供给侧改革的财税政策研究
供给侧结构性改革背景下的税收政策
供给侧结构性改革背景下的税收政策供给侧结构性改革背景下的税收政策是怎么样的，大家对供给侧改革是否还有很多疑问呢?下面是应届毕业生小编为大家收集的关于供给侧结构性改革背景下的税收政策，欢迎大家阅读!刚刚结束不久的中央经济工作会议指出，2017年是供给侧结构性改革的深化之年，“三去一降一补”将继续推进。
相对于货币政策，财政政策特别是税收政策在推进供给侧结构性改革中的作用更加明显。
本文就供给侧结构性改革下的税收政策问题谈两点看法。
减税是供给侧结构性改革的重要政策手段从字面来看，供给侧改革的税收政策其实包括增税和减税两类，前者在于让污染排放成本太高之类的企业退出，后者则是降低企业成本，引导企业按照国家预定的经济、资源、环境和人口目标发展。
增税和减税的路径截然不同，但二者的目标都是为了推进结构性改革。
不过，从国外情况来看，结构性改革的税收政策有特定含义。
这是因为，国外提出结构性税收政策的经济背景大多是需求不足。
例如，针对20世纪70、80年代的经济停滞、失业率高且通胀严重的“滞涨”问题，发达国家普遍推行了结构性的税收政策。
无论是“撒伊定律”还是“拉弗曲线”，其实质都是希望通过减税来促进经济增长和结构调整。
在经济衰退时，各国普遍使用减税政策来振兴国内经济。
自20世纪80年代以来，美国就经历了里根政府、小布什政府和奥巴马政府三个减税政策周期。
其中，里根政府时期的减税政策对美国税制结构的调整幅度最大，1986年颁布的《税制改革法案》以“公平、简化、增长”为目标，内容除了减税以外还包括削减税收优惠、合并税基、简化税收征管等。
而新当选总统特朗普也宣布以全面减税为核心的经济政策。
我国提出结构侧改革的背景也是在产能过剩和需求结构升级矛盾突出，经济增长内生动力不足，金融风险有所集聚，部分地区困难增多等突出矛盾和问题的背景下开展的。
这是周期性、总量性因素和结构性因素叠加的影响，但根源在重大结构性失衡。
2016年以来，在党中央、国务院的正确领导下，经济社会保持平稳健康发展，取得了“十三五”良好开局，经济形势缓中趋稳、稳中向好，经济运行保持在合理区间。
理论文章：发挥财政职能 推进供给侧结构性改革
发挥财政职能推进供给侧结构性改革供给侧结构性改革作为适应和引领经济新常态的重大战略决策，具有全局性、系统性、创新性。
财政是国家治理的基础和重要支柱，在推进供给侧结构性改革中发挥着重要的职能作用。
财政部门必须牢固树立大局意识、长远意识、创新意识、绩效意识，紧紧围绕供给侧结构性改革的战略部署，深化财政改革，全力推动供给侧结构性改革取得实效，为实现“建成支点、走在前列”战略目标作出新的贡献。
一、支持经济发展，加强收支管理，为推进供给侧结构性改革提供财力供给切实发挥财政支持经济发展的职能作用，加强财源建设，做大经济规模，强化收支管理，为推进供给侧改革提供财力保障。
（一）发挥财政职能作用，促进发展。
以促进经济更好、结构更优、质量更高、后劲更足为目标，大力支持产业转型升级，推进自主创新，促进资源节约和生态环境保护，为推进供给侧结构性改革做大经济蛋糕。
一是支持产业发展。
坚持“产业政策要准”的思路，强化财税政策的引导作用，在制度设计上突出节能减排、自主创新、产业升级等关键领域，在政策工具上更多采用引导基金、担保、贴息等支持方式，大力支持新产业、新业态、新模式、新技术，着力培育新动力、新支撑。
支持转变农业发展方式，支持战略性新兴产业发展、做大做强工业，支持特色县域经济发展，加快现代服务业发展。
二是支持基础设施建设。
积极落实国家“一带一路”、长江经济带、长江中游城市群发展战略，发挥政府投资对社会资金的引领作用，扩大交通、能源、水利、城建等重大基础设施建设投资。
三是支持实施创新驱动发展战略。
推动政府职能从研发管理向创新服务转变；优化支出政策、调整支持环节，改革对科研和成果转化项目的资助方式，激励省属高校院所及研发团队开展自然科学应用研发及成果转化；支持发挥企业创新主体地位和主导作用，推动跨领域跨行业协同创新，促进科技和经济深度融合；支持实施科技惠民计划。
四是加快“两型”社会建设。
推进水资源保护和水污染治理，支持建设沿江绿色生态廊道；推进大气污染防治行动；强力推进节能减排，支持循环经济发展；支持高产农田土地整理及低丘岗地改造；推进矿产资源合理开发、保护、利用和储备。
供给侧改革财政政策供给侧改革与财政政策
供给侧改革财政政策供给侧改革与财政政策积极财政政策如何助力供给侧改革供给管理与需求管理是互补而非对立的关系，二者在实践中应当协同实施。
作为需求管理的重要手段，财政政策应积极发挥作用以配合供给侧结构性改革，确保稳增长与调结构的有机平衡，从而使国民经济实现中高速可持续发展。
应阶段性适度提高财政赤字率;全面落实减税政策，降低实体经济负担;营造有助于PPP深化推进的市场环境，积极优化财政支出结构并重视有效投资;构建与我国经济改革发展时代背景契合的激励相容机制，充分调动地方政府科学发展的积极性。
通过多措并举，确保财政调控精准发力，实现在短期内提振有效需求，在长期内优化供给结构与质量的目标。
供给侧改革需要积极财政政策予以配合2022年中央经济工作会议强调，“要在适度扩大总需求的同时，着力加强供给侧结构性改革。
”今后一段时期，国民经济管理重点将向供给管理侧重，但这并不是对需求管理的否定。
就理论层面来讲，供给侧与需求侧其实是国民经济运行的一体两面：短期内，繁荣与萧条的更替源于总需求围绕总供给波动所引起的经济景气度的周期性变换;但长期内，经济增长的恒久动力源自有效供给对有效需求的回应与引导。
供给管理与需求管理是互补而非对立的关系，二者在具体政策实践中应协同实施。
作为需求管理的重要手段，我国财政政策仍有广阔操作空间并且应积极发挥作用以配合供给侧改革。
不妨从两个方面展开释疑。
一方面，应以需求适度扩张来舒缓结构优化改革所衍生的外溢性张力。
近年来，我国经济下行压力加大，其中有世界经济长周期与我国经济自身运行周期共同交织的因素，也有我国过去长期粗放型发展累积下的结构性因素。
可以说，经济结构失衡所引发的潜在总供给弱化是经济增速下降的根源。
