费用 管理费用管理制度
费用管理制度法规
费用管理制度法规第一章总则第一条为规范和加强单位费用管理，维护单位财产安全和实施经济财务监督，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规，制定本法规。
第二条本法规适用于单位内部各项费用的管理和监督。
第三条单位应建立健全费用管理制度，加强费用管理，节约开支，保障财产安全，提高经济效益。
第四条单位负责人应当对本单位的费用管理负总责。
第五条本法规所称费用是指单位为完成工作任务所发生的各种必要开支，包括但不限于人员工资、办公费、差旅费、交通费、通讯费等。
第二章费用编制第六条单位应当根据工作任务和经济情况，合理编制费用预算，提高经费利用效率。
第七条费用预算应当经过单位财务部门和相关部门审核，并报领导审核批准后方可执行。
第八条费用预算的变更应当按照规定的程序和权限进行，必须经过财务部门和相关部门审核，并报领导批准后方可执行。
第九条单位应当建立费用预算执行的监督和考核制度，对费用预算执行情况进行定期检查和评估。
第十条单位应当建立货币和非货币物资的购买审批程序，并严格执行。
第三章费用支付第十一条单位应当根据预算和实际情况，合理安排费用支付时间和方式。
第十二条费用支付应当按照相关财务制度和程序进行，确保资金安全和支付准确性。
第十三条单位应当制定严格的费用发放和报销制度，对费用发放和报销项目进行审核和核实，做到公平、公正、公开。
第十四条费用支付应当通过正规的支付渠道进行，不得私自转账或者私自使用公款。
第四章费用监督第十五条单位应当建立健全费用监督制度，对费用执行情况进行监督检查。
第十六条单位应当加强对费用申请、报销和发放流程的监督和审批，防止出现违规操作和贪污腐败行为。
第十七条单位应当建立健全内部控制机制，对各个环节的费用执行情况进行内部审核和监督。
第十八条单位应当建立健全费用监督举报制度，对举报案件及时处理并保护举报人的合法权益。
第五章处罚和奖励第十九条对于违反本法规的单位及相关人员，将根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律法规进行处理。
公司费用管理制度范文
第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用开支，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及各部门。
第三条公司费用管理遵循以下原则：1. 合法合规：费用开支必须符合国家法律法规及公司规章制度。
2. 节约原则：合理控制费用支出，提高资金使用效率。
3. 透明公开：费用开支情况公开透明，接受员工监督。
4. 审批授权：费用开支需按规定程序审批，明确责任。
第二章费用分类及管理第四条公司费用分为以下类别：1. 差旅费：员工因公出差产生的交通、住宿、市内交通、通讯等费用。
2. 办公费：办公用品、设备购置、维修、租赁等费用。
3. 会议费：举办各类会议产生的费用。
4. 业务招待费：接待客户、合作伙伴产生的费用。
5. 其他费用：不属于以上类别的其他费用。
第五条各类费用管理要求：1. 差旅费：员工出差需填写《出差申请单》，经部门经理批准后，报财务部审批。
差旅费报销需提供车票、住宿费发票、通讯费发票等原始单据。
2. 办公费：办公用品采购需按照采购计划进行，实行招标采购，明确采购价格、数量、质量等要求。
办公用品领用实行定额管理，超出部分需审批。
3. 会议费：举办会议需提前制定会议计划，明确会议内容、参会人员、费用预算等。
会议费用报销需提供会议通知、会议费用发票等原始单据。
4. 业务招待费：接待客户、合作伙伴需按规定标准进行，提供相关费用发票。
业务招待费报销需经部门经理审核，报财务部审批。
5. 其他费用：按实际发生情况，提供相关费用发票，经部门经理审核，报财务部审批。
第三章费用报销及审批第六条费用报销程序：1. 员工填写《费用报销单》，附上相关费用发票。
2. 部门经理审核《费用报销单》，签字确认。
3. 财务部审核《费用报销单》，签字确认。
4. 公司领导审批《费用报销单》。
5. 财务部办理报销手续。
第七条费用报销审批权限：1. 差旅费：1000元以下由部门经理审批，1000元以上由财务部审批。
公司管理费用管理制度
公司管理费用管理制度一、目的和原则为保证公司资金的合理流动和使用效率，管理费用管理制度旨在对公司日常运营中的各类管理费用进行有效监控和控制，确保每一笔费用的必要性和合理性。
本制度遵循公开透明、经济适用、预算控制和责任到人的原则。
二、费用分类公司的管理费用主要包括：办公费、差旅费、培训费、业务招待费、固定资产折旧费、租赁费、水电费、通讯费、行政后勤费等。
各项费用应根据实际需要，按部门划分并执行预算管理。
三、预算管理1. 各部门应于每年度开始前，根据工作计划和历史数据编制年度管理费用预算，并提交至财务部门审核汇总。
2. 财务部门负责监督预算执行情况，对超出预算的费用要求提供合理的解释，并提出调整建议。
3. 对于未预见的紧急费用，需经过特别审批程序，由相关责任人提出申请，并说明原因和预期效果。
四、审批流程1. 所有管理费用支出必须经过审批。
小额费用可由部门负责人直接审批；大额费用则需逐级上报至财务部门及公司高层管理人员审批。
2. 申请人需填写费用申请表，详细说明费用的性质、金额、用途等信息。
3. 审批人员应根据预算情况和管理原则，对申请进行审查，并提出批准或驳回的意见。
五、费用报销1. 员工在发生费用后，应在规定时间内提交费用报销单及相关证明材料至财务部门。
2. 财务部门负责复核报销单据的真实性和合规性，并按规定流程进行报销。
3. 对于不符合规定的费用，财务部门有权拒绝报销，并要求相关人员做出解释或整改。
六、监督与考核1. 财务部门应定期对管理费用的使用情况进行统计分析，并向公司管理层报告。
2. 公司管理层应对管理费用的控制情况进行考核，作为部门负责人绩效考核的一部分。
3. 对于违反管理制度造成经济损失的个人或部门，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分。
七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，需经过公司高层批准后修订。
