发票及收据的管理办法
发票收据管理办法
发票收据管理办法【篇一：发票、收据内部控制管理制度】第一章总则第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。
第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。
发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。
第四条：本制度适用于本企业所属部门。
第二章机构设置及职责第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。
第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。
第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。
使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。
第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。
第三章发票领购第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。
第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。
凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。
第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数量、号码及日期填写票据领用登记簿，并由领用人亲自签字后加盖财务专用章，方可领取票据。
第十二条：票据使用人应当建立票据登记簿，将领取的票据按照号码顺序依次登记，并将每张票据收入的金额、时间及交存情况记录详细，定期与财务部票据管理人员核对收入账目及票据的保管情况。
发票及收据的管理办法
发票及收据的管理办法一、概述发票和收据是企业在进行经营活动中经常使用的票据，其管理对于企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
为了规范发票和收据的管理，提高管理水平，避免因管理不善而产生的纠纷和损失，制定发票及收据的管理办法势在必行。
二、发票的管理1. 发票的种类根据国家相关规定，企业常用的发票分为增值税发票、普通发票和专用发票等。
企业应根据自身经营特点和需要，选择适合的发票种类，并在税务机关备案。
2. 发票的领用发票由具备税务登记号的企业在税务机关领取，必须妥善保管并及时入账。
领用发票时，需填写登记簿并由负责人或授权人签字确认，确保发票的准确性和完整性。
3. 发票的使用发票的使用应符合国家税务局的规定和业务实际需要。
不同类型的发票有不同的使用范围和限制，企业使用发票时必须遵守规定，确保发票的真实性和有效性。
4. 发票的报销企业使用发票进行报销时，应按照税务机关规定的流程进行操作。
报销时需提交相应的费用报销单据，确保发票与报销单据相符。
同时，应注意报销时的发票票面信息准确无误。
三、收据的管理1. 收据的开具企业在销售商品或提供服务时，管理发票外，还需要合理开具收据，以记录交易的发生和款项的收取。
收据的开具应注明交易日期、交易内容、金额等必要信息，并由买方和卖方双方签字确认。
2. 收据的编号为了方便管理和跟踪，企业应给每张收据进行编号，并建立相应的收据管理系统。
编制编号的原则是连续、有序、唯一，以避免编号重复和收据丢失。
3. 收据的归档开具的收据应妥善保管并进行分类归档。
一般应按照日期或客户来进行分类存储，方便后续查询和审计。
同时，为了保证收据的安全性，应采取防火、防潮等措施，避免遗失或损坏。
4. 收据的核对企业在进行财务核算时，应对所开具的收据进行核对，确保收入的准确性和完整性。
核对时应与财务记录相对照，如发现差异应及时调查并解决。
四、风险防控1. 内部控制建立健全的内部控制制度，明确发票和收据的开具、使用、报销等环节的责任和权限，并加强对相关人员的培训和管理，提高其对相关制度和规定的理解和遵守程度。
财务收据管理制度(4篇)
财务收据管理制度第一章总则第一条为规范财务收据管理，保障财务数据的真实和完整，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有财务收据的管理。
第三条财务收据包括但不限于发票、收据、凭证等。
第四条财务收据管理的原则为真实、准确、完整。
第五条财务收据管理的目的是确保财务数据的真实性、可靠性和完整性，为公司财务决策提供可信的基础和依据。
第二章财务收据的生成和使用第六条凡是与我司间进行经济交易、资金往来的单位或个人，应当依法开具相应的财务收据，并及时交付我司。
第七条财务收据的开具应当标明以下内容：交易日期、交易对象、交易金额、交易内容、收据编号等。
第八条财务收据应当由开具方和收款方两方签字盖章后生效。
第九条我司在接收到财务收据后，应当及时将收据登记入账，并妥善保管。
第十条公司负责人应当对财务收据的合法性和真实性进行审查并签字确认。
第十一条我司应当对财务收据的使用情况进行监督和检查，确保财务收据的合理使用和备案。
第十二条财务收据只能用于我司正常经营活动所需要的财务核算和报备，不得违规使用或泄露。
第十三条财务收据遗失、损毁或不合法使用的，应当及时向公司财务部门报告并进行相应处理。
第三章财务收据的保管和归档第十四条我司应当制定专门的财务收据保管制度。
第十五条财务收据应当按照交易日期顺序进行编号并分类归档，且编号应当连续、准确。
第十六条财务收据的保管应当具备防火、防盗、防潮等安全措施，并采取定期检查和查账，确保财务数据的安全性和完整性。