“供给侧改革”就是通过优化国民经济供给侧的结构、质量与效益，使供给结构有效适应需求结构变化，完成市场出清，推进经济转型升级。
但应当注意，首先，目前国民经济需求侧仍较为疲软(PPI、CPI和PMI等指数走低、产能过剩、市场投资与消费信心不足、出口相对低迷)，源于欧文·费雪所谓的“通缩债务效应”——该理论近期被学术界广泛讨论。
财税体制改革调研报告
财税体制改革调研报告《财税体制改革调研报告》一、引言财税体制改革是一个长期的系统性工程，它涉及到国家财政收支、税收政策、财务管理等多个方面。
为了深入了解财税体制改革的现状和问题，我们对相关领域进行了调研，现将调研结果整理如下。
二、现状分析1.国家财政收支：调研结果显示，当前我国国家财政收入增长较快，但财政支出也在大幅增加，导致财政赤字较大。
此外，地方政府财政状况良好的城市数量较少，地方财政收入面临压力。
2.税收政策：调研发现，税收体制改革以市场化为导向，目的是降低税负、拓宽税基。
但目前税制改革效果并不明显，仍存在征管不规范、税收优惠政策滥发等问题。
3.财务管理：财务管理体制改革正逐步推进，但由于体制调整需要时间，改革效果尚未充分显现。
此外，地方政府债务问题也需要引起重视。
三、问题分析1.财政收支平衡问题：当前我国财政赤字较大，财政支出较高，如何合理平衡财政收支是一个重要问题。
2.税收政策滥发问题：税收优惠政策滥发导致税收减少，影响了国家财政收入。
3.财务管理不规范问题：财务管理体制改革虽有进展，但在一些地方和企业中依旧存在着不规范现象，如财务报表造假等。
四、对策建议1.加大财政收入渠道：通过加大执法力度，打击税收违法行为，提升征管效率，增加财政收入。
2.优化税收政策：调整税收优惠政策，合理确定税收起征点，减少税收逃避行为。
3.加强财务管理监督：加大监督执法力度，严厉打击财务造假行为，推动企业建立健全的财务管理制度。
4.加强地方债务管理：加强地方政府债务管理，防范和化解地方债务风险。
五、总结财税体制改革是一个复杂而长期的过程，需要政府和相关部门的共同努力。
当前我国财税体制改革面临着收支平衡、税收政策优化和财务管理监管等问题。
通过加大监督力度、优化政策和加强管理，我们可以逐步解决这些问题，实现财税体制更加健康和可持续的发展。
税务政策研究方向
税务政策研究方向税务政策在现代社会中起着至关重要的作用，对于国家经济的发展和社会公平正义的维护起到了不可替代的作用。
然而，由于税收涉及的领域广泛且复杂，因此需要不断地进行研究和调整，以保证税务政策的科学性与有效性。
本文将就税务政策研究的方向和方法进行探讨。
一、税务改革与转型随着经济全球化的深入，各国税制之间相互影响，税收竞争愈发激烈。
为此，税务改革成为国家推动经济发展和提高国际竞争力的一项重要任务。
税务政策研究应关注如何通过改革和转型，优化税制结构，提高税制效率，进一步激发市场活力，促进经济增长。
二、税收与可持续发展税收既是国家财政的重要来源，也是实现可持续发展目标的重要手段。
税务政策研究应关注如何通过税收政策，引导企业和个人参与环境保护和资源节约行动，促进绿色经济的发展，推动经济、社会和环境的协调可持续发展。
三、税收与社会公平税收是实现社会公平的重要手段之一。
税务政策研究应关注如何通过税收的设计和调整，实现财富再分配，减少贫富差距，促进社会公平正义。
同时，还应关注税收对不同人群和地区的影响，避免因税收政策不合理而导致社会不平等的现象出现。
四、税收与国际合作在经济全球化的背景下，税收问题已成为各国面临的共同挑战，需要进行国际合作来解决。
税务政策研究应关注如何加强国际税收合作，打击跨国企业的税收避税行为，共同应对税收竞争和税收逃漏等问题，建立稳定、公正、透明的国际税收秩序。
五、税务政策与信息技术信息技术的飞速发展给税收征管带来了新的机遇和挑战。
税务政策研究应关注如何充分利用信息技术手段，提高税收征管的效率和准确性，降低纳税人的税收负担，打造智慧税务，推动税收治理的现代化和智能化。
六、税收风险与应对策略税收风险是税收征管工作中必然存在的问题，但如何应对税收风险并加以规避成为了亟待解决的问题。
税务政策研究应关注如何识别和评估税收风险，制定相应的应对策略，以确保税收征管的稳定性和可持续性。
结语税务政策研究是一个复杂而又重要的领域，在实践中需要不断总结和完善。
财政政策在供给侧改革中的作用
财政政策在供给侧改革中的作用作者：张林来源：《科学与财富》2018年第36期摘要：财政政策和货币政策是政府对宏观经济进行调控的两把利剑，必须要相互配合才能充分发挥调控作用，对经济增长发挥积极作用。
当前我国经济发展呈现新常态，传统的刺激需求的财政政策已不能根本解决面临的问题。
党中央根据中国国情提出供给侧改革，体现了当前我国政府改革经济增长方式的总体思路。
本文简要论述了供给侧改革的含义以及提出的背景、财政政策助推供给侧改革面临的困难与政策建议，以便更好地理解财政政策在供给侧改革中的作用。
关键词：财政政策；新常态；供给侧一、供给侧改革的含义及提出的背景（一）供给侧改革的含义供给侧改革，即在适度扩大总需求的同时，从供给侧加强结构性改革，以此提高供给体系的质量和效率，增强经济持续增长动力。
具体而言，就是要通过优化要素配置和调整生产结构来提高供给质量和效率，进而推动经济增长，把发展的方向锁定在新兴领域、创新领域，创造新的经济增长点。
可以说供给侧结构性改革是中国经济保持健康发展的现实需要，也是当前状况下的必然选择。
供给侧改革的实质就是用改革的办法推进结构调整，减少无效和低端供给，扩大有效和中高端供给，增强供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，使供给体系更好适应需求结构变化。
如果用一个公式来描述人们口头上所说的“供给侧改革”，那就是“供给侧+结构性+改革”。
供给侧改革提出的背景（1）世界经济当前又走到一个关键当口。
