会计师事务所行为规范管理制度汇编
会计师事务所管理制度范本
会计师事务所管理制度范本第一章总则为规范会计师事务所管理，保障业务质量，提高服务水平，根据相关法律法规和业内规范，制定本管理制度。
第二章组织架构第一节机构设置1. 会计师事务所设立各职能部门，包括行政部门、财务部门、审计部门、税务部门等。
2. 每个部门设立相应的部门负责人，并明确其职责和权限。
第二节职责分工1. 行政部门负责事务所的内部管理事宜，包括人事管理、档案管理、文秘工作等。
2. 财务部门负责事务所的财务管理工作，包括预算编制、财务报表编制、资金管理等。
3. 审计部门负责对客户进行审计工作，包括内部审计和外部审计。
4. 税务部门负责对客户进行税务咨询和税务申报等工作。
第三节权责关系1. 事务所合伙人是最高决策机构，负责决策和管理事务所的重大事项。
2. 各部门负责人为事务所合伙人的直接下属，负责执行事务所的决策并管理各自的部门。
第三章业务流程第一节客户接洽1. 客户接洽是事务所获取业务的第一步，事务所应积极主动地与潜在客户进行接洽。
2. 在客户接洽过程中，应了解客户需求，并向客户介绍事务所的服务优势和专业能力。
第二节业务承接1. 事务所应对客户提出的委托进行初步评估，并确定是否承接该业务。
2. 确定承接该业务后，事务所应与客户签订合同，明确双方的权益和责任。
第三节业务执行1. 指定项目负责人，统筹协调业务的执行工作，并进行项目管理。
2. 指派专业人员进行业务调研、数据采集、分析和报告编制等工作。
3. 定期与客户进行业务汇报和沟通，确保项目进展顺利。
第四节业务报告1. 事务所应按照相关法律法规和规范要求，编制与审计、税务、财务等相关的报告。
2. 报告应真实、准确、全面地反映客户的财务状况和经营业绩。
第四章绩效评估第一节绩效目标1. 事务所应确定年度的绩效目标，包括业务增长、业务质量和客户满意度等指标。
2. 绩效目标应与合伙人、部门负责人、员工的个人目标相衔接。
第二节绩效考核1. 对事务所合伙人、部门负责人和员工进行定期绩效考核，评估其工作表现和业绩。
会计师事务所行为规范管理制度(范文)
会计师事务所行为规范管理制度(范文)第一章总则第一条为规范本会计师事务所（以下简称“本所”）的执业行为，提升服务质量，维护行业信誉，保障客户及本所合法权益，根据《中华人民共和国注册会计师法》、《会计师事务所执业质量检查办法》等相关法律法规，结合本所实际情况，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于本所全体员工，包括合伙人、注册会计师、助理人员及其他工作人员。
第三条本所秉持独立、客观、公正的原则，遵循职业道德规范，严格依法执业，为客户提供高质量的专业服务。
第二章职业道德规范第四条独立性原则1. 本所及其员工在执业过程中应保持独立性，不得与客户存在任何可能影响独立性的利益关系。
2. 严禁接受客户或第三方的任何形式的贿赂或不当利益。
3. 在承接业务前，应进行全面独立性评估，确保符合独立性要求。
第五条客观性原则1. 本所及其员工在执业过程中应保持客观公正，不得因个人情感、利益等因素影响职业判断。
2. 应基于充分、适当的证据进行专业判断，确保执业结果的客观性。
第六条专业胜任能力1. 本所员工应具备相应的专业知识和技能，持续进行专业培训和学习，提升专业胜任能力。
2. 承接业务前，应评估自身专业胜任能力，确保能够高质量完成工作任务。
第七条保密义务1. 本所员工对在执业过程中获取的客户信息、商业秘密等负有保密义务，未经客户同意，不得泄露。
2. 保密义务不因员工离职而解除。
第三章执业质量控制第八条业务承接1. 本所应建立严格的业务承接制度，对客户背景、业务性质、风险程度等进行全面评估。
2. 严禁承接违反法律法规、职业道德的业务。
3. 承接业务前，应与客户签订书面业务约定书，明确双方权利义务。
第九条业务执行1. 本所应制定详细的业务执行计划，明确工作目标、范围、程序和方法。
2. 执行业务过程中，应严格按照相关法律法规、执业准则和本所内部管理制度进行操作。
3. 应建立健全业务复核制度，确保执业质量。
第十条业务报告1. 业务报告应真实、准确、完整，符合相关法律法规和执业准则的要求。
会计师事务所管理制度范本(2篇)
会计师事务所管理制度范本为了维护注册会计师的声誉，保证会计事务所的独性，保持会计师事务所中立、公允的原则，保证会计师事务所的执业信誉，根据注册会计师置业道德有关规定，特制订会计师事务所职业道德制度。
(一)爱岗敬业1.爱岗敬业的含义。
爱岗敬业指的是忠于职守的事业精神，这是会计职业道德的基础。
爱岗就是会计人员应该热爱自己的本职工作，安心于本职岗位。
敬业就是会计人员应该充分认识本职工作在社会经济活动中的地位和作用，认识本职工作的社会意义和道德价值，具有会计职业的荣誉感和自豪感，在职业活动中具有高度的劳动热情和创造性，以强烈的事业心、责任感，从事会计工作。
2.爱岗敬业的基本要求。
(1)正确认识会计职业，树立职业荣誉感。
(2)热爱会计工作，敬重会计职业。
(3)安心工作，任劳任怨。
(4)严肃认真，一丝不苟。
(5)忠于职守，尽职尽责。
(二)诚实守信1.含义。