财务管理费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用开支，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及全体员工，旨在确保公司财务开支合理、合规、高效。
第二章费用管理制度第三条费用分类1. 行政费用：包括办公费、差旅费、通讯费、会议费、培训费、招待费等。
2. 生产经营费用：包括原材料采购费、生产设备维修费、包装费、运输费、仓储费等。
3. 人力资源费用：包括工资、福利、社会保险、住房公积金等。
第四条费用审批流程1. 各部门提出费用申请，填写《费用报销单》，经部门负责人审核签字后报财务部门。
2. 财务部门对报销单进行审核，确保费用真实、合规、合理。
3. 财务部门将审核通过的报销单提交给总经理审批。
4. 总经理审批后，财务部门办理报销手续。
第五条费用报销标准1. 行政费用：严格按照国家及地方相关标准执行。
2. 生产经营费用：根据公司实际情况和业务需求，制定合理的报销标准。
3. 人力资源费用：按照国家及地方相关政策执行。
第六条费用管理要求1. 各部门应合理编制费用预算，严格控制费用支出。
2. 严禁虚报、冒领、挪用费用。
3. 各部门应加强费用管理，提高资金使用效率。
4. 财务部门应定期对费用支出进行统计分析，及时发现问题并采取措施。
第三章费用核算与监督第七条费用核算1. 财务部门负责对各项费用进行核算，确保核算准确、及时。
2. 费用核算应遵循权责发生制原则。
第八条费用监督1. 公司内部审计部门负责对费用管理进行监督，确保费用合规、合理。
2. 各部门应积极配合审计部门的工作，及时提供相关资料。
第四章奖励与处罚第九条奖励1. 对在费用管理工作中表现突出的部门和个人，公司给予表彰和奖励。
2. 对提出合理化建议，有效降低费用支出的员工，公司给予奖励。
第十条处罚1. 对违反本制度，造成公司经济损失的部门和个人，公司将依法进行处罚。
2. 对虚报、冒领、挪用费用的，公司将严肃处理，直至追究法律责任。
管理费用内部控制制度(5篇)
管理费用内部控制制度第一章总则第一条为完善公司的财务管理制度，加强公司财务预算管理，规范各项费用报支行为，特制订本制度。
第二条本制度适用于全公司范围内，要本着“从简、节约、有效”的原则，认真执行本制度。
第三条本制度以预算管理为基准。
第二章费用开支的预算管理及审批权限第四条费用开支的预算管理1、公司按年度(季度、月份)、按部门、按费用项目编制费用预算。
2、除非有特别规定，各部门要在预算范围内开支有关费用。
3、按月核定额定的费用可在各月度之间调节使用。
4、各费用项目的预算金额不可调节使用。
5、本年度的预算不结转到下一年。
6、对于超出预算的费用项目，在其超出之日起停止报销；对在年底决算后有可控费用节余的，公司将做适当奖励。
7、对于有共性的预算外支出，财务处处长提出调整预算，经公司总经理批准后执行。
对于特殊性的预算外支出，按照审批权限分别由财务处处长和总经理核准。
第五条费用审批权限1、预算内费用开支由部门负责人审核费用发生的真实性、合理性，财务处主管费用报销的人员审核费用单据的合法性。
2、预算外费用开支、超标准开支一律由各处处长审核，经财务处处长核准，报总经理审批。
第三章借支管理第六条差旅费借支按照《差旅费报销办法》执行。
第七条备用金借支规定1、备用金是公司预支给职工和内部有关部门用作经常性零星开支需事后报销的款项。
2、公司核定供应处、销售处业务员的备用金定额____元；小车司机备用金定额____元；其他人员不核定备用金。
备用金必须在年终归还，下年再借。
备用金由供应处、销售处和行政管理处提出申请，由财务处主管核准。
3、财务处对备用金的使用情况进行定期检查，若发现公款私用或备用金使用率不高的，财务处将收回备用金。
第八条临时借支规定1、员工因工作需要临时借款，应用蓝黑颜色的钢笔或炭素笔填写借款单，注明借款金额、借款用途，____元以内经部门领导审批、财务处主管审批后可借支，超过____元的，要经主管副总或总经理审批。
企业费用管理制度规范
企业费用管理制度规范一、制度背景费用管理是企业运营管理的重要内容，合理的费用管理可以提高企业的运营效率和盈利能力。
为了规范企业的费用管理行为，确保企业的资源使用合理和经济效益最大化，制定一套全面的费用管理制度是十分必要的。
二、费用管理原则1.合理性原则：企业各项费用需有真实合理的依据，不能存在浪费现象。
2.效益原则：费用的发生需与企业经营活动的产出效益相关，费用支出应为企业的长期利益做贡献。
3.经济性原则：在不影响日常运营的前提下，费用应尽可能节约。
4.公平性原则：费用的分摊应公平公正，不能对个别人员或部门偏袒。
三、费用管理范围公司费用管理范围包括但不限于以下几个方面：1.各项业务费用，包括业务开支、会议费、差旅费、交通费、餐费等；2.各部门管理费用，包括人员培训费用、办公设备费用、办公用品费用等；3.各项税费，如企业所得税、增值税等；4.其他相关费用。
四、费用管理流程1.费用预算：每个部门根据实际情况制定费用预算，包括年度、季度和月度预算，报送公司财务部门审核。
2.费用审批：各项费用需要经过相应主管领导审批通过后方可发生。
3.费用报销：费用发生后需要填写相应的费用报销单，附上相关票据和凭证，提交财务部门进行审核和报销。
4.费用分析和控制：财务部门每月对企业费用进行分析和控制，确保费用支出合理和经济。
五、职责划分1.财务部门负责制定和审批费用预算，监督费用的发生和报销流程，进行费用分析和控制。
2.各部门负责制定部门内的费用预算，严格按照预算执行，提出合理的费用申请并进行审批。
3.财务部门和各部门负责人共同负责费用的定期分析和考核，及时发现问题并提出调整措施。
六、违规处理对于违反费用管理制度的行为，将按照公司相关规定进行处理1.财务追责：财务相关人员如有故意突破预算、违规报销或财务造假行为，将依法追究其相应责任。
2.调整预算：对于频繁超支或不合理支出的部门，将根据实际情况调整其费用预算，并进行相应的监督和考核。
费用管理制度细则
费用管理制度细则第一章总则第一条为规范公司的财务管理行为，提高资金利用效率，本制度制定此费用管理制度，以规范费用管理行为，明确费用管理职责，加强费用管理，防止费用浪费，推动公司经济效益的提高。
第二条本制度所称费用，是指企业在生产、经营和管理过程中，为获取劳务、物品及服务所支付的现金和资产。
