2023税务局数字人事两测业务能力-征管评估知识题库(含答案)

2023税务局数字人事两测业务能力-征管评
估知识题库（含答案）
学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________
一、单选题(20题)
1.纳税人有偷税行为的，税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款()的罚款。

A.5倍以下
B.50%以上5倍以下
C.1倍以上5倍以下
D.10，000元以下
2.税收保全措施适用于()。

A.税务代理人
B.扣缴义务人
C.从事生产、经营的纳税人
D.纳税担保人
3.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入
A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时
B.安装完工进度
C.完成安装时
4.对纳税评估中发现的需要提请纳税人进行陈述说明、补充提供举证资料等问题,主管税务机关应()
A.提请纳税人自行改正
B.督促纳税人按照税法规定逐项落实
C.进行税务约谈
D.移交税务稽查部门处理
5.消费税纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，
自期满之日起()内预缴税款，并于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

A.15
B.10
C.5
D.20
6.在整个税收征管中处于核心环节和关键地位的是()。

A.税款征收
B.纳税申报
C.税收稽查
D.税务登记
7.按增值税有关规定，应计入销售额计算增值税的价外费用不包括()。

A.手续费
B.运输装卸费
C.包装物押金
D.违约金
8.全国税务系统积极探索,充分发挥税收风险管理的导向作用,尝试运用各类征管数据,依托信息化工具实施(),提高征管工作的科学性、规范性和有效性。

A.税源监控和分析决策
B.税源分析和监控决策
C.征管监控和管理决策
D.征管监控和分析决策
9.对于一次还本付息的长期借款，其应付利息的核算账户是()。

A.预提费用
B.长期借款
C.长期应付款
D.其他应付款
10.税务机关在对一定时期内风险管理的工作目标、阶段重点、方针策略、主要措施、实施步骤等做出系统性、全局性的谋划，是指风险管理流程中的().
A.目标规划
B.信息采集
C.风险识别
D.风险应对
11.根据《税收征管法》第八十六条之规定，对违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在()年内未被发现的，不再给予行政处罚。

A.5
B.2
C.0.5
D.1
12. 税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。

A.1年
B.3年
C.5年
D.10年
13. 受送达人是公民的，应当由本人直接签收，本人不在的，交其()签收。

A.邻居
B.成年家属
C.同住成年家属
D.所在单位领导
14.税收风险主要是指在税收管理中对提高()产生负面影响的各种可能性和不确定性。

A.税收评定
B.税务稽查
C.纳税遵从
D.纳税评估
15.出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明()。

A.不动产的详细地址
B.不动产名称
C.房屋产权证书号码
D.面积单位
16.()是深化税收征管改革的基础。

A.纳税评估
B.风险管理
C.纳税服务
D.税源日常管理
17.采用实际利率法分摊应付债券溢、折价时，企业各期的实际利息费用应为()。

A.按债券面值乘以侦券票面利率计算的利息
B.按债券期初账面价值乘以发行时的市场利率计算的利息
C.按债券期初账面价值乘以发行时的市场利率计算的利息
D.本期应付利息减去(或加上)分摊的债券溢价(或折价)金额
18.下列行为可以开具增值税专用发票的是()
A.向消费者个人销售货物或者应税劳务
B.销售货物或者应税劳务适用免税规定
C.向批发企业销售应税消费品
D.小规模纳税人销售货物或者劳务
19.股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照()的日期确认收入的实现。

A.被投资方做出利润分配决定
B.实际分配时
C.取得时
20.下列属于委托加工应税消费品的有()。

A.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料
B.由受托方提供材料和辅料生产
C.由受托方将原料和辅料卖给委托方，然后再接受委托
D.由受托方以委托方名义购进原材料和辅料
二、多选题(5题)
21.下列选项，属于税源专业化管理改革主要内容的有()。

A.科学设置税源管理专业机构
B.取消税收管理员制度
C.实施税源分
类管理D.推进机关职能实体化运作
22.纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，依法享有()和请求国家赔偿等权利。

A.陈述权、申辩权
B.申请行政复议
C.提起行政诉讼
D.拒绝履行决定
23.税务机关的外部执法行为涉及纳税人权利义务的调整，必须强调程序的()
A.合法性
B.正当性
C.有效性
D.适当性
24.纳税人办理注销税务登记前，应当向税务机关提交相关证明文件和资料，()后并经税务机关核准，办理注销税务登记手续。

A.结清应纳税款
B.结清多退(免)税款
C.结清滞纳金和罚款
D.缴销发票、税务登记证件和其他税务证件
25.对电子商务的纳税评估，可采用()方法来测算其电子商务的实际销售收入。

A.以支付的服务费测算电子商务的实际销售收人
B.将企业的电子商务业务的付出成本和该企业经营实体的销售成本与销售收入的比率进行比对，以此测算其电子商务的实际销售收入
C.以支付宝等第三方支付平台商务账单来核实电子商务的销售收入
D.将企业的电子商务业务的收人和该企业经营实体的销售数据汇总后与该企业增值税、企业所得税的申报数据状况，以及未开票销售申报信息，来初步判断企业网上交易情况是否足额申报
三、判断题(15题)
26.纳税评估中使用的毛利率法，主要适用于工业企业。

()
A.正确
B.错误
27.长期待摊费用也是费用，一般它不能全部计入当年损益，而应当分期摊销至各有关会计年度。

()
A.正确
B.错误
28.纳税人对税务机关作出的征税决定不服，在提供相应担保后，可依法申请行政复议。

()
A.正确
B.错误
29.一般纳税人的每期增值税申报表应当包括一张主表，五张附表，其中附表一为《本期销售情况明细》，附表二为《本期进项税额明细》，附表三为《应税服务扣除项目明细》，附表四为《税额抵减情况表》，附表五为《固定资产进项税额抵扣情况表》。

()
A.正确
B.错误
30.税务机关举行处罚听证的费用，由提出听证申请的当事人承担。

()
A.正确
B.错误
31.对所有的纳税评估对象都应做出评定处理结论。

()
A.正确
B.错误
32.对经责令限期缴纳税款，逾期仍不缴纳的从事生产、经营纳税人，税务机关可依法采取强制执行措施。

()
A.正确
B.错误
33.法制是法治的立足点和归宿，法制的发展前途必然是最终实现法治。

()
A.正确
B.错误
34.企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。

()
A.正确
B.错误
35.减免税批复未下达前，纳税人应按规定办理申报缴纳税款。

()
A.正确
B.错误
36.对暂未纳入“五证合一、一照一码”登记范围的共同管辖纳税人，办理设立登记时，必须双方税务机关受理纳税人登记申请。

()
A.正确
B.错误
37.纳税人税务登记表的内容发生变更而税务登记证中的内容未发生变更的，税务机关不重新发放税务登记证件。

()
A.正确
B.错误
38.对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款不受规定期限的限制，应无限期追征。

()
A.正确
B.错误
39.纳税人因住所、经营地变动涉及改变税务机关的，需要报送的资料包括《注销税务登记申请审批表》。

()
A.正确
B.错误
40.税务检查人员未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人有权拒绝检查。

()
A.正确
B.错误
参考答案
1.B
2.C
3.A
4.C
5.C
6.A
7.C
8.C
9.B
10.A
11.A
12.C
13.C
14.C
15.A
16.D
17.B
18.C
19.A
20.A
21.ACD
22.ABC
23.ABC
24.ABCD
25.ACD
26.B
27.A
28.A
29.A
30.B
31.A
32.A
33.B
34.A
35.A
36.B
37.A
38.A
39.A
40.A。