诚实是指言行和内心思想一致。
不弄虚作假，不欺上瞒下。
做老实人，说老实话，办老实事。
守信就是遵守自己所作出的承诺，讲信用、重信用，信守诺言，保守秘密。
2.诚实守信的基本要求。
(1)做老实人，说老实话，办老实事，不搞虚假。
(2)保密守信，不为利益所诱惑。
所谓保守秘密就是指会计人员在履行自己的职责时，应树立保密观念，做到保守商业秘密，对机密资料不外传、不外泄，守口如瓶。
(三)廉洁自律1.廉洁自律的含义。
廉洁就是不贪污钱财，不收受贿赂，保持清白。
自律是指自律主体按照一定的标准，自己约束自己、自己控制自己的言行和思想的过程。
2.廉洁自律的基本要求。
(1)树立正确的人生观和价值观。
(2)公私分明，不贪不占。
(3)遵纪守法，尽职尽责。
会计人员不仅要遵纪守法，不违法乱纪、以权谋私，做到廉洁自律;而且要敢于、善于运用法律所赋予的权利，尽职尽责，勇于承担职业责任，履行职业义务，保证廉洁自律。
(四)客观公正1.客观公正的含义。
对于会计职业活动而言，客观主要包括两层含义:一是真实性，即以实际发生的经济活动为依据，对会计事项进行确认、计量、记录和报告;二是可靠性，即会计核算要准确，记录要可靠，凭证要合法。
会计师事务所管理制度（4篇）
会计师事务所管理制度第一章总则第一条为加强会计师事务所的管理，规定本制度。
第二条本制度适用于会计师事务所的全体工作人员。
第三条会计师事务所的管理原则是依法、公正、透明、安全。
第四条会计师事务所的管理目标是提高服务质量、规范行业秩序、保障客户权益。
第五条会计师事务所的管理应严格执行国家有关法律法规和会计师行业规范，并根据实际情况制定相应管理制度。
第六条会计师事务所的管理应以客户需求为导向，注重实效，保证工作质量。
第七条会计师事务所应加强内部管理，建立科学的管理制度，提升整体管理水平。
第八条会计师事务所应建立和完善业务流程，规范操作，严格按照流程进行工作。
第二章组织管理第九条会计师事务所应设立董事会或管理委员会，负责决策、监督和协调工作。
第十条会计师事务所的董事会或管理委员会由所内的合伙人或高级管理人员组成，任期一般为三年。
第十一条会计师事务所应设立人力资源部门，负责招聘、培训、评估和激励人员。
第十二条会计师事务所应设立财务部门，负责财务管理和预算核算。
第十三条会计师事务所应设立法务部门，负责法律事务的处理和合规监督。
第三章业务管理第十四条会计师事务所应明确业务范围，确保业务水平和质量。
第十五条会计师事务所应设立项目管理部门，负责项目的派遣和监督。
第十六条会计师事务所应制定标准化的工作流程，提高工作效率和准确性。
第十七条会计师事务所应加强业务培训和学习，提升团队素质和专业水平。
第十八条会计师事务所应建立客户档案和案卷管理制度，保护客户隐私。
第四章质量管理第十九条会计师事务所应依法组织内外部审计，进行自查和互查。
第二十条会计师事务所应建立内部控制体系，加强对财务、人力和项目的审计监督。
第二十一条会计师事务所应加强对标准和规范的培训和学习，提高质量管理水平。
第二十二条会计师事务所应建立质量管理评审制度，定期对所内工作进行评估和改进。
第二十三条会计师事务所应建立客户投诉处理制度，及时处理和解决客户投诉。
第五章安全管理第二十四条会计师事务所应对信息安全进行保护和管理，确保客户信息的保密性。
会计师事务所管理制度范本(三篇)
会计师事务所管理制度范本第一章总则第一条目的和依据为了规范会计师事务所的日常管理，提升管理水平和工作效率，依据《中华人民共和国会计法》和相关规定，制定本管理制度。
第二条适用范围本管理制度适用于本会计师事务所的全体员工。
第三条基本原则本会计师事务所的管理原则是公正、公平、公开、透明。
第二章组织机构和职责第四条组织机构本会计师事务所设立合伙人制度，设立管理层、事务部和支持部门。
第五条合伙人1. 合伙人由会计师事务所全体合伙人组成，负责会计师事务所各项事务的决策和管理。
2. 合伙人每年召开会计师事务所合伙人会议，讨论重大事项和决策。
第六条管理层1. 管理层由合伙人选举产生，负责会计师事务所的日常管理和运营。
2. 管理层每月召开管理会议，研究解决会计师事务所的管理和业务问题。
第七条事务部1. 事务部由合伙人任命产生，负责会计师事务所的业务开展和项目管理。
2. 事务部每周召开部门会议，安排项目进度和解决问题。
第八条支持部门1. 支持部门由管理层任命产生，负责会计师事务所的后勤和行政工作。
2. 支持部门每日召开工作会议，协调解决会计师事务所的行政问题。
第三章员工管理第九条用工原则1. 本会计师事务所坚持公平、公正、公开的用人原则，择优录用人才。
2. 本会计师事务所遵守劳动法律法规，坚持平等就业，不歧视任何员工。
第十条员工队伍1. 本会计师事务所建立健全的员工队伍，注重发展和培养员工。
2. 本会计师事务所鼓励员工提升自己的专业素质和业务水平。
第十一条员工考核1. 本会计师事务所每年进行员工绩效考核，评定员工的工作表现。
2. 本会计师事务所根据员工的考核结果，实行奖励和惩罚制度。
第十二条员工培训1. 本会计师事务所建立健全的员工培训制度，定期组织培训活动。
2. 本会计师事务所鼓励员工积极参加培训，提升自己的专业能力。