包括但不限于人员薪酬、业务招待、差旅费、办公用品、水电费、通讯费等。
第三条费用管理应遵循“预防为主、严格管理”的原则。
加强成本控制、预算管理，严格执行费用核销制度，提高费用使用效益。
第四条公司对各项费用应设立预算，特殊情况下需要超支需提前申请并经相关主管审批。
第二章费用管理基本要求第五条公司在使用各项费用时，应当合理、节约、严谨和规范。
第六条各部门负责人应合理控制费用支出，规范报销制度，提高经营效益。
第七条公司内部审计部门应加强对各项费用的检查，发现问题及时进行纠正并提出改进意见。
第八条各部门应建立费用档案管理制度，确保费用收支的真实性和完整性。
第九条公司应建立费用审批流程，在支出前必须经过相应审批程序。
第十条公司应加强对各项费用的监督管理，有效控制各项费用的支出。
第三章各项费用管理办法第十一条人员薪酬管理公司的薪酬管理应符合国家相关法律规定，按照政策规定发放。
第十二条业务招待管理公司开展业务招待应根据业务需要，采取节约措施，遵循公平、公正、公开的原则。
第十三条差旅费管理公司差旅费支出应按照差旅费管理办法执行，差旅费报销应符合公司相关规定。
第十四条办公用品管理公司办公用品的采购应按照公司采购管理制度执行，办公用品使用应合理节约。
第十五条水电费管理公司水电费管理应坚持节约用电用水的原则，提高能源利用效率。
第十六条通讯费管理公司通讯费支出应合理节约，严格控制通讯费支出。
第四章费用管理监督第十七条公司内部审计部门对各项费用的使用进行跟踪监控，发现问题及时提出改进意见，追究相关责任人的责任。
第十八条公司领导对各项费用的使用进行监督，发现问题应及时提出整改意见，严格追究相关责任人的责任。
费用管理制度包括哪些
费用管理制度包括哪些一、费用管理的基本概念费用是企业为生产和经营活动所发生的全部支出。
费用管理是企业对费用的筹划、执行和监督的过程，通过合理管理费用，控制成本和提高效益。
费用管理包括成本管控、费用分析、财务预算、绩效考核等方面的内容，是企业全面管理的组成部分。
费用管理的基本概念包括以下几个方面：1.成本控制：成本是企业经营活动的重要组成部分，影响着企业的盈利能力。
成本控制是企业对各种成本的规划、预算、控制和调整的过程，通过合理控制成本，实现企业的效益最大化。
2.费用分析：费用分析是对企业各项费用进行分类、比较、分析和评价的过程，以便及时发现费用增长的原因，找出费用降低的途径，提高企业的经济效益。
3.财务预算：财务预算是企业在未来一定期间内的收入和支出计划，是企业经营活动的计划和指导。
通过制定财务预算，企业可以量化目标、明确任务，为企业的经营决策提供依据。
4.绩效考核：绩效考核是对企业员工和部门绩效进行评价和奖惩的过程，通过对绩效的考核，激励员工积极工作，改善绩效，提高企业的竞争力。
以上是费用管理的基本概念，企业要建立完善的费用管理制度，必须清楚掌握这些概念，做到系统思考、全面分析、有序管理。
二、费用管理的重要性费用管理对于企业的运营和发展至关重要，其重要性主要体现在以下几个方面：1.提高企业的竞争力：良好的费用管理可以有效控制企业的成本，提高生产效率，降低产品价格，从而提高企业的竞争力。
2.提高企业的盈利能力：通过费用管理，企业可以降低生产成本，提高产品质量，提高市场占有率，增加销售收入，最终实现盈利目标。
3.优化资源配置：费用管理可以帮助企业合理规划资源，优化资源配置，提高资源利用效率，减少浪费，节约成本。
4.加强内部控制：良好的费用管理可以加强企业的内部控制，规范经营行为，减少风险，保护企业财产安全。
5.提升企业形象：通过有效的费用管理，企业可以提高产品质量、服务水平，树立良好的企业形象，增强市场信誉，吸引更多客户。
公司五项费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及差旅费、招待费、办公费、通信费和业务招待费等五项费用。
第三条公司费用管理遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章差旅费管理第四条差旅费是指员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯和市内交通等费用。
第五条出差前，员工需填写《出差申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门备案。
第六条差旅费报销标准按照国家及公司相关规定执行，不得超过标准。
第七条差旅费报销需提供相关票据，包括车票、住宿费发票、餐饮费发票、通讯费发票等。
第八条差旅费报销需在出差结束后一个月内完成，逾期未报销的，财务部门不予受理。
第三章招待费管理第九条招待费是指公司为接待来访客人、合作伙伴或进行商务活动而产生的费用。
第十条招待费支出需符合国家及公司相关规定，合理控制开支。
第十一条招待费报销需提供邀请函、接待记录、餐饮费发票、住宿费发票等相关票据。
第十二条招待费报销金额不得超过公司规定的最高限额。
第四章办公费管理第十三条办公费是指公司为保障日常办公需要而发生的费用。
第十四条办公费支出包括办公用品购置、维修、办公设备租赁等。
第十五条办公费报销需提供相关发票、购置清单等证明材料。
第十六条办公费报销需在采购结束后一个月内完成，逾期未报销的，财务部门不予受理。
第五章通信费管理第十七条通信费是指公司为员工提供通信服务而产生的费用。
第十八条通信费报销标准按照公司规定执行，合理控制通讯费用。
第十九条通信费报销需提供通信费发票、通讯记录等证明材料。
第二十条通信费报销需在通讯费用结算后一个月内完成，逾期未报销的，财务部门不予受理。
第六章业务招待费管理第二十一条业务招待费是指公司为拓展业务、维护客户关系而产生的费用。
第二十二条业务招待费支出需符合国家及公司相关规定，合理控制开支。
第二十三条业务招待费报销需提供接待记录、餐饮费发票、住宿费发票等相关票据。
费用管理制度范文3篇
费⽤管理制度范⽂3篇公司费⽤管理制度第⼀章总则第⼀条为了规范公司财务会计⾏为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费⽤控制，保证资⾦合理使⽤的⽬的，让各项成本费⽤开⽀在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计⼯作更好地服务于公司管理，依据《中华⼈民共和国会计法》、《会计基础⼯作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第⼆条本办法适⽤于公司各部门和全体员⼯。
