公务支出时，应当取得合法有效的发票及相关凭证。

第十一条工作人员在公务卡透支免息期内，凭发票及相关凭证按照单位财务报销审批程序办理报销手续。

第十二条单位财务部门应当对工作人员提交的报销凭证进行审核，审核无误后及时办理报销还款手续。

第十三条因个人原因导致公务卡逾期还款而产生的利息、滞纳金等费用，由持卡人自行承担。

第五章公务卡的风险管理第十四条单位财务部门应当加强对公务卡使用情况的监控，定期与发卡银行核对公务卡消费信息，及时发现和处理异常交易。

行政事业单位公务卡结算财务管理暂行办法

行政事业单位公务卡结算财务管理暂行办法第一条为加强市直行政事业单位公务卡结算管理，规范公务卡使用、报销和转账程序，堵塞支出管理漏洞，根据中国人民银行等九部门联合发布的《关于促进银行卡产业发展的若干意见》和《关于合肥市清理市本级行政事业单位银行账户工作实施方案》(合政办［2006］66号)规定，特制定本办法。

第二条从 2007年元月1日起，市直所有收支全额纳入财政管理的单位日常公务支出报销及小额采购支出一律使用公务卡结算，取消现金结算。

个别单位确需采取现金结算的，应报经市财政部门批准，并严格在规定范围内执行。

第三条公务卡由单位卡和个人卡组成。

单位卡由市直实行财政独立核算的行政事业单位向市财政部门确定的公务卡经办银行申请办理，一个单位只能办理一张单位卡。

单位卡不允许透支和提现。

个人卡由各单位与选择的公务卡发卡银行联系办理个人卡，可以是借记卡或贷记卡，若个人已持有单位卡发卡银行的个人卡，可以不再重新办理个人卡。

第四条所属非独立核算、实行报账制单位较多的主管部门，经市财政部门批准，可为每个报账制的单位办理一张单位卡，用于日常报销和资金结算。

第五条公务卡的结算范围为单位日常公务支出报销及小额采购支出。

包括办公用品购置费、书报杂志订阅费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、会议费、招待费、劳务费、租赁费、小型设施维修费，以及公务用车的燃油费、保养修理费及小额物品采购等支出。

第六条单位卡由本单位出纳人员持有、妥善保管和使用。

单位卡密码由财务主管或其授权的其他人员掌握，严格保密。

出纳人员或财务主管调动工作或离职时,在按规定办理完交接手续后,财务部门必须及时变更密码，涉及到持卡人变更的，应持单位证明到发卡行办理持卡人变更手续。

单位卡如有遗失,应及时按发卡银行要求办理挂失或注销手续，如未及时办理造成的经济损失由相关责任人承担。

个人卡由职工个人申领、持有、保管和使用,实行实名制管理，如发生透支产生的透支利息、滞纳金、超限费等，一律由个人承担。

公务卡管理制度

公务卡管理制度第一章总则第一条为规范公务支出管理，严格监督公款使用，保障国家财产安全，加强对公务卡使用的管理，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，制定本制度。

第二条公务卡是用于机关事业单位工作人员执行公务活动的经费预算支出和支付工作的银行卡，是支持国家和地方机关、事业单位开展财务管理和预算执行监控的工具。

第三条本制度适用于国家机关及其他具有财务预算自主权的单位的工作人员，包括公务卡的申领、使用、报销等相关管理，旨在加强财务管理，防范财务风险，促进资金使用的透明和规范。

第二章申领与使用第四条申领公务卡的条件包括：具有财政管理权限的工作人员、具有财务管理工作经验，申请人需提供个人身份证明材料及相关工作证明，并经过单位财务部门审核后方可申领公务卡。