第十七条财务收据的保管期限应当按照相关法律法规的规定进行规范，超过保管期限的财务收据应当及时销毁。
第十八条对于重要的财务收据，应当采取电子备份的方式进行存档，以防止遗失和损坏。
第十九条财务收据归档后，应当做好相应的标识和记录，方便查询和调取。
第四章财务收据的报销和核销第二十条员工在报销和核销财务收据时，应当提交相应的报销申请并附上原始财务收据。
第二十一条财务部门应当在收到报销申请和财务收据后，及时审核并核实收据的真实性和合法性。
连锁门店发票及收据的管理办法
连锁门店发票及收据的管理办法1. 引言连锁门店作为一种常见的商业模式，销售产品或提供服务时通常会涉及到发票和收据的管理。
发票和收据的准确、规范管理对于门店的财务和税务审计非常重要。
本文档将介绍连锁门店发票及收据的管理办法，帮助门店在销售过程中合规、高效地管理发票和收据。
2. 发票管理在连锁门店的销售过程中，发票是门店与客户之间交换的重要凭证，也是门店报税和纳税的依据。
以下是发票管理的几个关键方面：2.1 发票种类根据不同的销售情况，门店可能会涉及到以下几种发票：•销售发票：用于记录门店向客户销售产品或提供服务时的交易信息。
•进货发票：用于记录门店从供应商处进货的交易信息。
•报销发票：用于记录门店员工的报销费用，包括差旅费、采购费等。
2.2 发票的开具和登记门店在销售产品或提供服务时，应按照国家税务部门的规定开具发票并登记相关信息，具体步骤包括：1.熟悉税务部门对发票开具的规定，了解相关发票的种类、编号要求等。
2.在销售过程中，及时准确开具发票，并在发票上填写必要的信息，如销售金额、税率等。
3.将开具的发票进行编号并建立相应的发票登记簿，记录发票的编号、日期、金额和相关交易信息。
4.发票的复制件应妥善保管，并按照规定的时间进行归档。
2.3 发票的存档和归档发票的存档和归档是门店管理发票的重要环节，确保发票的完整性和可追溯性。
具体步骤包括：1.将已开具的发票按照发票类型和时间顺序进行分类、整理和编号。
2.对于销售发票和进货发票，应将其存档一段时间，以备税务部门的检查和核对。
3.对于报销发票，应按照门店的财务政策进行存档和归档。
3. 收据管理除了发票外，连锁门店在销售过程中通常还会涉及收据的管理。
收据在商品退换、顾客投诉等情况下起到重要的证明和记录作用。
以下是收据管理的关键方面：3.1 收据的种类和开具根据不同的销售情况，门店可能会涉及到以下几种收据：•销售收据：用于记录门店向客户销售产品或提供服务时的交易信息。
公司发票收据管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票和收据的管理，确保公司资金安全，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及分支机构。
第三条公司发票和收据的管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保发票和收据的真实性、合法性和有效性。
（二）责任明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保发票和收据的领取、开具、保管等工作责任到人。
（三）规范管理原则：建立健全发票和收据管理制度，规范发票和收据的印制、领购、开具、取得和保管等环节。
第二章发票和收据的印制与领购第四条发票和收据的印制需经公司财务部门申请，经公司总经理批准后方可进行。
第五条印制发票和收据时，应提供以下资料：（一）发票和收据的票样、数量、每本份数、联次颜色、编号规则等。
（二）公司营业执照、税务登记证等相关证件。
（三）印制发票和收据的用途说明。
第六条公司财务部门负责发票和收据的领购，领购时应提供以下资料：（一）发票和收据的印制审批文件。
（二）领购人身份证复印件。
（三）领购发票和收据的数量。
第三章发票和收据的开具与取得第七条开具发票和收据应遵循以下要求：（一）发票和收据的开具时限：应在交易发生后的五个工作日内开具。
（二）发票和收据的开具顺序：按照开具时间顺序逐栏、全部联次一次性如实开具。
（三）发票和收据的内容：包括票据名称、字轨号码、联次和用途、客户名称、开户银行和账号、商品名称（或经营项目）、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期及开票单位（个人）名称（章）等。
（四）发票和收据的专用章：开具发票和收据时，应加盖单位财务专用章或者发票专用章。
第八条取得发票和收据应遵守以下规定：（一）收票人应核对发票和收据的内容，确认无误后签字确认。
（二）收票人应在发票和收据上注明收票日期。
（三）收票人应妥善保管发票和收据，确保其完整、清晰。
04923_公司发票、收据管理办法
引言概述：公司发票、收据管理办法是指为了规范公司的财务管理流程，确保发票和收据的合规性和准确性而制定的一系列管理规定和流程。
有效的发票、收据管理办法不仅能够提高公司财务管理的透明度和效率，还可以防止财务风险和不当行为的发生。
本文将从五个方面详细阐述公司发票、收据管理办法，包括发票、收据的申请和开具流程、存储和归档方式、发票、收据核对与审核机制、丢失和补办的处理流程以及合规性要求等。
正文内容:1.发票、收据的申请和开具流程1.1确定申请和开具的责任岗位和人员1.2设立申请和开具流程1.3规定发票、收据的使用范围和限制1.4确定申请和开具的时限1.5设置申请和开具的审批机制2.存储和归档方式2.1确定发票、收据的存储位置和方式2.2制定存储和归档的标准和要求2.3设立存储和归档的责任岗位和人员2.4定期进行存储和归档的检查和整理2.5确保存储和归档的安全性和可追溯性3.发票、收据核对与审核机制3.1确定核对和审核的环节和流程3.2设立核对和审核的责任岗位和人员3.3制定核对和审核的标准和要求3.4确定核对和审核的时点和方式3.5设置核对和审核的记录和追溯机制4.丢失和补办的处理流程4.1确定发票、收据丢失和补办的责任岗位和人员4.2设立丢失和补办的申报和审批流程4.3制定丢失和补办的时间限制和要求4.4设立丢失和补办的记录和追溯机制4.5确保丢失和补办的准确性和合规性5.合规性要求5.1熟悉相关法规和政策法规5.2定期进行内外部培训和学习5.3确保发票、收据的合规性和准确性5.4与税务部门的沟通和协调5.5建立合规性的监督和检查机制总结：有效的发票、收据管理办法对公司的财务管理至关重要。