第三条发⽣各类费⽤、⽀出事项，应当及时办理会计⼿续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第⼆章费⽤报销、⽀出审批⼈员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费⽤、⽀出事项的有权审批⼈。
各部门在预算范围内的费⽤、⽀出事项须由经办⼈员报总经理批准后才能办理或执⾏。
超过部门预算范围内的费⽤、⽀出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费⽤由⽀费个⼈⾃理。
第三章费⽤报销、⽀出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款⽅式和付款时限，分⽉向财务部报送预算，并由分管业务负责⼈和财务负责⼈审查，总经理批准后，财务部安排资⾦，有计划分步骤地⽀付各类经济合同款项。
（⼀）在预算内，根据合同履⾏情况，需付款时，由经办⼈员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责⼈和业务主管副总审核，并签署意见；（⼆）将业务部门和主管副总核准同意⽀付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述⽂件连同对⽅出具的本次付款的有效正式发票⼀并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关⼈员填制记帐凭证、出纳⼈员根据审核⽆误的记帐凭证在5个⼯作⽇内付款。
第六条⽇常费⽤的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报⽉预算，经审核后所发⽣的各项费⽤应在预算内控制使⽤。
⼀、审批程序（⼀）部门确认——费⽤报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费⽤报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责⼈对费⽤发⽣的真实性确认签字后送财务部；（⼆）财务部初审——重点审核在预算范围内开⽀的票据的合法性、有效性和核准报销⾦额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关⼈员填制记帐凭证后交出纳，由出纳⼈员根据审核⽆误的记帐凭证付款。
公司团队费用管理制度范文
公司团队费用管理制度范文
第一章总则
1. 为了加强财务管理，规范费用报销流程，根据国家有关财经法规及公司实际情况，特制定本费用管理制度。
2. 本制度适用于公司全体员工，所有费用报销必须严格遵守本制度规定。
第二章费用分类与预算管理
1. 公司费用按照性质划分为日常运营费用、项目费用、差旅费用等，各类费用应明确分类并编制预算。
2. 各部门应根据年度工作计划，合理预估所需费用，编制年度费用预算，并报财务部门审核。
3. 财务部门负责监督预算执行情况，对超出预算的费用要求提供合理说明并进行审批。
第三章费用报销流程
1. 员工因公产生的合理费用，需填写费用报销单，并提供相应的票据和证明材料。
2. 费用报销单应注明费用产生的时间、地点、原因及具体金额，由部门负责人审批后报送财务部门。
3. 财务部门负责复核报销单据的真实性和合规性，对于不符合规定的费用有权拒绝报销。
4. 经财务部门审核无误后，报销款项将按公司规定时间内发放至员工指定账户。
第四章费用控制与节约
1. 公司鼓励员工在工作中积极采取节约措施，避免不必要的开支。
2. 对于大额费用支出，需提前进行成本效益分析，确保资金的有效利用。
3. 定期对费用支出进行审计，评估费用使用的合理性和效率，及时调整预算和管理措施。
第五章违规处理
1. 违反本费用管理制度的，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
2. 对于弄虚作假、骗取报销款项的行为，公司将依法追究法律责任。
第六章附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 本制度如有更新，将以最新制度为准。
公司费用使用管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用使用行为，提高资金使用效率，保障公司经济活动的合规性，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工及相关部门，涉及公司日常经营中的各项费用支出。
第三条公司费用使用应遵循以下原则：（一）合法性原则：费用使用必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用使用应与公司经营目标和实际需要相符，避免浪费；（三）效益性原则：费用使用应注重成本效益，提高资金使用效率；（四）透明性原则：费用使用情况应公开透明，接受监督。
第二章费用分类及管理第四条公司费用分为以下几类：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、通信费、交通费等；（二）差旅费用：包括差旅费、住宿费、餐饮费、交通费等；（三）业务招待费用：包括招待费、礼品费、广告宣传费等；（四）培训费用：包括内部培训费、外部培训费等；（五）其他费用：包括法律咨询费、审计费、税务咨询费等。
第五条各类费用管理如下：（一）办公费用：由行政部门负责采购、分配和管理，每月底进行盘点，确保办公用品充足；（二）差旅费用：员工出差前需填写《出差申请单》，经批准后方可出差，出差费用按公司规定报销；（三）业务招待费用：根据业务需要，由相关部门负责人提出申请，经批准后方可使用，并定期进行审计；（四）培训费用：由人力资源部门负责组织实施，费用报销需提供相关培训资料和发票；（五）其他费用：按相关规定办理报销手续，确保合规合法。
第三章费用报销流程第六条费用报销应按照以下流程进行：（一）员工填写《费用报销单》，详细列明费用用途、金额、凭证等；（二）部门负责人审核《费用报销单》，确保费用合规、合理；（三）财务部门对《费用报销单》进行审核，确认无误后办理报销手续；（四）财务部门将报销款项支付给员工或供应商。