第五条公务卡的使用需遵守以下原则：（一）公务卡只能用于执行单位规定的公务活动支出，不得用于私人消费。

（二）公务卡不得转借他人使用，一人一卡，不得多卡共享。

（三）公务卡的取款、刷卡、存款、挂失等业务必须由持卡人亲自办理，不得委托他人代办。

（四）公务卡涉及的账户资金不得用于股票、期货、外汇等投机交易，不得用于购买有价证券。

第六条公务卡的使用注意事项包括：（一）在使用公务卡进行消费时，必须认真核对结算凭证，确保支出凭证真实、合法、合规。

（二）公务卡不得用于超出工作任务范围的活动，不得用于与工作无关的消费。

（三）在消费时应当留下有效的消费凭证，并按规定及时进行报销。

第三章监督与报销第七条公务卡的监督包括：（一）单位财务部门应当建立公务卡使用台账，记录公务卡的申领、使用、报销等信息。

（二）单位领导及时查阅公务卡使用台账，对公务卡使用情况进行监督。

（三）财务部门应当对公务卡的使用情况进行定期检查，发现问题及时处理。

第八条公务卡的报销包括：（一）持卡人需按照规定流程进行报销，报销时需提供相关消费凭证。

（二）报销时应当严格按照规定的费用标准进行报销，并经过审批后办理报销手续。

单位公务卡管理办法-

单位公务卡管理办法-第一章总则第一条为了加强单位财务管理，规范公务支出行为，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于本单位及所属各部门、分支机构（以下简称“各部门”）的公务卡管理。

第三条公务卡是指由本单位统一办理，用于日常公务支出的信用卡或借记卡。

第四条公务卡的使用和管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：公务卡的使用必须符合国家法律法规和本单位的财务制度。

2. 规范性原则：公务卡的使用和管理应严格按照本办法执行。

3. 效率性原则：公务卡的使用应有助于提高工作效率和资金使用效率。

4. 安全性原则：确保公务卡资金安全，防止滥用和挪用。

第二章公务卡的申请与发放第五条各部门需使用公务卡时，应向财务部门提出申请，并说明使用目的、预计使用金额等信息。

第六条财务部门负责审核申请，对符合条件的部门发放公务卡，并进行登记管理。

第七条公务卡的发放应明确持卡人，持卡人应为部门负责人或其指定的财务管理人员。

第三章公务卡的使用第八条公务卡可用于以下公务支出：1. 办公用品购置；2. 差旅费用；3. 会议费用；4. 业务招待费用；5. 其他经批准的公务支出。

第九条持卡人使用公务卡时应遵循以下规定：1. 严格遵守国家及本单位的财务管理规定；2. 确保支出真实、合法、必要；3. 及时索取并保存发票和相关凭证；4. 避免大额现金交易，优先使用公务卡结算。

第四章公务卡的结算与报销第十条持卡人应在每月规定时间内，将上月公务卡支出情况进行结算，并提交财务部门。

第十一条财务部门负责对提交的结算资料进行审核，对符合规定的支出进行报销。

第十二条报销时应提供以下资料：1. 公务卡消费明细；2. 发票原件；3. 相关证明材料；4. 其他财务部门要求提供的资料。

第五章公务卡的管理与监督第十三条财务部门负责公务卡的日常管理工作，包括但不限于卡片的发放、挂失、补办、注销等。

第十四条各部门应加强对本部门公务卡使用的监督，确保公务卡合理、规范使用。

公务卡结算财务管理制度

一、总则为了规范公务卡的使用和管理，提高财政资金使用效率，加强财务监督，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于本单位的公务卡结算业务，包括公务卡的开户、使用、结算、报销、审核、归档等各个环节。