公司应根据自身的实际情况制定适合的管理办法，并加强对员工的培训和督导，确保发票、收据管理的合规性和准确性。
公司还应与税务部门建立紧密的合作关系，及时了解税务法规的更新和变化。
通过完善的发票、收据管理办法，可以提高公司财务管理的效率和透明度，同时也能有效降低财务风险和不当行为的发生。
发票(收据)管理办法
发票（收据）管理办法第一章总则第一条为了规范财务管理，保障发票、收据管理的合规性、安全性，根据国家税法、发票管理办法等相关法律法规和集团公司相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的发票及其它法定的收付凭证。
发票一般作为收入、成本、费用的入账凭证。
第三条本办法所称收据分外部收据和内部收据，其中外部收据主要是指财政部的收款凭证；内部收据是指内部自制收款凭证，仅限往来业务使用。
第四条发票、收据的管理归口部门为财务部（鉴于收据和发票的管理方法基本相同，以下简称发票）。
第二章发票的购买、领用与保管第五条财务部指定税务主管会计向主管税务机关或财政部门申请购买发票。
第六条财务部建立发票登记制度，设置发票登记簿，并由税务主管会计定期向财务部负责人或按要求向主管税务机关报告发票使用情况。
第七条发票由出纳向税务主管会计领用。
领取时应由税务主管会计在发票登记簿上及时登记发票领用的数量、起讫号码、领用日期及领用人签章等项目。
发票使用完毕后，出纳应按规定向税务主管会计缴销。
第八条发票的保管应符合以下规定：（一）各类发票必须存放于保险柜内，妥善保管，不得擅自损毁。
（二）丢失增值税专用发票时，应于丢失当天书面报告主管税务机关，并通过平面媒体等传媒公告声明作废。
（三）发票开具后的存根联应按顺序装订保管。
（四）已经开具的发票存根联和和登记簿，应当保存5年，增值税专用发票抵扣联应当保存不少于5年，保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。
（五）未经批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白的发票。
第三章发票的开具第九条发票不得转借、转让、代开、虚开，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专用发票使用范围。
第十条发票由银行出纳或现金出纳开具，发票专用章由财务部指定专人保管，开具发票和保管发票专用章不得为同一人。
第十一条开具发票前，申请开具发票部门应向财务部提出开票申请，填写《开具发票申请单》（附件一）、提供收款合同，如为产品销售合同，还需提供〃产品发运/交付通知单〃，并由部门领导及财务部领导审批。
发票及收据的管理办法2024
引言：发票及收据是企业财务管理中一个重要的环节，对于企业的财务部门、税务部门以及相关经营部门都有着重要的意义。
发票及收据的管理需要遵循一定的方法和原则，以确保企业财务的准确性和合规性。
本文将从发票及收据的定义、发票管理、收据管理、风险防范以及管理效益的角度，对发票及收据的管理办法进行详细阐述。
正文：一、发票及收据的定义1.发票的定义及种类1.1发票的概念及作用1.2发票的种类和特点2.收据的定义及种类2.1收据的概念及作用2.2收据的种类和使用范围二、发票管理1.发票申领与开具1.1发票申领的程序和要求1.2发票开具的流程和规定2.发票的填写与保存2.1发票的填写要求和规范2.2发票的保存和归档方式3.发票的核对与校验3.1发票的核对原则和方法3.2发票的校验手段和工具三、收据管理1.收据的开具与使用1.1收据的开具要求和程序1.2收据的使用范围和规定2.收据的填写与保存2.1收据的填写要求和规范2.2收据的保存和归档方式四、风险防范1.发票及收据的风险1.1假发票及收据的风险及防范措施1.2发票及收据遗失和损毁的风险管理2.税务风险管理2.1发票作假行为的风险管理2.2发票信息不完整或错误的风险管理五、管理效益1.发票及收据管理的重要性1.1提高企业财务管理的准确性1.2优化企业税务管理的效率2.发票及收据管理的优化2.1采用电子发票及收据的优点与方法2.2发票及收据管理的自动化与信息化总结：发票及收据的管理是企业财务管理中一个重要的环节，合理有效的发票及收据管理不仅可以提高财务管理的准确性和合规性，还可以优化税务管理的效率。
在发票及收据管理中，应遵循一定的原则和方法，注意风险防范，并积极探索发票及收据管理的优化手段，如采用电子发票及收据、发票及收据管理的自动化和信息化等。
发票及收据的管理办法
发票及收据的管理办法发票及收据的管理办法一、引言发票和收据是企业日常财务工作中非常重要的文件，对于税务申报、合规管理以及审计备查都具有重要意义。
为了规范发票和收据的管理，确保财务业务的准确性和合规性，制定本，明确发票及收据的管理办法。
二、发票管理1. 发票的种类发票分为增值税发票、普通发票、专用发票等不同种类。
企业根据自身业务情况和涉及领域，合理选择发票种类，并建立相应的管理流程。
2. 发票的开具开具发票前，必须检查以下事项：(1) 商品或者服务的合法性和真实性；(2) 发票申请人的身份和资格；(3) 发票内容的准确性和规范性。
3. 发票的保存发票必须按照像关规定进行保存，包括电子发票和纸质发票的保存要求，确保发票的完整性和可追溯性。
同时，建立合适的文件管理系统，便于查阅和检索。