第四章监督与考核第七条公司设立费用监督管理小组，负责监督费用使用情况，定期对各部门费用使用情况进行检查和评估。
费用管理制度
费用管理制度费用管理制度（通用6篇）在我们平凡的日常里，很多地方都会使用到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编帮大家整理的费用管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
费用管理制度篇1为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。
一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。
各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。
二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。
四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。
市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。
出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。
五、加强水电费的管理。
水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。
公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。
防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。
六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。
公司各类费用管理制度范本
公司各类费用管理制度范本一、基本原则制度的首要原则是公正性与透明性。
所有费用的支出必须基于公司的经营需要，严禁任何形式的浪费和不正当开支。
同时，每一笔费用的使用都应有明确的记录和审核流程，确保资金的流向清晰可追溯。
二、费用分类公司的费用大致可以分为以下几类：1. 人力资源成本：包括员工工资、福利、培训费用等。
2. 日常运营费用：如办公耗材、水电费、通讯费等。
3. 营销与推广费用：广告费、市场调研费、客户招待费等。
4. 资本性支出：设备购置、维修升级、建设项目投资等。
5. 其他费用：包括差旅费、业务招待费、研发费用等。
三、预算管理公司应制定详细的年度预算计划，对各类费用进行合理预估并分配。
各部门应根据预算执行，超出预算部分需提前申请，经过审批后方可执行。
预算的调整应及时反映在财务管理系统中，确保数据的准确性和实时性。
四、审批流程所有费用支出必须有明确的审批流程。
一般情况下，小额费用可能只需要部门经理审批，而大额或特殊性质的费用则需要更高层级的管理人员批准。
审批过程中，应严格审查费用的合理性和必要性。
五、费用报销员工因公产生的费用需按照公司规定的标准和流程进行报销。
报销时需提供合法有效的发票或凭证，并填写报销单。
财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并及时进行费用核算。
六、监督与考核公司应建立一套费用管理的监督机制，定期对费用使用情况进行审计和分析。
通过设立考核指标，对各部门的费用控制效果进行评价，以此激励各部门合理使用资源，避免不必要的开支。
七、持续改进费用管理制度是一个动态的过程，需要根据公司的实际情况和管理经验不断完善和调整。
定期收集反馈，分析费用管理中存在的问题，及时调整策略和方法，以适应公司发展的需要。
总结：。
费用—管理费用管理制度
费用管理费用管理制度一、引言本文档旨在规范和管理费用及相关流程，以确保费用在合理控制范围内，并提高公司的财务管理效率。
费用管理制度适用于公司内部所有成本的支出，包括但不限于采购、差旅、办公、维修等费用。
二、费用管理的目标费用管理的目标是确保费用的合理性、合规性和高效性，以避免浪费和不必要的支出，并提高公司财务状况和经营效益。
具体目标如下：1.控制费用预算：根据业务需求和公司财务状况，制定合理的费用预算，确保费用支出在合理的范围内。
2.明确费用管理责任：明确各部门和个人的费用管理责任，加强费用控制和监督，避免费用的滥用和浪费。
3.规范费用申请和审批流程：建立费用申请和审批流程，确保费用支出的合规性和有效性，避免违规行为和不必要的支出。
4.强化费用监控和分析：建立费用监控和分析机制，及时发现费用异常情况，采取措施控制费用变化，提高费用管理水平。
三、费用管理的基本原则费用管理应遵循以下基本原则：1.合理性原则：费用支出应合理、必要、具备经济效益，避免不合理和无效的支出。
2.依据预算原则：费用支出应按照预算执行，避免超预算支出。
3.权责明确原则：明确各部门和个人的费用管理职责，确保责任落实。
4.审批制度原则：建立费用审批制度，确保费用申请和审批流程规范、透明。
5.监控分析原则：建立费用监控和分析机制，及时发现和纠正费用异常情况。
四、费用管理的具体流程费用管理包括费用申请、费用审批、费用核销等流程。
具体流程如下：1.费用申请流程：–部门或个人根据实际需求，填写费用申请单，包括费用项目、金额、理由等。
–费用申请单需经相关部门负责人审批。
–审批通过后，费用申请单交给财务部门进行后续处理。
2.费用审批流程：–财务部门收到费用申请单后，根据预算和相关政策规定进行审批。
–财务部门对费用申请进行审核，包括费用合规性和合理性的评估。
–审批结果需及时通知申请人和相关部门，包括通过、驳回或需补充材料等。
3.费用核销流程：–费用发生后，申请人需及时填写费用报销单，包括费用明细、金额、相关票据等。
费用及预算管理制度
费用及预算管理制度第一章总则第一条目的为了规范企业内部的费用及预算管理，提高企业经济运营效率，合理掌控费用开支，确保财务健康发展，特订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于本企业内全部部门、员工及相关费用及预算管理事项。