三、公务卡的开户与管理1. 单位应当根据实际需要，按照财政部门的统一规定，选择合适的银行开设公务卡。

2. 公务卡应当由单位财务部门负责管理，指定专人负责公务卡的申请、审批、发放、保管、注销等工作。

3. 公务卡开户时，应当填写真实、完整的信息，并提交相关证明材料。

4. 公务卡的使用期限不得超过五年，到期后应当及时更换。

四、公务卡的使用1. 公务卡主要用于单位工作人员因公出差、采购、报销等公务活动，不得用于个人消费。

2. 使用公务卡支付的费用，应当符合国家有关财务制度和政府采购政策。

3. 使用公务卡支付的费用，应当遵守以下规定：（1）出差报销：出差人员应当根据出差任务和标准，合理使用公务卡，并按照财务报销流程进行报销。

（2）采购报销：采购人员应当根据采购计划和使用需求，合理使用公务卡，并按照财务报销流程进行报销。

4. 公务卡的使用不得超出授权额度，如需超出授权额度，应当经单位负责人批准。

五、公务卡的结算与报销1. 使用公务卡支付的费用，应当在支付后及时取得有效票据。

2. 出差人员报销公务卡费用时，应当提供以下材料：（1）公务卡消费清单；（2）出差审批单；（3）有效票据；（4）其他相关证明材料。

3. 采购人员报销公务卡费用时，应当提供以下材料：（1）采购合同或订单；（2）公务卡消费清单；（3）有效票据；（4）其他相关证明材料。

4. 财务部门应当对报销材料进行审核，确保报销程序的合规性。

六、公务卡的审核与监督1. 单位财务部门应当定期对公务卡的使用情况进行检查，发现问题及时纠正。

2. 财务部门应当加强对公务卡使用情况的监督，确保公务卡使用的合规性。

公务卡结算财务管理制度范文

公务卡结算财务管理制度范文公务卡结算财务管理制度范文第一章总则第一条为规范公务卡的使用和结算管理，提高结算财务管理效率，维护国家财产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有持有公务卡的人员。

公务卡是单位为特定人员发放的用于办公支出的银行卡。

第三条公务卡的发放、监督和管理以及结算工作，应当遵循公开、公平、公正、透明的原则。

第四条公务卡持有人对公务卡的使用情况负有全面责任，必须依法、规章制度和职责分工要求使用公务卡，不得超支、挪用、私分等行为。

公务卡持有人应当妥善保管公务卡及其密码，并确保使用公务卡的安全。

第五条本单位应当建立健全公务卡结算财务管理制度，明确各个环节的责任和权限。

第二章公务卡的管理第六条公务卡的发放应当依据事先确定的申请流程，经专门审批程序后发放。

公务卡的申请者应当具备一定的资质和条件，同时需要提供真实有效的身份证明文件和申请理由。

第七条公务卡应当采用个人名义发放，不得以单位名义或者其他组织名义发放。

公务卡持有人不得将公务卡交给他人使用。

第八条公务卡应当设定使用额度和有效期限。

公务卡的额度和期限可以根据工作需要进行调整，但应当符合相关法律法规的规定。

第九条公务卡应当定期进行核查和复核，确保持有人符合公务卡的使用标准和资质要求。

第三章公务卡的使用第十条公务卡的使用应符合下列规定：（一）公务卡仅限于办公支出使用，不得用于个人消费或其他与工作无关的支出。

（二）公务卡不得用于购买限制性商品或服务。

（三）公务卡不得用于高消费场所、高档宾馆、高级餐厅等非正常支出。

（四）公务卡不得用于购买虚假发票。

（五）公务卡不得用于购买违法犯罪物品或服务。

（六）公务卡不得用于非法活动。

第十一条公务卡使用人应当按照细则规定的操作流程和规则结算费用，确保费用真实、合理和合规。

第十二条公务卡使用人发现公务卡遗失或被盗后，应立即报告单位，并及时向银行进行挂失，以保护单位财产安全。

第十三条公务卡使用人应当及时报销使用费用，按规定流程填写有关报销单据，及时交给财务部门进行审计和核算。

机关财务管理制度(4篇)