4. 发票的报销和冲销企业内部发票的报销和冲销必须依照财务政策和相关法规进行，确保报销和冲销的准确性和合规性。
同时，在报销和冲销过程中，应当留存相应的批准和审批文件。
三、收据管理1. 收据的开具收据应包含以下内容：(1) 开具单位的名称、地址和连系方士；(2) 收款人和付款人的信息；(3) 收据金额和日期；(4) 交易描述和用途。
2. 收据的保存企业应建立收据的保存制度，确保收据的完整性和可追溯性。
收据可以进行电子储存，也可以进行纸质存档，但无论采取何种形式，必须保证存档的安全性和可靠性。
3. 收据的归档和销毁为了方便查阅和保管，在保留期限后，收据应进行归档或者销毁。
归档的收据要按照分类进行存放，建立相应的索引和目录，便于查询和检索。
四、附件本所涉及的附件如下：(1) 发票开具流程图；(2) 发票保存和管理制度；(3) 收据开具和管理规定；(4) 其他相关附件。
五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：(1) 发票：指按照国家相关法律法规和财务政策规定出具的具有法律效力的凭证，用于记载交易和报销。
(2) 收据：指证明交易双方收到货款或者付款的凭证，记录交易的基本信息和金额。
发票收据管理办法
发票收据管理办法1.0 前言发票收据作为企业重要的财务管理工具之一，对于企业的日常运营以及财务管理具有至关重要的作用。
为了规范企业的财务管理，加强发票收据的管理和使用，制定本文档。
本文档所规定的发票收据管理办法，适用于企业内部所有单位收发票、收据等相关的管理工作。
2.0 收据管理2.1 收据开具1.在开具收据前，需确定该笔款项已经或将要到账。
2.按照收款单据上的金额、日期、单位名称等内容填写收据内容，如有退货或减免等情况，应表明原因并注明相应的金额。
3.新开的收据编号应当连续，并记录在编号记录表中。
4.收款人应在收据上签字确认收款，并在收据上注明接收人的名字和日期。
2.2 收据存档1.所有的收据应当及时存入财务档案中，并按照收款日期和收据编号顺序排列。
2.对于大额收据，应当复印一份并交给客户，以证明款项已经收到。
3.所有收据的复印件应当存放好备查。
3.0 发票管理3.1 发票分类1.普通发票：适用于纳税人对销售、加工修理、鉴定评估等应税行为所开具的一般发票。
2.增值税专用发票：适用于纳税人对销售、修配、转让不动产、服务等应税行为所开具的专用发票。
3.2 发票开具1.开具发票前，需核对客户信息、发票内容、发票金额、发票号码等信息。
2.开具发票时，应严格按照税务部门要求填写所有发票内容，并正确填写开票日期等信息。
3.发票开具后，需交付给付款人，并记录在发票编号记录簿中。
4.对于一般纳税人，发票金额应当按照实际情况开具，对于小规模纳税人，在符合规定的情况下可以按照固定税率的方式开票。
3.3 发票存档1.所有开具的发票均应存档，并按照开票日期和发票编号顺序排列。
2.存档后的发票应当妥善保管，并在规定的时间内存放期限截止销毁。
4.0 发票收发管理4.1 发票收入管理1.对于企业内部所收到的发票，应当第一时间送达到财务部门。
2.财务部门应当按照发票种类、发票金额、开具日期等信息记录在发票管理记录簿中，并审核财务的真实性和合法性。
发票,收据管理办法
4、发票专管员负责对签收的发票回执进行审核、登记，并按月分类保管。
4、对于收回的发票存根,保存时间应与会计凭证及帐册一样,一般不少于十五年。
八、发票传送程序
1、财务部设发票领用登记簿，各单位相关部门设一发票专管员，到财务部办理发票相关事宜；
2、财务部依销售出库单或检测费清单等资料开具发票，发票专管员在财务发票领用登记簿上签收之后，财务部将发票联连同销售出库单等附件一并传至发票专管员。
2．2因补开发票而多交的税款由责任人承担（补开服务性发票的按票面金额的20%承担税款，补开商品销售发票的按票面金额的43.70%承担税款）。
2．3因发票遗失不需公司补开发票的，处责任人每张发票50元罚款。
2．4个人遗失发票的不得以客户名义来承担责任要求公司补开发票，否则一旦查出除承担必要的税款外，另按每张发票给予责任人金额100元的罚款，并报部门副总经理处理。
2、购买发票时,应检查整本发票有无缺页、缺号、毁损等情况,若有应及时提出并要求更换。
3、办税员购回发票后，发票管理员(由会计兼任)应按顺序号依次编排,并办理入库手续,登记领购登记簿,由专人保管并负责发放和使用。
五、发票的领用
1、设置发票领用登记簿,写明发票的起止号码、领用时间及领用人。领用发票采取交旧、领新的原则，由发票管理员或会计在领用登记簿上逐项登记并由发票领用人签字。
11、禁止挪作其他用或一些非正式的用途,一旦公司出现重大损失或其他问题,由当事人负完全责任(行政、经济和法律责任)。
房地产公司发票和收据使用管理办法
房地产公司发票和收据使用管理办法一、背景与意义房地产行业是国民经济的重要支柱，发展至今已经成为了国家发展经济的重要部分。
而作为大型的企业，房地产公司在日常经营过程中，发票和收据的管理显得尤为重要。
发票和收据不仅是公司经营数据的重要组成部分，也是公司在财务计算、税务申报、市场竞争等方面的重要凭证。
因此，建立一套完善的房地产公司发票和收据使用管理办法具有很大的现实意义。
二、管理原则1.严格遵守税务法律法规和财务核算制度，确保发票和收据的真实性、完整性、准确性。
2.建立健全发票和收据管理体系，确保每一张发票和收据的流转可追溯、可查询、可审计。
3.加强财务风险控制，避免因发票和收据管理不规范而造成的财务风险，保证公司的财务安全。
三、发票和收据的使用管理办法1.发票管理1.1 发票的使用原则1.发票必须真实、准确、完整、规范，不得涂改、冲红、套印。
2.发票必须在开票日期之后的次月需完成认证，未完成的发票应当进行注销或者作废。
3.发票号码必须有合理的使用规划，使用过程中不得出现重复或者跳号现象。