上一轮科技进步带来的增长动能逐渐衰减，新一轮科技和产业革命尚未形成势头；主要经济体先后进入老龄化社会，人口增长率下降，给各国经济社会带来压力；经济全球化出现波折，保护主义、内顾倾向抬头，多边贸易体制受到冲击；金融监管改革虽有明显进展，但高杠杆、高泡沫等风险仍在积聚；在这些因素综合作用下，世界经济面临增长动力不足、需求不振、金融市场反复动荡、国际贸易和投资持续低迷等多重风险和挑战。
（2）中国经济进入新阶段。
供给侧改革财政政策供给侧改革与财政政策
供给侧改革财政政策供给侧改革与财政政策供给侧改革是指通过优化供给结构、提高供给质量和效率，推动经济发展方式转变的一项重要改革。
而财政政策作为经济政策的一种重要手段，对供给侧改革的推进起着重要作用。
本文将深入探讨供给侧改革与财政政策之间的关系，并分析财政政策在供给侧改革中的具体作用。
供给侧改革的出发点是针对当前我国经济发展面临的新问题和新挑战。
不同于需求侧改革，供给侧改革注重增强经济发展的内生动力，使供给结构更加适应市场需求。
在这一过程中，财政政策发挥着至关重要的作用。
首先，财政政策可以通过优化财政支出结构，引导资源向供给侧倾斜。
通过加大对技术创新、研发、教育等领域的投入，政府可以促进技术进步和人力资本的提升，为供给侧改革提供有力支撑。
此外，财政政策还可以通过建立激励机制，引导企业加大研发投入和技术改造，提高产品质量和市场竞争力。
其次，财政政策可以通过减税降费等手段，刺激企业投资和创新活力。
供给侧改革强调市场机制的作用，减轻企业负担，为企业提供更好的发展环境，是财政政策的一项重要任务。
通过减税降费，降低企业成本，提高企业盈利能力，激发企业的创新活力和竞争力。
此外，财政政策还可以通过资金扶持、贴息等手段，支持创新型企业和新兴产业的发展，推动供给侧结构性调整。
再次，财政政策可以通过调整收入分配格局，促进经济发展的包容性和可持续性。
供给侧改革强调优化资源配置，实现经济增长的稳定和可持续性，而收入分配不平衡问题是制约供给侧改革的一个重要因素。
财政政策可以采取一系列措施，如改革税收制度、完善社会保障体系等，促进收入分配的公平和稳定，增加中低收入群体的消费需求，推动经济增长的长期稳定。
最后，财政政策在供给侧改革中还可以通过改进财政管理和监管体制，提高财政资源的有效配置和使用效率。
在供给侧改革中，政府需要加强对市场主体的监管和服务，推动形成公平竞争的市场环境。
财政政策可以通过完善财政预算管理制度、加强财政项目评估和绩效管理，提高财政资源的使用效率，确保财政政策的有效执行。
供给侧结构性改革中财税政策的探讨
供给侧结构性改革中财税政策的探讨供给侧结构性改革是当前中国经济发展的关键任务之一，其核心是通过改革，激发市场活力，提高供给体系的质量和效率。
而在供给侧结构性改革中，财税政策作为重要的宏观经济调控工具，起着至关重要的作用。
本文将从财税政策的角度，探讨在供给侧结构性改革中的作用和发展方向。
1. 供给侧结构性改革需要有利于资本市场发展的财税政策支持供给侧结构性改革强调提高供给体系的质量和效率，其中资本市场是市场经济中非常重要的一环。
财税政策应当支持资本市场发展，包括减少企业上市和融资的成本、提高资本市场的透明度和规范，提高金融市场的监管水平等。
通过这些措施，可以促进企业的融资和发展，提高整个市场的活力，为供给侧结构性改革提供良好的金融环境。
2. 通过税收优惠政策支持优质供给产业的发展供给侧结构性改革需要加强对优质供给产业的支持，通过财税政策可以采取一些税收优惠政策，鼓励企业投入研发、技术创新、环保等方面的投资。
这样可以促进企业提高产品质量、技术水平，推动产业升级，实现供给质量的提高。
3. 通过利用税收调节资源配置，优化供给结构财税政策通过税收政策的调节作用，可以引导资源向符合国家产业政策和民生需求的领域倾斜，优化供给结构。
对高耗能、高污染、低效益的产业，可以适当加大税收力度，推动企业转型升级；而对高科技、高附加值的产业，可以减少税收支持，鼓励其发展。
二、财税政策在供给侧结构性改革中存在的问题1. 税收体制不完善，导致财税政策的作用不明显在供给侧结构性改革中，税收体制不完善是一个制约财税政策发挥作用的主要问题。
当前我国税收体制存在诸多问题，比如税种单一、税收传统依赖间接税，重复征税等，导致了税收的效率不高，财税政策的作用不明显。
2. 财税政策执行力度不够当前我国财税政策的执行力度也不够。
一些税收优惠政策出台后，由于缺乏有效监管，导致了一些企业滥用政策，影响了政策的效果。
财税政策的执行力度不够也影响了其在供给侧结构性改革中的发挥作用。
供给侧改革的措施和成效评估
供给侧改革的措施和成效评估随着国家宏观经济的发展，市场需求的挑战性和对于转型升级的呼吁都对供给侧体制改革提出了更高的要求。
供给侧改革是国家发展战略的重要方向，也是目前经济形势下的主题之一。
该领域的改革涉及社会各个方面，从传统行业的转型升级到新兴产业的发展，是一项充满挑战且机会巨大的改革。
在本文中，我们将探讨一些实施供给侧改革的措施，并分析供给侧改革的成效。
一、优化产业结构供给侧改革需要从产业结构优化开始。
在过去的发展过程中，以扩大投资为主导的GDP增长方式，导致了经济的高投资、高消费和高污染。
”钢、煤、水泥、玻璃等行业严重产能过剩，而新兴产业如“互联网+”、“大数据”等行业，却相对缺乏有效的投资和政策支持。
因此，应优化产业结构，使之与经济转型升级战略相协调。
“走新路”、“发展新经济”是当前供给侧改革的必然选择。
其次，应推进工业升级和服务业发展，促进制造业与服务业的融合。
这将有助于实现垂直产业链的结构优化，提高整个产业的竞争力。
同时，积极培育战略性新兴产业、绿色低碳产业、文化创意产业等新型经济，提升供给侧结构的创新性和可持续性。
二、改革重要支撑体系供给侧改革还应重视改革支撑体系的建设。
其中，企业的技术创新能力是重要的一部分。
当前，在工业生产和服务业发展中，传统的技术无法满足市场需求。
因此，企业应该积极进行自主研发和技术改造，实现技术细分和差异化的竞争优势。
另外，应建设完善的市场监管和评价体系，加强市场监管，消除非理性过剩和非规范化的现象，全面推进“互联网+”等新型技术的信息化监管。
三、加强财税政策支持企业的生产和经营离不开财税政策的支持。
各级财政应加强优惠政策的制定和资金支持，促进产业结构和技术创新的升级。