第三条定义1.费用：指企业为了正常运营所发生的、不以直接产出为目的的支出。
包含但不限于办公费、差旅费、人员培训费等。
2.预算：指企业内部对于特定期间的费用支出进行事先计划和布置，并进行掌控和核对的一项管理活动。
第二章费用管理第四条费用审批1.凡涉及费用支出的需提前向企业财务部门提交费用申请，并按规定的审批流程进行审批。
2.费用申请应供应认真的费用用途、金额、支出方式等相关信息，并附上必需的证明料子。
3.财务部门在收到费用申请后，将依据实际情况进行审批，审批结果会以书面形式通知申请人。
第五条费用核销1.费用支出完成后，申请人应及时向财务部门供应相关的支出凭证，并填写费用报销申请。
2.财务部门收到申请后，将核对申请人供应的费用支出凭证，并进行审核。
3.审核通过后，财务部门将及时办理费用的报销手续，并将核销信息记录至财务系统。
第六条费用报销1.费用报销申请应包含认真的费用明细表，每一项费用都需要有明确的事由和相关凭证。
2.凡涉及费用报销的，必需供应原始凭证，如发票、收据等，并保存相关的支出记录及相关业务料子。
3.费用报销申请应在费用支出完成后的十个工作日内完成，逾期申请将不予受理。
第七条费用掌控1.各部门应依照预算计划和经营需要，订立相应的费用开支计划，确保费用开支在合理范围内。
2.对于超出预算的费用支出，应及时向财务部门进行解释说明，并及时采取挽救措施，确保预算可控。
3.各部门负责人应定期统计、分析和评估费用开支情况，提出改善和优化建议，实现费用的有效掌控。
第三章预算管理第八条编制预算1.各部门负责人应依据年度经营计划和发展目标，依照公司订立的预算编制要求，订立下一年度的费用预算。
2.预算编制内容应包含费用项目、金额、时间节点等认真信息，并对预算编制的合理性进行论证和说明。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
【管理制度】费用—管理费用管理制度
【管理制度】费用—管理费用管理制度管理制度-费用管理费用管理制度目的：为了规范企业管理费用的使用和开支，提高经济效益，保障企业的长期发展，制定本制度。
范围：适用于企业全体员工，包括以下几个方面的管理费用：1.差旅费：包括国内、国外差旅费用。
2.业务招待费：包括与客户、供应商及业务伙伴交往所产生的费用。
3.培训费：包括员工在外培训费用。
4.办公经费：包括办公用品、设备等费用。
5.其他费用：包括因工作需要所发生的其他费用。
制定程序：1.确定制度编写小组：由公司领导指定，成员由公司职能部门、财务部等组成。
2.制定初稿：小组成员根据公司内部政策规定和国家相关法律法规，提出本制度初稿。
3.公开征求意见：初稿完成后，将送往公司相关部门和所有员工征求意见。
4.修改完善：针对意见进行修改和完善。
5.制度审批：经公司领导审批后，正式发布实施。
制度内容：1.差旅费用管理：员工出差需事先向主管领导进行申请，并填写差旅费用报销表。
出差期间费用需实际发生，并有相关凭证。
差旅费用标准按公司相关政策规定执行。
2.业务招待费用管理：员工需事先向主管领导进行申请，并填写业务招待费用报销表。
业务招待费用实际发生，并有相关凭证。
业务招待费用标准按公司相关政策规定执行。
3.培训费用管理：员工参加培训需事先向主管领导进行申请，并填写培训费用报销表。
培训费用实际发生，并有相关凭证。
培训费用标准按公司相关政策规定执行。
4.办公经费管理：办公经费由公司相关部门按需报销，并按公司相关政策规定执行。
5.其他费用管理：其他费用需实际发生，并有相关凭证。
公司相关部门对其他费用进行审核，按公司相关政策规定报销。
责任主体：1.主管领导：审核、批准员工申请，确保申请合理、符合制度规定。
2.财务部门：审核费用报销，确保符合政策规定。
3.企业员工：严格遵守本制度规定，正确使用和开支管理费用。
执行程序：员工需于费用产生后及时填写费用报销表，并提交给主管领导审批，经过审核后，由财务部门支付费用。
费用管理制度
费用管理制度费用管理制度旨在为公司提供一个规范和有效的费用管理框架，以确保公司的费用支出得到有效的控制和监督。
它涉及到如何认识和管理以及报销各种费用的细节，主要是为了确保公司支出的经济效益可持续提升。
一、费用控制1、明确费用科目：首先，务必明确各种费用科目，并按照相关财务规定来分类，以确保准确归集、方便报账审核。
2、统一审核机制：公司对所有费用应有统一审核机制，对于不符合财务准则的费用，要拒绝减少无效支出，避免没有必要的浪费。
3、设置费用上限：在实施费用管理制度的过程中，管理者应根据公司的实际情况、费用科目等，合理设置费用使用的上限，以加强费用使用的控制。
4、信息记录制度：实施费用管理制度的过程中，公司需要建立相应的信息记录制度，对所有的费用使用进行有效的跟踪和记录，以便在必要时可以提供相应的证据。
二、费用监督1、财务审计：公司应将费用审计列入定期审计计划，以确保费用的合理性和有效性。
2、定期报告：公司应制定定期的报告机制，对费用的使用情况进行定期报告和监督，及时发现存在的问题，确保费用的有效利用。
3、审核稽核制度：公司可以设立审核稽核制度，以确保费用管理有效、准确。
审核稽核过程中，需要及时发现存在的问题，给出有效解决方案，确保费用能够持续发挥有效作用。
三、费用报销1、统一报销要求：为了保证费用的报销合法性，报销时应参照统一的报销标准，以满足企业的财务规定，避免过度的支出。
2、合理申报材料：在报销过程中，应当准备全面的申报材料，以证明报销项目的正确性，避免因财务审计报账索取的材料不完整而延误报销。
3、管理处理：所有的报销申请，在报销经理审批通过后，必须将相关处理文书收集到档案中，以便在有需要时可以提供相应的证据。
总之，一个完善的费用管理制度既可以确保费用的合法性，也可以确保费用的合理支出。
实施费用管理制度时，应当注意细节，规范报销流程，确保企业资源的有效利用。
对费用的管理制度
对费用的管理制度一、费用管理制度的基本内容1. 费用管理的基本原则在制定费用管理制度时，企业需要遵循一些基本原则，以确保该制度的有效实施和有效运作。
这些基本原则包括：节约性原则、合理性原则、规范性原则、监督性原则等。
- 节约性原则：即在开支上要节俭，在资金使用上要精打细算，确保企业的每一笔费用都能被合理利用。