机关财务管理制度为规范经委机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行，特制定本规定。

一、严格执行国家有关财经法律法规，严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展。

二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益，保证委机关工作的正常运转。

三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。

用款部门支用款项时，需提出用款申请，经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付。

凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算，不能以拨列支。

四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。

日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。

五、报销出差费用，须同时粘贴会议通知（上级行政会议）等有关证明。

原则上只报销住宿费、在外公共交通费（不含出租车费）、伙食补助费。

住宿标准：副局级以上领导每人每天____元以下，其他人员每人每天____元以下。

生活补助费标准：市外省内每人每天____元，省外国内每人每天____元，特区每人每天____元。

非正式在编人员不得领取伙食补助。

凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的，不得领取伙食补助。

六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。

工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理。

七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排。

本着精打细算，厉行节约的原则，提出预算，报委主要领导批准。

各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报委主要领导批准。

会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细;会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。

《公务卡管理暂行办法》

《公务卡管理暂行办法》第一章总则第一条为进一步深化国库集中支付制度改革，规范本单位财政授权支付业务，减少现金支付结算，提高支付透明度，加强财政监督，规范预算单位财务管理，根据《中央预算单位公务卡管理暂行办法》（财库[xx]63号）、《银行卡业务管理办法》（银发[xx]17号）、《支付结算办法》（银发[xx]393号）等相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称公务卡，是指本单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条本单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。

试点阶段，因银行卡受理环境等因素影响，可以采取公务卡结算方式为主，现金结算方式为辅的并行模式。

随着银行卡受理环境的不断改善，会逐渐扩大公务卡使用范围，减少现金的使用。

第四条公务卡管理的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，通过财政国库管理系统中的公务卡管理子系统办理。

第五条持有公务卡的工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出支付结算业务，并及时向单位领导计划财务部申请办理报销手续。

第六条财务部应依托公务卡管理系统，认真审核公务卡报销事项，对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的还款手续。

第二章发卡银行的选择及公务卡标准第七条公务卡的发卡银行（以下简称“发卡行”）是指省财政厅按照本省财政厅预算单位公务卡应用推广实施方案要求，确定的公务卡代理银行。

省财政厅负责与发卡行、本单位签订三方合作协议。

单位领导可选择所在的零余额账户开户银行作为本单位的公务卡发卡银行。

第八条单位领导与发卡行要按照“持卡人员承担用卡经济责任、发卡银行承担挂失经济风险、预算单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理”的原则签订规范的代理服务协议，并报省财政厅备案。

第九条为了保障金融信息安全，加强对公务卡的监控和管理，公务卡统一使用“62”字开头的“银联”标准的信用卡。

公务卡管理细则

内蒙古自治区审计厅公务卡结算财务管理（暂行）办法第一条为进一步深化国库集中支付制度改革，规范预算单位授权支付业务，方便干部职工公务开支，减少现金支付结算，提高公务支出透明度，规范财政财务管理，根据《内蒙古自治区财政厅、中国人民银呼和浩特中心分行关于印发《内蒙古自治区本级预算单位公务卡管理暂行办法》的通知（内财库〔2007〕973号）的要求，结合我厅实际，制定本办法。

第二条公务卡结算适用范围：厅机关原使用现金结算方式支付的办公用品、差旅费、招待费、公务车维修等小额零星商品服务支出。

第三条实行公务卡结算后，原则上不再使用现金结算，确因特殊情况需要，经处室领导与办公室领导批准，财务部门审核同意，方可办理现金报账：1、确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出；2、确需用现金发放给非本单位职工的费用；3、确需用现金支付给单位临时聘用人员的费用；4、在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的、金额在1000元以下的零星支出；5、干部、职工差旅补助、计划生育奖等；第四条厅机关确定的开卡银行为本单位零余额账户所在银行。

第五条公务卡的开设由厅机关统一组织本单位在编、在册、借调的工作人员，按照“职工申请并签订领用合约、单位财务部门确认、银行办理”的流程向发卡行申办。

厅机关不对公务卡的开设提供担保。

第六条公务卡的信用额度为2至5万元。

特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过本单位财务部门向发卡行申请增加信用额度。

第七条公务卡提现视同个人消费，提现手续费等费用由持卡人承担，财务部门不予报销。

第八条持卡人刷卡公务消费后，应在透支免息期（25至56天）的前五个工作日内及时填写费用报销单，单内附上消费交易凭条和合规的发票凭证，按厅财务管理规定由领导审批签字后，到财务部门审核报销。