此外，加强税收政策的衔接，建立相应的财税政策制度体系，使利益的衔接更加紧密，提高资源的利用效率和质量。
四、强化人才培养用人才是推动经济发展的主要因素之一。
人才培养应按照供给侧改革的需求进行，加强对创新型领军人才的引进和培养，建立更加通畅的用人机制。
2024年深化财税体制改革工作方案
2024年深化财税体制改革工作方案在当前国际国内形势下，深化财税体制改革是迫切需要的。
为了推动经济结构调整，实现财税体制的综合优化，我国将进一步完善财税制度，坚决打好财税体制改革攻坚战。
在新形势下，我国将继续探索创新，有序推进相关改革，积极应对全球经济发展挑战，实现财税体制改革的稳妥进行。
在深化财税体制改革方面，我国将坚持以供给侧结构性改革为主线，推动全面深化改革，加快财税体制变革步伐，促进财税制度更加公平合理。
要坚持改革开放，勇于突破体制机制障碍，形成更加完善的财税体制，加快经济社会发展步伐，推动国家财政可持续发展。
在深化财税体制改革过程中，我国要牢固树立全局意识，加强协调配合，合理安排各项改革任务，确保财税体制改革的顺利进行。
要加强各级政府部门的沟通协作，提升政府管理效能，确保深化改革措施的有力实施。
要提高改革的针对性和有效性，完善财税政策，优化税收结构，推动税收征管体制改革，提高税收征管水平，为经济发展提供坚实保障。
同时，要注重财税改革的社会效益，推进财税改革与经济社会发展的协调发展，促进财税政策的科学调整，保障财政收支平衡，保障国家财政收入的稳定增长。
要加强风险防范，遏制财政风险的发生，保障财税体制改革的可持续发展，保持财税体制改革的长期稳定。
在深化财税体制改革方案中，我国将加大对财税改革的宣传力度，提高社会公众对财税改革的认识和支持，激发全社会参与财税改革的积极性。
要深入实施财税改革政策，发挥各级政府在财税改革中的积极作用，推动财税改革取得实质性成果，实现经济社会的稳定发展。
总的来说，2024年深化财税体制改革工作将是我国经济发展的重要战略举措，需要各级政府和社会各界共同努力，形成合力，推动财税体制改革工作不断迈上新台阶，实现经济社会的全面发展。
国家供给侧改革政策（2）
国家供给侧改革政策（2）就我看来，供给侧改革必须把握四个关键点：一是化解过剩产能，产能过剩就是总供给不正常的超过总需求，这样就会造成资源浪费，使经济增长面临更大的下调压力，所以必须淘汰“僵尸企业”，加大产业重组。
二是帮助企业降低成本，比如通过减税等政策性改革，让企业减少没必要的制度成本，这样企业就有更多资金去创新、去提高劳动生产率。
三是化解房地产库存，我们国家现在有很严峻的楼市库存压力，“空置”的住房可供2.2亿人口居住，所以化解房地产库存非常有必要。
四是防范化解金融危机，这样可以形成良好的股票市场，促进经济平稳、健康发展。
在实践中，必须正确把握供给侧改革的各项任务，按照中央提出的总体要求，制定实施适合本地实际的政策措施，努力提高供给体系质量和效率，提高投资有效性，加快培育新的发展动能，推动经济社会又好又快发展。
国家供给侧改革政策 [篇2]“供给侧改革”横空出世，成为近期高层讲话中的高频词。
究竟何谓供给侧改革？需求侧有投资、消费、出口三驾马车，供给侧则有劳动力、土地、资本、创新四大要素；供给侧结构性改革旨在调整经济结构，使要素实现最优配置，提升经济增长的质量和数量。
为何要进行供给侧改革？07 年以来中国经济增速逐年下滑，但需求刺激效果甚微。
需求不足仅是表象，供需错配才是实质，因而需要从供给端着手改革。
供给侧改革是否有先例？20 世纪70-80 年代，美、英相继陷入滞胀，“里根经济学”和“撒切尔主义”分别采用减税和国企改革等措施帮助经济走出衰退的泥淖。
中国“供给侧改革”更注重经济结构的优化，避免潜在增速的大幅下滑。
供给侧改革的逻辑与路径：供给侧改革如何落实？化解产能过剩、降低企业成本、消化地产库存和防范金融风险是最为关键的4 个“歼灭战”，我们认为供给侧改革将分别在劳动力、资本、创新、政府4 条主线上推进。
如何优化劳动力配置？具体路径有三条：一是放开生育政策，补充人口红利；二是户籍制度改革并发展服务业，促进劳动力跨地域、跨部门流动，同时也能消化地产库存、稳定就业；三是促进扶贫注重教育，从而提升人力资本。
财税改革方向和政策建议分析
财税改革方向和政策建议分析财税改革一直是国家宏观经济政策中的重要内容之一。
财税制度的改革不仅关乎国家的财政收支平衡，也影响到社会的公平和经济的稳定发展。
当前，我国面临着经济结构调整、财政收支不平衡、税制体系不完善等一系列问题，财税改革方向和政策建议成为了人们关注的焦点。
本文将结合当前我国的经济形势，分析财税改革的方向，并提出相关政策建议。
一、财税改革方向1. 完善税制体系税制体系是财税改革的核心内容之一。
当前，我国税制体系存在着税种单一、税率偏高、纳税人负担重等问题。
为了应对这些问题，应当逐步建立起多层次的税制体系，根据不同的财政需求和经济发展阶段，分别设置适当的税种和税率。
还需要加大对税收征管的力度，提高纳税人的认识和履行纳税义务的意识，使得税收征管更加高效、规范。
2. 优化财政支出结构当前，我国财政支出结构存在着重基础设施建设、教育、医疗等社会事业支出过高、公共财政性支出偏低等问题。
为了解决这些问题，应当逐步优化财政支出结构，加大对公共财政性支出的投入，提高公共服务水平。
还需要建立起科学的财政支出预算制度，加强对财政支出的监督和管理，确保资源的合理分配和使用。
3. 完善财税体制当前，我国的财税体制存在着分层管理复杂、税收征管不规范等问题。
为了解决这些问题，应当逐步完善财税体制，简化税制管理流程，强化税收征管能力。
还需要加强对地方财政的监督和管理，提高地方政府的财政自律意识，促进财政收支平衡。
二、财税改革政策建议1. 加大对税收优惠政策的支持力度针对各行各业的财税问题，应当适时出台相关税收优惠政策，降低企业和个人的税收负担，促进投资和消费的增长。
还需要对税收优惠政策的实施效果进行评估，及时调整和完善税收优惠政策。
2. 完善财政转移支付制度财政转移支付是财政支出结构的重要组成部分。