- 合理性原则：企业在决定支出时，应该考虑支出的必要性和适宜性，做出合理的支出决策。
- 规范性原则：企业应该建立一套明确的费用管理规范，使得每一个支出都有相应的流程和程序可循，确保费用管理的规范性和透明度。
- 监督性原则：对于费用使用行为，应该建立监控和检查机制，确保费用使用的合规性和有效性。
2. 费用管理的分类在企业生产经营活动中，费用可以根据其性质和用途进行分类。
一般来说，费用可以分为直接费用和间接费用两大类。
- 直接费用：直接费用是指能够直接与产品生产或服务提供相关的费用，如原材料成本、人工成本等。
这类费用在企业生产过程中可以明确核算，并直接计入产品成本中。
- 间接费用：间接费用是指不能直接与产品生产或服务提供相关的费用，如管理费用、销售费用等。
这类费用在企业生产过程中不容易直接核算，需要通过一定的分配或分摊方法来进行确定和计算。
3. 费用管理的流程一个完善的费用管理制度应该包含费用管理的全过程，包括费用预算、费用核算、费用分析和费用监控等环节。
- 费用预算：在新的会计年度开始前，企业应该制定费用预算计划，预先确定各项费用的数额和分配方式，为后续的费用管理工作提供依据。
- 费用核算：费用核算是指对企业实际发生的费用进行逐笔核算和账务处理，并及时记录和核对，确保费用的准确性和真实性。
- 费用分析：费用分析是指对所发生的费用进行统计、比较和分析，找出费用支出的规律和变动趋势，并为费用管理提供数据依据。
- 费用监控：费用监控是指对企业的费用支出进行实时监测和控制，确保费用在预算范围内，并及时发现和纠正费用支出中的问题和异常。
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管理费用管理制度1 目的和范围为了加强管理费用的管理，控制和努力压缩费用支出，提高经济效益，特制定本制度。
本制度适用于工厂各单位。
2 规范性引用文件《企业会计准则》《企业财务通则》3 术语和定义管理费用是指工厂为组织和管理企业生产经营活动所发生的费用。
4 职责4.1 管理费用实行归口管理，各归口管理部门销售费用控制和分析。
4.2 财务部负责销售费用的核算和分析。
5 管理内容与方法5.1管理费用核算内容与项目工厂设置“管理费用”科目进行总分类核算，设置二级科目进行分部门的明细核算，并按以下项目进行明细核算：5.1.15.1.1.1管理人员工资：指工厂管理部门的人员工资，包括管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员、临时抽调在管理部门助勤人员、全厂性仓库人员、工会人员、党务人员及退养人员等的工资。
但工厂专项销售机构人员工资不含在本项目内。
5.1.1.2新增效益工资：执行工资总额与经济效益挂钩实施细则的工厂，按规定的方法计提的新增效益工资。
5.1.1.3福利费：指企业为管理部门职工支付的职工福利费。
5.1.1.4社会保险费（1）基本养老保险费：执行国家养老保险相关制度规定，按照职工月缴费基数总和（通过上年度工资总额计算的有上限和下限之分）的20%按月提取。
（2）基本医疗保险费：指企业在职职工和退休人员执行《天津市城镇职工基本医疗保险规定》（津政发2001.80号）文件和相关配套政策所发生的各项医疗费用。
（3）大额医疗保险费：按相关文件规定支付的大额医疗保险费。
（4）失业保险费：按照国家规定交纳的失业保险基金。
（5）工伤保险费：按天津市人民政府相关文件规定，全体在职职工参加工伤保险所支付的保险费用。
（6）生育保险费：在职职工执行《天津市城镇职工生育保险规定》（津政发[2005]69号），所发生的生育保险费用。
住房公积金：由企业负担的住房公积金。
工会经费：指按职工工资总额2%计提，拨付给工会的经费。
职工教育经费：指企业为职工学习先进技术和提高文化水平，按照职工工资总额 2.5%计提，用于为职工学习先进技术和提高文化水平而发生的培训费、讲课费、书报费、购置培训教材、资料、教具及在高校人才市场或其他渠道招聘员工所发生的费用。
非货币性福利：指企业以自产产品或外购商品发放给职工作为福利，将自己拥有的资产无偿提供给职工使用，为职工无偿提供医疗保健服务等。
辞退福利：指企业由于分离办社会、实施主辐分离、辅业改制、分流安置富余人员、实施重组或改组计划、职工不能胜任等原因，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议计划中给与职工的经济补偿。
股份支付：指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
补充养老保险：是指企业根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金试行办法规定》向有关单位（企业年金基金账户管理人）缴纳的养老保险。
补充医疗保险：是指纳入社会保障政府实施范围而能够享受财政、税收等方面的优惠的商业医疗保险。
住房补贴：是指企业为职工享受基本住房公积金制度以外享受的按月给与的住房补贴。
住房提租补贴：是指企业为公有住房户提高租金，按月发给职工的住房补贴。
通讯补贴：干部通话费用、中层及以上管理者手机通话费用。
交通补贴：管理部门职工上下班乘坐班车费用支付的补贴费用。
5.1.1.17劳动保护费：按规定标准和范围支付职工劳动保护用品、防暑降温、保健食品的费用和劳动保护宣传费用。
职工取暖费：指按天津市规定发放的职工冬季取暖补贴和享受集中供热职工的冬季集中供热采暖补助费。
职工物业费用：是指企业为职工提供相应物业的管理费用。
独生子女保健费：指按国家规定支付的独生子女保健费。
计划生育费：指用于订购计划生育工具、宣传材料、学习材料、组织活动及建立基础管理台帐发生的费用。
残疾人就业保障金：指用于根据地方有关法规的规定，按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。
其他人工费：上述项目未列的其他人工费用。
5.1.2统筹外补贴：精简人员进行补助支出，离、退休人员统筹外养老金（房改补贴等项目）补助丧葬补助：对离退休及在职人员丧葬进行补助。
遗属补助：对离休干及建国前老工人遗属进行生活补助。
抚恤费：根据津党老（2002）19号文件规定离休干部去世后发给的一次性抚恤金。
离休人员医药费：离休人员和二等乙级以上伤残军人原待遇不变，暂不参加天津市城镇职工基本医疗统筹，医疗费用由工厂按有关规定支付。