超过规定时间不报销产生的罚息，由持卡人自行承担。

第九条公务卡消费行为，在财务部门审核报销前属于个人消费行为。

财务部门按照现行管理制度对公务卡公务消费进行合规性审核，对符合条件的予以报销；对不符合报销条件的，有权全部或部分不予报销。

公务卡管理办法

公务卡管理办法公务卡管理办法第一章总则第一条根据相关法律法规，为了规范公务卡的使用管理，提高公务卡使用效率，保障公务卡资金的安全和合理使用，制定本办法。

第二条公务卡是指政府机关和事业单位为履行其职责需要，通过发放给使用人员的预付费卡片。

公务卡用于支付公务相关费用，包括差旅费用、会议费用、采购费用等。

第三条公务卡使用人员是指被授权持有和使用公务卡的政府工作人员。

第四条公务卡的领用、使用、管理等工作应当遵循公正、公开、公平、公约的原则。

第五条公务卡的管理机构应当建立健全管理制度，明确责任，加强监督，确保公务卡的正常使用和资金的安全。

第六条公务卡的领用、使用、结算和管理等细则由有权管理机构根据本办法制定。

第二章公务卡的领用与管理第一节公务卡的领用第七条具备领用公务卡资格的人员需经过严格的申请和审批程序，由管理机构授权领取公务卡。

第八条公务卡的使用人员应当对公务卡和密码进行保管，并妥善使用，不得私自借、转、抵押、挂失。

第九条公务卡丢失、损坏等情况应及时报告管理机构进行挂失或者更换。

第二节公务卡的使用管理第十条公务卡的使用应当符合相关法律法规和财务制度、审批程序，不得超过预先规定的额度和用途。

第十一条公务卡的使用人员应当按照规定使用公务卡，如有违反规定的行为，应当承担相应的责任。

第十二条公务卡的使用人员需在规定的时间范围内办理公务卡费用报销手续，提交相关费用凭证和报销材料。

第三章公务卡的监督与检查第一节公务卡使用的监督第十三条监督部门应加强对公务卡使用情况的监督和检查，定期组织对公务卡的使用情况进行抽查和审核，发现问题及时处理。

第二节公务卡的审查第十四条审查部门应对公务卡的使用、结算情况进行核查，发现违规行为应当及时报告主管部门处理。

第十五条公务卡使用人员应对所涉及的费用和材料进行认真审核，确保符合相关规定。

第四章公务卡的违规处理第一节违规行为的认定第十六条违反公务卡管理办法的行为包括：超过预定额度使用公务卡、私自挪用公务卡资金、虚报公务卡费用等。

公务卡管理办法

公务卡管理办法公务卡是由各级财政部门为国家机关、事业单位及公共机构的办公及公务使用而发行的特种预付费卡，具有节约时间、降低流通成本、规范财务管理等特点。

在日常工作中，公务卡的使用和管理对保障公共资金的安全、提高工作效率等方面至关重要。

因此，国家财政部门出台了《公务卡管理办法》规范使用和管理，以下是详细的解读：第一章总则《公务卡管理办法》的总体目标是规范公务卡使用和管理，提高公共财务管理水平和效率。

针对各个环节，明确了发卡、使用、管理、监督等职责，确保公务卡能够发挥应有的作用。

第二章发卡机构发卡机构是指由财政部门授权的具有法人资格的机构。

发卡机构具有公务卡发行、账户管理、收支结算等职能，在发卡过程中负责审核申领材料和限额、发卡、备案等工作。

第三章申领和使用公务卡的申领由具备申领资格的单位或个人向发卡机构提出申请并提交相关材料，经发卡机构审核通过后颁发。

在使用过程中，公务卡使用人应当按照规定使用，不得用于违规使用、个人消费等行为。

第四章管理和监督公务卡的管理和监督由发卡机构和使用单位共同承担。

使用单位应当建立健全使用管理制度，规范公务卡使用流程，加强账务管理和记录。

发卡机构应当加强公务卡使用信息的监督和审查，并及时止付异常交易和违规消费。

第五章风险管理在公务卡使用过程中可能存在的风险包括账户安全、用途限制等，因此《公务卡管理办法》规定了发卡机构应当建立风险管理机制，采取必要的保障措施，如账户密码安全限制、交易预警、安全审计等。

