员工报销单格式及管理规定(第六版)

员工报销财务管理规定

为了完善公司报销手续，确保资金安全正常的使用、凭单真实完整的保存，根据公司财务管理实施细则，制定本规定。

一、现金报销流程

（一）员工日常报销

报销人填写报销凭单→部门经理审单、签字→部内勤检查汇总→部门主管领导审批→总经理/财务主管领导审批→会计审核→现金付款

1. 报销凭单（每月一次，26日以前，发票日期为当月和上月）

报销人填写“报销凭单”（表一）时按内容归类，在每张发票背面签字，并将发票粘贴整齐（避免压字、压金额）、注明报销原始单据张数。

报销招待费、误餐费发票时填写表二、表三；用餐小票和发票一同贴至申请单；部门经理签字。

报销出租车票时填写表四；过停费按面值归类，于空白处注明张数（如：5元10张），计算出总金额，部门经理签字。

Xxxx 有限公司

报销凭单

表二：

xxxx公司

招待费申请单

表三：

xxxx公司

误餐费申请单

表四：

xxxx公司

出租车票报销单

2. 部门经理预审

部门经理应严格遵守公司制定的报销额度，超额度提供说明总经理签字。审核待报销的发票所记载的经济内容是否真实合理，在每张发票背面签字（过、停费除外），同时在“报销凭单”相应位置签字。

3. 部门内勤检查汇总（每月一份，发票日期为当月和上月）

为提高工作效率，各部门指定一名内勤，该人员对每份报销凭单及发票进行查验真伪和检查，填制“部门报销汇总表”（表五）。说明:若部门报销中有增值税专用发票的,金额和税额需分开填写,其余发票只填写金额即可.

表五：

xxxx公司

20 年___月部门报销汇总表

总经理/财务主管领导：财务审核：部门内勤：

4. 主管领导审批

“报销凭单”须请部门主管领导、总经理/财务主管领导进行审核签字确认。

5、财务审核（每月一次，暂定17日-25日）

财务人员按照财务规定对部门内勤上交的每份报销单据，按是否符合报销规定进行审核，确认签章后方可报销付款。

6、现金付款（每月一次，暂定17日-27日）

出纳人员根据审核无误的凭单经部门内勤人员签字后给予报销，同时加盖现金付讫戳记。

（二）特殊事项报销

1、公司常规性支出如工资、社保、税金等的缴纳，采取一事一单的原则请指定人员按下列顺序填制“报销凭单”（表六），相关人员签字。

指定人员填写报销凭单→部门主管领导审批→财务审核→总经理/财务主管领导审批

表六：

Xxxx 有限公司

报销凭单

2、公司其他临时发生事项，需采取一事一单的原则进行报销，请指定人员按下列顺序填制“报销凭单”（表六），相关人员签字。

指定人员填写报销凭单→部门主管领导审批→总经理/财务主管领导审批→财务审核

（三）现金借款及报销

借款人填写借款单→部门经理审单、签字→部门主管领导签字→总经理/财务主管领导签字→财务审核→领取现金→报销费用→借款单副联退还。

借款人须在借款之日起一周内报销，借款人需填写报销凭单按“特殊事项报销”流程办理。

报销的发票背面须有经办人、部门经理、主管领导会签，金额超过1000元还需提请总经理签字。

表七：

xxxx公司

现金借款单2015年3月5日

二、支票领用报销流程

申请人填写支票领用单→部门经理审单、签字→主管领导签字→总经理/财务主管领导签字→财务审核→填开支票→领取支票→报销费用。

1、申请人填写支票领用单——单笔金额超过100元可用支票；超过500元必须使用支票

申请人在填写支票领用单（表八）时需逐项填写，除固定支出（房租、水电等）外需附请示，列示资金支出明细，并核实支出是否符合公司的资金使用审批权限。

xxxx公司

支票领用单2015 年 2 月 3 日

2、审核

申请人持支票领用单交部门经理、部门主管领导、总经理/财务主管领导审核、签字。申请人持完整的支票领用单交财务部审核。

3、领用

出纳员根据审核无误的支票领用单，按公司《财务管理规定》中关于支票管理的规定登记、填写、打印相关信息，加盖银行预留印件后交支票申请人使用。

4、支票报销

支票申请人须在领用支票起一周内报销，未按时报销的禁止再次办理，催款无效时从申请人工资中扣收。报销的发票背面须有经办人、部门经理、部门主管领导会签，金额超过1000元提请总经理签字。