为了促进区域经济的协调发展，应当建立起多层次的财政转移支付制度，合理分配财政资源，促进资源要素的流动和转移。
3. 加强对地方政府债务的监督和管理地方政府债务问题一直是困扰我国财政的痼疾。
我国的财税改革趋势
我国的财税改革趋势财税改革一直是我国发展的重要方向之一。
近年来，我国的财税政策不断调整和改革，以适应经济社会的发展和转型需求。
本文将就我国的财税改革趋势展开讨论，探讨其影响和未来发展方向。
一、发展历程我国的财税改革可以追溯到改革开放以来的经济体制改革。
当时，我国的财税体制由计划经济时期遗留下来，面临许多问题和矛盾。
为了适应市场经济的需要，我国启动了一系列财税改革措施，包括税制改革、税收管理改革、预算制度改革等。
在税制改革方面，我国逐步推进了从销售税到增值税的改革，实行了个人所得税制度的改革，逐步建立了现代化的税收体系。
在税收管理改革方面，我国加大了税收征管力度，加强了税收执法，提高了税收透明度和公平性。
在预算制度改革方面，我国逐步建立了市县财政事权和支出责任制，推行了绩效管理、预算绩效评价等制度。
二、改革目标财税改革的目标在于优化税收结构，增加财政收入，提高财政效益，促进经济社会的可持续发展。
具体来说，财税改革的目标包括以下几个方面：1. 优化税收结构。
通过改革和调整税种，减少税制中的重复税种，降低税收负担，增加个人和企业的税收纳入意愿，提高税收便利性。
2. 提高财政收入。
通过改革税收体系和管理制度，加大税收征管力度，减少税收漏税和逃税行为，增加财政收入，为经济社会发展提供更多的财政支持。
3. 提高财政效益。
通过加强预算管理、提高财政监督和审计力度，保障公共财政的有效使用，提高资金的使用效率和财政资源的配置效益。
4. 促进经济社会发展。
通过财税改革，为经济和社会发展提供良好的财政环境和支持，优化资源配置，提高市场活力和竞争力。
三、主要趋势我国的财税改革呈现出一些明显的趋势。
1. 扩大直接税的比重。
直接税是一种对个人和企业所得直接征收的税种，包括个人所得税、企业所得税等。
在财税改革中，我国逐渐提高直接税的比重，减轻间接税的负担，增加中低收入者的收入。
2. 增加环保税种。
随着环境问题的日益突出，我国财税改革也将着重发展环保税种。
财税政策的研究与实际应用
财税政策的研究与实际应用第一章绪论财税政策是国家政治经济管理的重要组成部分，是国家制定政策、推进经济发展的重要手段。
财税政策主要指的是国家财政、税收和金融机构等方面的政策，旨在调节经济运行和发展，促进社会发展和稳定。
本文将围绕财税政策的研究和实际应用，探讨其不同方面的内容。
第二章财政政策的研究与实际应用财政政策是指国家通过调节财政收支平衡来影响经济运行，促进经济发展和社会稳定的一种政策。
财政政策主要包括财政收入和支出的调节、财政赤字的管理、政府债务的管理等方面。
财政政策的研究和实际应用主要包括以下几个方面：1. 财政收入和支出的调节财政收入和支出是财政政策的两个重要组成部分。
在财政收入方面，国家可以通过税收政策、财产收益政策、出口退税等手段来增加财政收入；在财政支出方面，国家可以通过社会公共事业支出、投资支出等方式来促进经济发展和社会稳定。
在实际应用中，为了适应不同的经济环境和形势，财政收入和支出需要根据不同情况加以调节和管理。
2. 财政赤字的管理财政赤字是指国家财政支出大于收入的情况，是财政政策中需要重点关注的问题之一。
财政赤字管理需要制定明确的政策和措施，保障财政赤字的可控和可持续性，同时避免出现财政危机。
在实际应用中，国家需要通过加强财政管理、增加财政收入和减少财政支出等方式来有效控制财政赤字。
3. 政府债务的管理政府债务是财政政策中的重要组成部分，是国家为了筹集资金和实现发展目标而发行的债务。
政府债务的管理包括债务管理、债务限额管理、债务用途管理等方面。
在实际应用中，政府债务的管理需要加强风险管理和评估，确保债务的可持续性，维护国家资金安全。
第三章税收政策的研究与实际应用税收政策是国家通过调节税制、税率等手段来调节经济发展和促进社会稳定的一种政策。
税收政策的研究和实际应用主要包括以下几个方面：1. 税制改革和优化税制改革和优化是税收政策的核心内容之一。
国家可以通过简化税制、降低税率、调整税种等方式来优化税收政策，促进经济发展和社会稳定。
关于供给侧结构性改革的积极财政政策探讨
关于供给侧结构性改革的积极财政政策探讨供给侧结构性改革是指通过优化供给侧因素，调整供给侧结构，提高供给侧供给质量和效率，推动经济发展的一种改革方式。
积极财政政策是指通过增加财政支出、降低税收等手段来促进经济增长和调整结构的一种财政政策。
将积极财政政策与供给侧结构性改革相结合，可以加大改革的力度和效果，进一步推动经济发展和提高供给侧的竞争力。
一、加大财政支出力度积极财政政策的核心是增加财政支出，通过增加政府对公共设施建设、科技创新、人力资本等方面的投入，提高供给侧的质量和效率。
改善基础设施建设可以提高生产要素的流动性和配置效率，促进供需的有效对接。
提高科技创新投入可以加快技术进步和产业升级的步伐，提高企业的竞争力和市场份额。
加大教育、医疗等领域的投入可以提高人力资本的质量和数量，为经济的可持续发展提供人才支撑。
二、优化财政政策的结构优化财政政策的结构是指通过调整财政政策的组合，提高财政政策的效果和影响力。
在供给侧结构性改革中，应以减税降费为重点，为企业减轻税收负担，增加其盈利空间，鼓励企业创新和扩大产能。
要加大财政对小微企业、创新型企业等方面的支持，促进产业升级和结构调整。
应加强财政支出的管理和监督，提高资源配置的效率和公平性。
三、加强政策的协调和整合供给侧结构性改革需要在政策的协调和整合上下功夫。
财政政策作为宏观经济政策的一部分，应与货币政策、产业政策等政策相互配合，形成合力，共同促进经济的发展。
还应在改革的过程中，研究解决财税体制改革、地方财权和中央财权关系等结构性问题，为改革提供制度保障。
四、加大对民生的关注改革的目的是为了提高人民群众的生活水平和幸福感。
在供给侧结构性改革中，要更加注重民生，加大对教育、医疗、社会保障等方面的支持力度，提高人民群众的福利待遇和质量。