1.2 发票的开具流程1.发票开具应当在财务系统中进行，由具有相应资质的人员按照税务法规和企业财务核算制度进行开票。
2.发票开具应当随时记录开票的具体时间和开票人员的相关信息，并上传至财务系统。
3.发票应当按照发票号码的顺序依次开具，每开一张发票，就应当在财务系统中记录相关信息。
4.发票开具完毕后，应当在财务系统中进行确认，以便后续的认证。
1.3 发票的认证与归档1.发票在开具后次月进行认证，应当在规定时间内完成并记录相关信息。
2.已经认证的发票应当按照归档规程进行保存，未认证的发票应当注销或者作废。
3.发票的归档应当按照发票号码进行排序，并按照归档规程进行存档。
2.收据管理2.1 收据的使用原则1.收据必须真实、准确、完整、规范，不得涂改、冲红、套印。
2.收据必须由收款人签名，并有缴款人与收款人的双方盖章，以保证收款人身份的真实性。
中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）
中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2023.07.20•【文号】•【施行日期】2023.07.20•【效力等级】行政法规•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法（1993年12月12日国务院批准1993年12月23日财政部令第6号发布根据2010年12月20日《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》第一次修订根据2019年3月2日《国务院关于修改部分行政法规的决定》第二次修订根据2023年7月20日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》第三次修订）目录第一章总则第二章发票的印制第三章发票的领用第四章发票的开具和保管第五章发票的检查第六章罚则第七章附则第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内印制、领用、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人（以下称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。
第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
发票包括纸质发票和电子发票。
电子发票与纸质发票具有同等法律效力。
国家积极推广使用电子发票。
第四条发票管理工作应当坚持和加强党的领导，为经济社会发展服务。
国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。
省、自治区、直辖市税务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。
财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。
第五条发票的种类、联次、内容、编码规则、数据标准、使用范围等具体管理办法由国务院税务主管部门规定。
第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。
第二章发票的印制第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。
发票(收据)管理办法
发票(收据)管理办法发票（收据）管理办法一、发票（收据）的种类及用途发票（收据）是一种具有法律效力的财务凭证，用于记录交易和报税。
根据《中华人民共和国增值税法》和《国家税务总局关于经营所得企业增值税发票使用管理办法的规定》，发票分为增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票等多种类型。
发票记录了买卖双方的基本信息、交易金额和税额等重要内容，是交易过程中的重要凭证。
二、发票（收据）的开具1.发票（收据）的开具应当符合相关法规，包括填写内容、格式等方面的规定。
2.在开具发票（收据）时，应当认真核对买卖双方的信息，确保准确无误。
3.发票（收据）应当按照交易发生的时间顺序进行编号和归档，便于日后查阅和管理。
三、发票（收据）的保管1.企业应当建立健全的发票（收据）管理制度，明确责任部门和管理程序。
2.发票（收据）应当按照规定的期限进行保存，便于税务部门的查验核对。
3.对于重要的发票（收据），建议在电子存档的基础上进行纸质备份，确保资料的安全性和完整性。
四、发票（收据）的使用1.发票（收据）的使用应当遵守相关税法规定，不得私自增开、虚开发票。
2.在开具发票（收据）时，应当按照实际交易金额填写，不得随意更改或篡改。
3.对于已开具发票（收据）的错误或遗漏，应当及时办理改正手续，确保账目清晰明了。
五、发票（收据）的申领和验收1.企业应当按照规定的程序申领发票（收据），不得擅自调用或挪用。
2.收到发票（收据）后，应当认真核对内容和数量，如发现问题应及时与开票单位联系解决。
六、发票（收据）的报销1.企业员工在发生公务支出时，应当按照公司规定的报销流程进行操作，确保报销资料的真实性和合法性。
2.报销时应当提供有效的发票（收据）原件，并填写完整的报销申请表格，便于审批人员的审核和核对。
七、发票（收据）管理的风险防范1.企业应当加强对发票（收据）管理的监督，防止发生违规操作或欺诈行为。
2.定期对发票（收据）进行内部审计和外部核查，及时发现和纠正问题。
发票及收据的管理办法
发票及收据的管理办法发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购管理用品或获取的劳务（各种费用）而取的的发票。
2、管理规定。