第六章法律责任公务卡使用人和使用单位应当遵守相关法律法规，发现异常交易和违规使用应当及时向发卡机构报告，否则将面临相应的法律责任。

发卡机构也应当承担相应的责任，如未能及时发现和止付违规交易等。

总之，规范公务卡使用和管理，对于保障公共资金的安全、提高工作效率、加强财务管理具有非常重要的意义，相信通过《公务卡管理办法》的实施能够有效地推动公务卡在各类机构的协同发展，并加强对公务卡的监管和管理。

公务卡管理办法

公务卡管理办法第一章总则第一条为了规范财务管理,提高公务支出透明度，控制现金流量与现金风险，根据北京市财政局《北京市市级行政事业单位公务卡管理暂行办法》《市级预算单位公务卡强制结算目录》等相关规定,结合单位财务管理和资金结算的实际情况,制定本办法.第二条本办法所称公务卡，是指单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出并纳入政府公务卡管理系统管理的信用卡（个人贷记卡).公务卡可以用于日常公务支出和财务报销业务,是具有一定透支信用额度的银联标准信用卡。

第三条持有公务卡的单位工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向财务申请办理报销手续。

第四条公务卡的发卡银行(以下简称发卡行）是指财政授权支付业务代理银行，我单位公务卡的发卡行为＊＊*。

第二章公务卡日常管理第五条财务负责公务卡的管理，在公务卡管理工作中的主要职责是：（一）依据本办法规定,由财务向发卡行申办公务卡。

（二）公务卡申办成功后,经财务确认核实，由发卡行将持卡人姓名、卡号等信息统一录入公务卡支持系统，并将相关信息传输至国库集中支付系统，经财务再次确认后，正式纳入国库集中支付系统进行信息维护管理。

(三）各科室新增持卡人员或持卡人员调动、退休时，各科室应及时通知财务,由财务组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，同时通知发卡行及时维护公务卡支持系统相关信息。

（四）财务应督促单位持卡人及时办理公务消费支出的财务报销手续，通过公务卡系统,审核持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销业务,及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就报销还款情况进行对账。

（五）公务卡办理后，卡片和密码均由持卡人保管.公务卡如有遗失或损毁的情况,持卡人应及时告知财务,由财务到发卡行申请挂失后，按照公务卡申办程序及公务卡信息维护的相关规定办理。

（六）财务应配合区财政局做好公务卡监督管理等有关工作。

第六条持卡人的主要职责是：(一）持卡人应妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的相关费用。

公务卡结算管理制度

公务卡结算管理制度（一）适用人员本工作人员公务支出时，应按本制度使用公务卡。

（二）公务卡结算项目下列项目除使用结算外，应按规定使用公务卡结算。

序号项目说明1办公费指单位按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

2印刷费指单位的印刷费支出。

3咨询费指单位咨询方面的支出。

4手续费指单位支付的手续费支出。

5水费指单位支付的水费、污水处理费支出。

6电费指单位支付的电费支出。

7邮电费指单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

8物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

9差旅费指单位工作人员因出差的住宿费、旅费、杂费等。

10维修（护）费指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。

11租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

12会议费指会议中按规定开支的房租费、文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

13培训费指各类培训支出。

14公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

15专用材料费指单位日常专用材料的支出。

具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

16公务用车运行维护费指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

17其他交通费用指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。

如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

18税金及附加费用指单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加费用。

（三）可暂不使用公务卡结算项目1、按规定支付给非本单位个人的支出，金额较大的需采取方式结算。

2、签证费、快递费、停车费、过路过桥费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

3、纳入财政直接支付的各类支出。