通过加大对民生的投入，可以提高人民群众的消费能力和需求，进一步促进经济的增长和结构的调整。
供给侧改革背景下的财政税收政策应用
供给侧改革背景下的财政税收政策应用唐泽雄(广西广播电视信息网络股份有限公司，广西南宁530000)摘要：供给侧改革首先作用于供需领域中，从供需开始彩响整个社会的方方面面，其中对财政税收也产生较大影响。
财政税收政策为适应供需领域的新变化，不断进行调整。
但是，基于原有体制的弊端和影响，在面对新形势下的改革浪潮中，财政税收因之前运行过程中出现的问题，没有被有效解决，阻碍财政政策的良好发展。
又由于供给和财政政策二者是相互影响的，如果财政政策适应供给，国民经济就会稳定发展。
关键词：供给侧改革；财政税收政策；应用中图分类号:F275文献识别码：A文章编号：2096-3157(2021)03-0113-03供给侧改革的不断推进，对整体经济运行环境产生重大影响。
但是，如果财政税收政策不能跟进供给的变革速度，势必阻碍经济的稳定发展。
但是，从国内财政政策施行的现状分析，没有依据供给的变化调整税收政策。
从供给改革的普遍性看，未来供给会从宏观方面影响经济环境的运行。
从社会资源配置和优化上分析，供给改革在一定程度上让资源使用效率提高。
因此，面对供给改革的严峻挑战，财政税收政策应该对现有问题和制度进行改变，以适应新形势的变革。
一、供给侧改革下财政税收的现状分析供给侧改革在我国的运用时间并不长，从理念到提出，成为社会关注的重点问题。
但从供给侧作用于市场的时间节点看，在不断适应当前经济的发展趋势，也从一定程度上优化财政税收的管理制度。
从我国经济现行走势分析，经济体制上在不断发生变革,在过程中国家政策和制度上更加关注供需环节，要使各地域资源在分配上满足市场规模，让变革作用持续促进经济稳定增长,充分保障市场的有序发展。
针对财政税收政策在运行中，政府对新型企业和重点行业的投资力度持续增强，在降低企业税负上增强企业可持续经营,确保供给侧改革有效促进经济资源最大化流转。
国外和国内市场经济体制有所不同，市场运行状态也有差异，我国的经济增长主要依靠“三驾马车”驱动，出口交易占比大，依赖国际市场的程度高，但我国人口红利在持续下降,劳动力单位价值增高，在资源分布和配给上没有依据市场需求进行分配，部分地区大规模开采绿色资源，因市场消耗量少，结果导致资源浪费严重。
深化财税体制改革的思路与对策笔谈
深化财税体制改革的思路与对策笔谈目录一、内容综述 (1)1.1 财税体制改革的重要性和紧迫性 (2)1.2 当前财税体制存在的问题和挑战 (3)二、深化财税体制改革的基本思路 (5)2.1 确立科学的财税体制目标模式 (6)2.2 完善财政管理体制 (8)2.3 优化税收制度 (9)2.4 加强财政监督和管理 (10)三、深化财税体制改革的对策建议 (12)3.1 加强财政支出管理 (13)3.2 优化税收征管体制 (14)3.3 深化预算管理制度改革 (15)3.4 建立健全财政风险防控机制 (17)四、结论与展望 (18)4.1 总结深化财税体制改革的成果和经验 (19)4.2 展望未来财税体制改革的趋势和方向 (20)一、内容综述在当前经济形势下，深化财税体制改革已成为推动经济转型升级、促进经济持续健康发展的关键所在。
财税体制改革涉及到财政、税收、金融等多个领域，是全面深化改革的重要组成部分。
本文旨在探讨深化财税体制改革的思路与对策，以期为推进财税体制改革提供有益的参考和建议。
深化财税体制改革应坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕促进经济转型升级、实现经济持续健康发展的目标。
财税体制改革的核心在于优化资源配置、提高经济发展效率，推动社会公平正义。
改革必须立足国情，结合国内外经济形势，充分发挥财税杠杆作用，优化经济结构，促进经济转型升级。
深化财税体制改革需要坚持问题导向，解决当前财税体制存在的问题。
当前财税体制在财政收入、支出、管理等方面存在一定的问题，如财政收入增速放缓、财政收支矛盾突出等。
改革需要针对这些问题进行深入分析，找出问题的根源，制定切实可行的对策和措施。
深化财税体制改革需要注重改革创新和协调配合，财税体制改革是一项复杂的系统工程，需要各部门协同配合，形成合力。
改革也需要注重创新，不断探索新的改革路径和方法，以更好地适应经济发展形势和市场需求。
在改革过程中，应注重借鉴国内外先进经验，结合实际情况，形成具有中国特色的财税体制。
供给侧改革的财税政策分析
供给侧改革的财税政策分析作者：王乐英来源：《商场现代化》2016年第21期摘要：长期以来我国财税政策的着力点一直是需求端，对需求的刺激促进了经济的发展。
但是随着经济的发展，我国经济在发展过程中已经出现了一些结构性问题。
为保证经济的可持续，必须进行一些结构性调整。
从2016年供给侧改革的重要方向将是化解过剩产能、降低企业运行成本、消化房产库存、防范金融风险等。
自此，我国的财税政策的重点也开始发生变化，从总量扩增模式转化为结构优化模式，并且减少行政干预，强化市场机制。
关键词：供给侧改革；结构性调整；财税政策一、我国供给侧改革的原因分析1.经济治理方式-总量扩增路线传统的计划经济体制下，我国存在“短缺经济”的现象。
改革开放以来，为解决“短缺经济”，我国采取以市场化改革为导向的总量扩增路线，这在很大程度上增强了生产力的活力，从而促进了中国经济持续的快速增长。
但是随着市场经济体制改革不断深化，这种总量扩增的路线导致诸多深层次的结构性矛盾与难题。
过分追求GDP的增长导致高外向度的需求结构严重失衡，传统的重工业型产业向现代服务业型产业转变存在困难，收入差距不断地扩大。
2.财政治理的重心-需求调控自我国确立市场经济体制以来，宏观调控的财税政策实质上是以需求管理为核心的，即政策的主要方向是促进投资、扩大出口和增加消费，从而增加经济总需求量，达到总量扩增目标。
但过度的追求总需求及投资的增长，却忽视了结构性问题。
最终导致过度投资造成过剩的产能，产品的附加值较低，实体经济获利的能力下降与投资不足。
随着消费质量的不断提高，供给总体上呈现出低质产品过多，高质产品缺乏，即有效供给不足。