老干部活动经费(1) 按照规定用于老干部的特殊困难补助、探视慰问、健康疗养、参观学习、订阅报刊、学习资料、组织文体活动所发生的费用。
(2)按规定用于退休人员的文体活动、参观学习、探视慰问等发生的费用。
(3)其他：劳动合同管理等方面的支出。
5.1.3：指按规定支付行政管理部门职工因公外出的各种交通费、住宿费、助勤费及补助费；市内交通费和误餐补贴；按规定支付职工及其家属的调转、搬家费；按规定支付患职业病的职工去外地就医的交通费、宿费、伙食补贴等。
（不含对外服务部三包人员、市场部人员的差旅费）5.1.4办公用品：指行政管理部门的文具、办公用品、刻章、制证等办公费用。
印刷费：工厂管理部门油印文件发生的纸张、油墨费用，复印文件费用、去印刷厂定制的专用印刷品发生的费用等。
电话费(1)指工厂各管理部门发生的固定电话费、宽带网专线租赁费、因公发生的市电通话费、市内领导干部通话费用等。
(2)中层及以上管理者手机通话费用、厂级离退休领导通讯费用补贴等。
邮电费：指工厂因管理活动发生的邮寄费用，包括邮寄离、退休职工工资发生的费用、各管理部门邮寄资料、财务邮寄等。
计算机及网络费用：指工厂管理部门及各车间计算机设备的耗用材料（包括计算机打印用纸、墨盒、色带、计算机软盘等），以及各种应用软件日常维护发生的费用。
票据费用：购买增值税发票、普通发票、往来收据等发生的费用。
5.1.5：指用于购买宣传用品、胶卷冲扩、展牌、布标制作，理论学习资料及《企业方圆》优质稿奖励等费用以及全厂各单位全年报刊订阅费。
5.1.6：按规定由管理费用列支的各项固定资产的折旧费用。
5.1.7房屋维修费：指工厂部门使用的各项固定资产中房屋建筑物的维修费用。
设备维修费：指工厂各部门使用的各项固定资产中设备的维修费用。
动力维修费:指工厂各部门使用的水管路、电线路、暖气设施、动力线路及照明设备的维修费用，不包括动力大修理费用支出。
宿舍维修费：指用于职工承租工厂产权住房的日常维修费用（不包括大修理费用支出）。
房屋修理费:指工厂各部门使用的各项固定资产中房屋建筑物的大修理费用支出。
设备修理费：指工厂各部门使用的各项固定资产中设备的大修理费用支出。
包括大修设备的修理费、运输费、安装调试费等。
动力修理费：指工厂各部门使用的水管路、电线路、动力线路及照明设备的大修理费用。
计算机修理费：研究、开发、购置微机各类软件费用。
主要包括：(1) 计算机软件开发、软件升级费用及计算机网络费用。
(2) 计算机和打印机设备备件。
(3)计算机资料费及其他涉及计算机管理方面的费用。
(4)微机设备厂外维修费。
5.1.8: 指行政管理部门耗用的一般消耗材料，但不包括固定资产修理和劳动保护用材料。
5.1.9：指行政管理部门所使用的低值易耗品、工具、低值设备的摊销及修理费: 指工厂最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费。
:指工厂向有关咨询机构进行经营管理咨询所发生的费用，包括聘请经济技术顾问等支付的费用。
：集团公司对工厂专项审计项目；社会中介机构对工厂财务报表审计、资产评估；工厂内部开展的审计项目；其他临时审计项目；订购审计相关法规资料；审计文档等各项支出。
：指工厂由于经济往来纠纷、劳动合同纠纷和因其他原因纠纷引发的诉讼支出。
：指工厂用于聘请律师的费用支出。
：企业聘请律师事务所以外的其他中介机构发生的费用。
：指地方环保部门按照规定收取工厂排沥费、深井水排水费、明渠排水费等费用，及指根据国家计委（2003）31号《排污费征收使用管理条例》规定支付给东丽区环保局的污水、废气排放费用；污水、锅炉定期监测、检验费用。
：指用于工厂内绿化的日常养护及节日、重要活动购置花卉、绿化用工具等发生的费用。
厂区环境卫生费：指用于厂内、厂门口、自行车棚环境卫生和工厂办公楼内卫生清扫、垃圾清运等所需费用开支。
宿舍区环境卫生费：指用于地区环境卫生清扫、地区消毒灭鼠、杀菌防疫、垃圾清运、垃圾部理及召开居民代表大会等所发生的费用。
房产税：指工厂按照规定支付的房产税。
车船使用税:指工厂按照规定支付的车船使用税。
土地使用税:指工厂按照规定支付的土地税。
印花税：指工厂按照规定支付的印花税。
其他:上述项目以外的税费。
：指工厂使用集团公司内部单位的非专利技术而支付的费用。
：指工厂使用集团公司外部单位的非专利技术而支付的费用。
转入：指工厂研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费，人工费、燃动费、折旧费、差旅费、业务招待费、会议费、模具费新产品试制费、咨询费、上道试验费用，委托其他单位进行科研试制的费用，外聘翻译以及与技术研究有关的其他经费和既产品改进费。
工厂在产品开发、技术改进等工作中，申报专利的手续费和年费。
开发费：上缴集团公司集中支付的技术开发费。
: 指工厂晒复印机耗材及档案管理用物品所需的费用。
具体包括复印机用纸，墨粉、晒图用纸、档案管理所需塑料袋、卡条等。
：指专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术等无形资产的摊销。
：指工厂为经营业务的合理需要而支付的招待费用。
：指工厂营销部门为经营业务的合理需要而支付的招待费用。
：指工厂因招待外宾按规定支付的各种费用。
:指工厂职工出国考察、签订合同、培训等按规定支付的各种费用。
参照拆旅费补充办法规定。
：指工厂按照规定上缴集团公司的管理费用，每月按年计划数提取，集团公司退回管理费结余从本项目中扣除。
：企业已支出但摊销期限在一年以上（不含一年）各项费用。
物资仓库费：指物资仓库为进行保管、整理等工作所耗用的材料、工具、备品和其他费用。
具体包括指物资仓库起重设备用的吊索具，钢丝绳、吊卡；仓库用的工位器具、周转箱、纸盒、发料用塑料袋；配送材料用的设施维修改造等费用。
成品仓库费:指成品仓库为进行保管、整理等工作所耗用的材料、工具、备品和其他费用。
设备仓库费：指为进行设备维修作所耗用的材料、工具、备品和其他费用。
：指工厂管理部门应负担的财产保险、车辆保险及流动资产保险等费用（不包含采购物资的途中保险费）。
：指工厂管理部门由于消耗水、电而支付的费用。
小车费：指行政管理部门应负担的厂外运输机构所提供的运输费用。
包括其办公用车辆的养路费、运营费、验车费、路桥费、及各项管理费。