1）凡购管理用品或获取的劳务（各种费用）必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支报销。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门审核、相关领导人员审批后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、销售发票的管理（一）定义。
指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，公司销售发票主要指代理费发票。
（二）换票。
1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。
2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。
3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。
收据和发票管理办法
收据和发票管理办法第一章总则第一条为加强深圳市某某开发投资控股有限公司收据、发票管理和财务监督，保障公司利益，根据《中华人民共和国发票管理办法》及《中华人民共和国税收征收管理法》，结合公司实际情况，制订本办法。
第二条本规定所指发票和收据是会计核算的原始凭证，是在购销商品、提供或者接受劳务服务以及从事其他业务往来时，开具、收取的法定收付款凭证。
第三条公司财务管理部统一负责发票管理工作。
公司其他部门应在各自职责范围内配合做好发票管理工作。
第二章收据和发票的领购和登记第四条收据和发票的领购、管理和使用，应指定专人负责。
财务管理部指定专人根据业务需要统一到主管税务局办理发票的领购、变更和缴销手续。
收款收据的领购统一由综合管理部门统一采购。
第五条财务管理部应设置《发票领、用、存台账》和《收据领用台账》，用以详细记录发票（收据）申购、领用、使用、核销等情况。
第六条领购人应及时对领购的发票的联次、份数和编号进行检查，如发现问题应退回主管税务机关；领用人在发票（收据）启用前，应先对发票（收据）进行清点，如发现有缺联、少份、缺号和错号等问题，应整本退回。
第七条发票（收据）由财务管理部指定专人保管，并在《发票领、用、存台账》和《收据领用台账》上登记，财务专用章和发票专用章的保管人员，不得保管空白的发票（收据）。
第八条公司在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，业务部门应向收款方取得发票。
第九条业务部门取得的各类专用发票、定额发票和普通发票应注意业务真实、内容完整、填写齐全、票面整洁、印章清晰。
第十条发票（收据）领用后，如发生遗失、损毁等情况，应及时登报声明作废。
第三章收据和发票的开具第十一条收据和发票由财务管理部指定专人开具，不得转借、转让、代开。
第十二条开票人根据公司业务的收入情况开具发票（收据），业务部门领取发票（收据）时，需在《发票（收据）开具与领取登记表》登记。
第十三条发票（收据）开具时，必须做到按规定的时限，按号码顺序逐栏，全部联次一次性如实填开，填写项目齐全，内容真实完整，字迹清晰，发票加盖发票专用章，收据加盖财务专用章。
发票收据管理制度
发票收据管理制度一、目的为了进一步加强财务相关票据的管理以及确保公司财产的安全，特制定本制度。
二、适用范围各公司所有发票、收据均属本制度管理的范围。
三、发票管理制度1、发票的购买和保管（1）、发票由财务管理中心指定专项会计人员向有关税务部门购买。
（2）、财务管理中心专项会计人员必须对购买的发票清点数量并妥善保管。
2、发票的领用（1）、财务管理中心会计人员应设置发票领用登记簿，凡发放发票，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。
（2）、领用发票的部门必须指定专人负责发票的管理工作，并自行做好发票领用登记工作。
（以下简称票据专管人员）（3）、票据专管人员在向财务管理中心会计人员领取发票时，必须办理领用手续并清点数量和验看发票号码。
（4）、票据专管人员对所领用的发票必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。
（5）、若票据专管人员出现离职或挪岗的，必须做好发票盘点工作，将未用部分的发票上交财务管理中心，由接管人重新签名领取。
3、发票的开具（1）、发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。
（2）、发票只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。
（3）、要确保开具发票的付款人名称和金额的准确性，并加盖公司发票专用章，尽量避免作废发票和冲红发票。
（4）、开具发票时遇到的其他特殊情况，（注：开票内容与实际业务不相符，开票期间不相符——提前或推后等情况）开票人员均应取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。
（5）、一般情况下，已确认收到款项方能开具发票，未收到款项需提前开具发票的，除合同约定外，需取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。
其中涉及以汇款形式收取楼款的，需凭进账单原件换取发票，以避免重复开具发票。
4、发票的记账财务管理中心各会计人员要确保每月开具的发票金额与记账报税的金额相一致，确保缴纳税金的准确性。
5、发票的盘点（1）、每年年底各发票领用人需将未用完的发票进行盘点，盘点情况表递交财务管理中心审核。
发票收据管理制度
发票收据管理制度一、总则为了规范发票收据管理工作流程，保证公司财务管理的规范和有序进行，特制定本管理制度。
二、管理范围本制度适用于公司内所有发票和收据的管理工作。