在这种有效供给不足的情况下，需求侧的财税政策调控难以解决产能过剩、创新乏力、附加值不高、交易成本过高等问题。
3.财税政策调控机制-行政主导我国在市场化改革进程中，政府一直起着主导作用。
各级政府政绩的好坏直接与GDP的增长和财政收入挂钩。
因此政府对经济的干预程度大、影响深，大规模的进行投资，并且出现以地方政府竞争为显著特征的投资驱动。
供给学派减税理论与政策评析
作者：黄健;刘蓉;祖进元
作者机构：西南财经大学财税学院,611130
出版物刊名：经济学动态
页码：125-134页
年卷期：2018年第1期
主题词：减税供给学派拉弗曲线
摘要：在供给侧改革背景下，结构性减税对促进我国经济发展、增加就业机会、改善社会福利具有重要意义。
20世纪70年代以“拉弗曲线”为代表的供给学派减税理论对美国里根政府的经济政策产生过重大影响，近期美国特朗普政府同样以供给学派的理论为指导，提出大规模减税法案，并可能掀起欧美国家的减税风潮。
鉴于此，本文介绍了以“拉弗曲线”作为减税重要理论依据的相关文献，分别从经济产出与政府收入视角评述了供给学派关于减税理论的发展线索，指出减税具有要素替代和收入反馈机制，能够刺激劳动供给和资本供给的增加，而减税的实践效果涵盖了生产要素供给、经济增长以及税收收入等方面。
最后，文章比较分析了里根政府与特朗普政府减税背景、路径与目标的异同，以期对我国当前的税收改革提供有益借鉴。
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供给侧改革的财税政策研究摘要面对严峻的经济形势，2015年11月的财经小组十一次会议上，中央提出推进供给侧改革，并将“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”定为供给侧改革的五大目标。
供给侧改革是从调整供给结构入手，通过改革增加有效需求，引导生产要素合理配置。
财税政策影响商品价格，影响资源配置、技术进步，因此在支持供给侧改革上能够发挥较大作用。
本文以供给侧改革为背景，通过分析了已实施的财税政策的问题，指出了对供给侧改革的财税政策认识不深入、财税政策的实施缺乏动力、财税关系不合理阻碍了供给侧改革的深入、财税政策刺激效果减弱等问题，并进一步对供给侧改革的财税政策展开实证分析，从而规避供给侧改革的负面效应提出符合我国国情的，助力供给侧改革的财税政策建议。
将总需求管理政策视为宏观调控的主要手段，并且通过加快货币政策从数量型向价格型转变和深化财税体制改革等举措提高总需求管理政策的有效性。
关键词：供给侧改革；财税政策；转型发展装订线Research on Fiscal Policy of Supply Side ReformABSTRACTFaced with the grim economic situation, the eleven meeting of the central financial group in November 2015, put forward the supply side reforms, and will "go to production, inventory, deleveraging, reduce costs, make up the short board" as the five major goals of supply side reform. Supply side reform is to adjust the supply structure from the start, through the reform to increase effective demand, and guide the rational allocation of production factors. Fiscal policy affects commodity prices, affecting the allocation of resources, technological progress, and therefore can play a greater role in supporting the supply side reform. Based on the background of supply side reforms, fiscal policy has been implemented through the analysis of the problems, and pointed out the problems of the implementation of fiscal policy on the supply side reform in-depth understanding of financial policy, lack of power, unreasonable fiscal relations hinderedthe supply side reform and fiscal policy stimulating effect of weakening, and further to supply the reform of the fiscal policy side of empirical analysis, so as to avoid the negative effects of supply side reform is put forward according to the situation of our country tax policy recommendations, power supply side reform. The total demand management policy is regarded as the main means of macroeconomic regulation and control, and the effectiveness of the total demand management policy is improved by accelerating the transformation of monetary policy from quantity to price and deepening the reform of fiscal and taxation system.Key words: Supply Side Reform; fiscal policy; transformation and development装 订 线目 录引 言 (1)一、供给侧改革的财税政策概况 (2)（一）供给侧改革背景介绍 ...................................... 2 （二）供给侧改革的财税政策 (2)二、当前供给侧改革财税政策存在的不足 (3)（一）对供给侧改革的财税政策认识不深入 ........................ 3 （二）财税政策的实施缺乏动力 .................................. 3 （三）财税关系不合理阻碍了供给侧改革的深入 .. (4)（四）财税政策刺激效果减弱 (4)三、供给侧改革的财税政策实证分析 (4)（一）变量选取与说明 .......................................... 4 （二）模型设定与估计 .......................................... 5 （三）模型检验 ................................................ 5 （四）脉冲影响分析 .. (7)四、完善我国供给侧改革的财税政策建议 (9)（一）国外供给侧改革经验及对我国的启示 ........................ 9 （二）完善我国供给侧改革的财税政策建议 .. (10)结论 ....................................................... 12 参考文献 ................................................... 13 致谢 . (14)装 订 线引 言为保证十三五时期中国经持续健康增长，中央提出供给侧改革，而十三五时期是加快推进供给侧改革的关键时期，从重塑地方政府、生产和消费三大主体激励出发，通过推进国内体制改革释放经济激励，通过实施“一带一路”战略和实现全球资源配置拓展外部激励，以构建适应我国经济发展新常态的新激励机制。
可以说供给侧结构性改革是以提髙经济供给质量为出发点，通过扩大有效供给，提高全要素生产效率，来促进国民经济可持续发展，其中通过金融改革降低企业融资成本，増强金融对经济的支撑能力是供给侧结构性改革的主要目标之一。
通过供给侧改革的财税政策研究，旨在改变往需求侧粗放的经营方式，提升金融行业全要素生产效率，有效增加金融供给量，提髙金融供给质量，优化资源配置，有效发金融支持产业发展的作用。
供给侧来源于西方供给学派的供给经济学，我国的供给侧改革与供给学派有部分相似的理论基础，但两者之间具有不同的政策主张、改革手段和改革目标。
我国学者们在思考推进供给侧改革方面取得了一定的成果。
但在肯定供给侧改革必要性的同时，我国财税政策调控也面临着重大调整。
由于我国的税收征管体制和财政支出机制与西方国家不同，对完善适应我国国情的供给侧改革的财税政策研究就显得很有必要。
通过深入研究供给侧改革与财税政策的相互关系，以期为中央决策提供理论参考。
通过研究供给侧改革的财税政策，寻找中长期增长的新动力，通过财税制度来降低产品的财税成本，对要素比较优势和实际产品成本进行隔离，有利于深化市场资源分配的程度，提高制度效率，具有一定的现实意义。
装 订 线一、供给侧改革的财税政策概况（一）供给侧改革背景介绍自2015年11月起，习近平主席在经济工作会议中多次提出要推进供给侧改革。
供给侧改革是在我国以往所依赖总需求管理政策的稳增长效果减弱的背景下提出的。
2012年以来中国经济一直处于下行通道，为了应对经济增速下滑，中央在2012年、2013年和2014年货币政策和财税政策交替实施，但是一直没有得到期望的效果，2015年中国经济增速已经跌破7%，降至25年来的最低水平。
根据经济增长理论，经济要想实现长期增长取决于经济体供给面的要素投入、产业—空间结构和技术进步。
而改善要素供给数量、提高要素供给质量，适当规划产业—空间结构，促进企业层面的营利导向的技术创新和国家层面的非盈利导向的重大科技创新，无疑都是长期发展的基本问题。
而要解决这些问题，主要是经济体供给面的改善，而经济体供给面的改善也是这次供给侧改革的作用点。
供给侧改革本质上是要解决经济发展速度放缓的问题，主要是要处理未来五年经济增长的“增长点”怎么形成的问题。
而我国的“供给侧改革”的重点，就是用改革的方法推动结构调整，使得无效的、低端的供给减少，扩大有效和中高端的供给，加强供给结构对需求变化的适应，提高全要素的生产效率。
（二）供给侧改革的财税政策近几年来，我国经济增速持续下滑，与宏观经济下行相伴随的，是宏观政策的不断加码。
以财税政策为例，衡量财税政策“积极程度”的财政赤字从2013年的12000亿元增加到2016年的21800亿元，4年时间赤字增加了近一倍，而赤字率也从2013年的2.5%提高到了3.0%（见下表1.1）。
中央财政赤字和代发的地方债务共同增长，中央财政赤字从8500亿元增加到了14000亿元，地方的赤字规模也从3500亿元增加到了7800亿元，都增加了1倍左右。
财政稳增长的压力越来越大，现在整个经济体严重的依赖财税政策。
只是以需求管理为核心的“稳增长”政策效果快速递减，企业利润下降，市场生存能力不断下降，经济增长新动力短期内难以出现。
同时稳增长政策只有短期效果，没有长期效果，反而会影响市场的预期。
表1.1 我国财税政策类型（2013-2016）二、当前供给侧改革财税政策存在的不足（一）对供给侧改革的财税政策认识不深入我国现阶段供给侧改革进行宏观调控的科学论证不足，减税的规模、对象以及效果还有待明确。