三、管理目标1. 实现全员参与、全面覆盖，确保公司内所有发票和收据都能被规范管理；2. 提高发票和收据的利用率，降低遗失率；3. 完善公司内部财务管理制度，规范发票和收据的使用和管理流程。
四、管理流程1. 发票和收据使用申请公司员工在需要使用发票和收据时，需提前进行申请。
申请表格需包含使用人员、使用时间、使用事由等相关信息，由领导审批后方可使用。
2. 发票和收据存储所有发票和收据需统一存放在财务管理部门。
存储时需分类归档，按时间、用途等因素进行分类。
3. 发票和收据的登记和编号每张发票和收据都需进行登记和编号，以便于日后的使用和查询。
同时，需建立发票和收据清单，记录下每一张发票和收据的使用情况和存储位置。
4. 发票和收据的领取和使用在需要使用发票和收据时，员工需向财务管理部门进行申请，经过审批后方可领取。
领取后，需按照使用事由进行填写，并在规定时间内提交使用清单。
5. 发票和收据的归档和保管使用完毕的发票和收据需及时进行归档和保管。
需要存档的发票和收据，需按照规定的分类进行整理，并进行封存。
存档后，需做好保密工作，确保不被外泄。
6. 发票和收据的销毁过期或无效的发票和收据需进行销毁处理，统一交由财务管理部门进行处理。
销毁后需填写销毁清单，并加盖章以备日后查询。
五、发票收据管理制度的监督和检查1. 部门考核每月对各部门的发票收据管理情况进行考核，按考核结果进行奖惩。
2. 定期检查财务管理部门需定期对发票和收据的使用情况进行检查，发现问题及时整改。
六、发票收据管理制度的宣传和培训为了确保各部门员工都熟悉发票收据管理制度，需要定期进行相关宣传和培训工作。
以上即是公司发票收据管理制度的相关内容，希望各部门全员落实，确保公司财务管理工作的规范和有序进行。
发票 收据管理制度
发票收据管理制度1、目的本制度的目的是规范公司的财务管理，确保发票和收据的准确和完整，以保证公司财务报表的真实和准确。
2、适用范围本制度适用于公司的所有部门和员工。
3、责任主体（1）财务部门财务部门是公司发票和收据管理的主要责任主体。
财务部门负责制定发票和收据的管理制度，并监督各部门执行。
（2）部门经理部门经理负责监督各自部门员工做好发票和收据的管理工作，确保符合公司制度和要求。
（3）员工员工要严格遵守公司的发票和收据管理制度，不得私自挪用、篡改或丢失发票和收据。
4、发票管理（1）发票的申领和使用公司发票由财务部门负责申领，发票必须按照规定进行使用。
员工不得私自领用发票或将发票用于非正常的用途。
（2）发票的登记和存档每张发票必须在第一时间登记入账，并存档备查。
财务部门要定期做好发票存档的管理工作。
（3）发票的报销员工向公司报销费用时，必须提供合法有效的发票。
财务部门对发票的真实性和合法性进行审核。
5、收据管理（1）收据的领用和登记公司收据由财务部门统一领用，并进行登记。
员工领用收据时需填写领用单，领取后要认真保管。
（2）收据的存档每张收据必须存档备查，财务部门负责对收据进行管理。
收据的存档要按照时间顺序进行，便于查验和管理。
（3）收据的报销员工向公司报销费用时，必须提供合法有效的收据。
财务部门对收据的真实性和合法性进行审核。
6、违规处理（1）对于违反发票和收据管理规定的员工，公司将给予相应的处理。
（2）私自挪用、篡改或丢失发票和收据的员工将受到严厉的处理，情节严重的将追究法律责任。
7、其他事项（1）财务部门要定期对公司的发票和收据进行清点核对，确保不漏发漏收。
（2）对于特殊情况下的发票和收据管理，财务部门要做好相应的记录和处理。
（3）员工要配合财务部门做好财务管理工作，自觉执行公司的相关规定。
8、附则本制度自发布之日起执行，如有需要变更，应经公司财务部门批准并重新发布。
9、制度宣传公司要通过各种途径对发票和收据管理制度进行宣传，使员工了解并遵守制度。
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发票及收据的管理办法
发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理
1、定义。
费用发票指因购管理用品或获取的劳务（各种费用）而取的的发票。
2、管理规定。
1）凡购管理用品或获取的劳务（各种费用）必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支报销。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门审核、相关领导人员审批后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、销售发票的管理
（一）定义。
指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，公司销售发票主要指代理费发票。
（二）换票。
1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。
2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。
3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。
4）门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。
5）对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。
不得将原小票与增票直接捏对。
6）门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。
7）换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。
（三）发票和收据的管理
1、购买。
1）发票和收据由指定会计购买，财务人员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买；
2、分公司领用。
1）管理发票的会计必须设置“发票领用收回登记簿”。
2）发票由管理发票的会计负责发放，若发票管理员不在应授权指定人进行发放工作。
3）分公司要领用和开具发票必须事先通知总部相关人员。
4）门店领用发票后，必须由领用人在“发票领用收回登记簿”上签收。
5）发票应由门店财务主管（无财务主管的，由台账负责，下同）进行领用，填写“小票申领单”，若无法直接亲自领用的，必须在申领单上注明授权人，经授权的人员方可进行代为领用，否则发票管理不得发放。
独立核算门店若小票购买、印制后存放于门店的，可不必填写“小票申领单”，若由分公司统一保管的，也需填写“小票申请单”。
6）门店财务主管应注意发票的用量和库存，制定小票安全库存量（库存足以满足3天以上销售需要），对于低于安全库存量的应立即提出申领。
7）门店财务主管根据销售需要（满足2天的销售量），向收银发放小票，必须由收银在“门店发票领用收回登记簿”上签收。
台帐根据后台开票需要按需领用，即开具几份领用几份，办理签收。
除收银、台帐外，其他人一律不得领用。
8）收银领用小票后应登记“发票领用归还登记簿”，登记领用日期、小票号码、份数或本数。
3、开具。
1）小票实行“谁领用谁开具”，不得互相借用，收银应直接向门店财务主管领用。
2）使用机打小票的，严格按操作要求进行开具，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示，机打小票不得手工涂改，凡涂改的发票一律无效。
3）手工开票的，严格按规定开具，开票内容必须齐全，准确填写商品ID、品名规格、数量、单价、金额、营业员、收款人，大小写金额一致，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示。
4）小票必须按真实的销售单开具，不得虚开小票，对于不符规定的销售单或违规开票指示，收银必须拒绝，并向门店财务主管汇报。
5）收银开具小票同时必须保证货款全额收到，对于预收款的一律不得开具，严格禁止应收款销售。
4、小票的红冲与作废
基本同增票，对于不提供原始小票的，不得开具红字小票。
5、保管。
1）发票管理员和门店财务主管必须严格保管未开具的小票，并根据使用需要加盖发票专用章，小票必须存放在带锁的房间或桌柜内，不得随意摆放。
2）营业终了，对于未开具的小票应存放在财务室内，不得放在收银台，各门店财务室应提供带锁的柜子供收银存放，门店财务主管（或台帐）必须每天对发票进行清对，为明确各收银责任，对未开具的小票应包扎后存放，注明收银员姓名，收银应自行进行登记存放数量。
次日领取时，收银进行检查封口和实际数量的完整性。
3）收银将一批次已开具完小票存根联交回门店财务主管，机打小票每100份为一册，装订成册，加盖封面；门店财务主管审核发票的连续性、开票的规范性，审核无误在收银的“发票领用归还登记簿”上签收，同时在自身的“门店发票领用收回登记簿”上进行登记工作。
4）门店财务主管对于收回存根联按序排列，并按月按号存放。
小票存根联在门店的保管期限为半年至一年，半年后将小票上交公司发票管理员，上交小票时排列必须与领用时的批次一致，以便于勾销登记。
上交时间为每年3月和9月。
例：3月份上交上年4月至9月的小票
5）公司发票管理员按门店按序号存放存根联，便于以后查用。
6）公司发票管理员和门店财务主管每日必须清点库存小票与登记簿库存是否一致，发生不一致必须查明原因，发生遗失必须立即报分公司财务部副经理（核算）。
7）小票遗失必须立即发布公告，通知相关仓库人员，严密注意遗失小票，防止虚假提货现象，发现用遗失小票提货的，立即通知门店经理和财务主管，仓管人员对异常提货人员、一次性提货在三件以上的，应及时和收银人员核实，收款情况；如属支票付款的，必须在财务主管签字确认支票必须到帐后，方可发货。
（四）奖惩条例
1、奖励条例
1）每年对门店进行发票管理检查，门店严格执行上述规定，安全有序完整的保管发票，发票的收发领用和监控严密清晰，发票库存与登记簿一致，严格执行增票的调换工作，小票不缺号、填写准确完整、装订整齐，查询方便，且门店从不发生发票管理不善状况的，对门店财务主管奖励500元，由分公司财务副经理（分管核算）签发；
受奖励的门店中，若收银、台帐积极配合财务主管做好相关的工作的，对门店收银和台帐奖励100元，由门店财务主管提出申请，由分公司财务副经理（分管核算）签发。
2）发票管理员严格保管各类发票存根联、抵扣联，并对门店加强监控，存根联保存有序、整齐，发票库存量与登记簿一致，当年未发生发票遗失现象，对发票管理员奖励500元。
2、处罚条例
1）不按实、完整、连续进行发票收发领用的登记工作，每发现一次对相关登记责任人（发票管理员、财务主管、收银）扣罚100元，发现三次以上予以除名。
2）未开具的发票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。
3）发票存根联保管凌乱、不按序排号、装订的，每发现一次，根据情节对门店财务主管扣罚50—100元，发现三次以上予以除名。
4）发生小票遗失的，对责任人每缺一份处100元以上罚款；造成公司损失的，必须全额赔偿，情节严重的直接除名。
5）虚开发票，对开票人和开票指示人各处罚500元以上罚款，并除名。
6）开票不规范，视情况对开票人扣款10~100元，造成损失的，除补偿损失外，处损失金额30%以上不低于100元罚款。
7）门店财务主管不按规定进行增票换票工作和保管待换取的增票的，每发现一次，对台帐扣款100元。
8）增票未经客户或供应商签字就交付的，对责任人扣款50元。
三、适用与执行
1、外省分公司门店财务主管一般为主办会计或台账。
2、上述规定均以商业类核算分公司为基础，其他行业分公司参照执行。