第四章业务管理第十三条业务开展1. 本会计师事务所严格按照法律法规和会计准则开展业务。
2. 本会计师事务所注重客户服务，提供高质量的专业服务。
会计师事务所管理制度范本（3篇）
会计师事务所管理制度范本为了进一步体现按劳分配原则，建立激励和约束相结合的内部管理体制，充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性，加强质量控制和内部管理，特制定以下管理制度。
一、人事管理制度(一)、组织机构及岗位设置主任会计师(董事长)总经理(二)岗位任职条件1.主任会计师:具备优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展;同时，具备较高的管理水平和业务素质，能有效地控制事务所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。
2.总经理:具备良好的职业道德和先进的经营理念;具备优秀的组织、管理、协调能力;具备很强的业务开拓能力和客户工作经验;具有优秀的团队管理和项目管理经验。
业务知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。
3.副主任会计师、副总经理:具备精湛的业务知识和丰富的实践经验;能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范;具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力;在分管范围内，能有效地开展各项工作。
4.部门经理:具备良好的职业道德和团队精神，具备相关执业资格;有较强的业务开拓能力和较高的业务素质;具有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。
5.高级项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备丰富的执业经验和精湛的执业水平，能有效控制风险;具备较强的协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。
____项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备较高的执业水平和风险控制能力;具备一定的组织、协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。
____项目助理:具备良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通能力。
8.办公室主任/付主任:具备良好的人际交往能力和文字处理能力，熟悉办公自动化和档案管理，并具备一定财会知识;能有效协助主任会计师处理事务所日常事务性工作。
会计师事务所管理制度(范文)
会计师事务所管理制度(范文)第一章总则第一条为规范会计师事务所的内部管理，提高工作效率和服务质量，确保业务活动的合法合规，根据《中华人民共和国注册会计师法》、《会计师事务所执业质量检查办法》等相关法律法规，结合本所实际情况，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于本会计师事务所全体员工，包括合伙人、注册会计师、助理人员及其他行政人员。
第三条本所坚持“诚信、专业、高效、创新”的管理理念，致力于为客户提供高质量的审计、税务、咨询等服务。
第二章组织架构第四条本会计师事务所设合伙人会议为最高决策机构，负责制定和审议事务所的发展战略、重大经营管理决策及财务预算等。
第五条合伙人会议由全体合伙人组成，每年至少召开两次会议，必要时可由执行合伙人召集临时会议。
第六条事务所设执行合伙人一名，负责日常经营管理，执行合伙人由合伙人会议选举产生，任期三年，可连任。
第七条事务所设立以下职能部门：1. 审计部：负责审计业务的承接、执行和报告。
2. 税务部：负责税务咨询、税务筹划和税务代理业务。
3. 咨询部：负责管理咨询、财务咨询等业务。
4. 行政部：负责事务所的行政管理和后勤保障。
5. 财务部：负责事务所的财务管理、预算编制和资金运作。
第八条各部门设部门经理一名，负责本部门业务的组织和管理工作，部门经理由执行合伙人提名，合伙人会议审议通过。
第三章人力资源管理第九条事务所实行公开招聘、择优录用的用人制度，确保人才队伍的专业性和稳定性。
第十条新员工入职需经过严格的背景调查和专业能力测试，入职后需接受岗前培训，熟悉事务所的各项规章制度和工作流程。
第十一条事务所建立完善的绩效考核体系，定期对员工的工作表现、业务能力和职业道德进行综合评价，评价结果作为薪酬调整、晋升和奖惩的依据。
第十二条事务所鼓励员工参加各类专业培训和继续教育，提升专业素质和业务能力，相关费用由事务所承担。
第十三条事务所建立员工激励机制，对表现优异的员工给予物质奖励和精神鼓励，包括但不限于奖金、晋升、荣誉证书等。
会计师事务所行为规范管理制度(3篇)
会计师事务所行为规范管理制度(3篇)会计师事务所行为规范管理制度（第一篇）第一章总则第一条为了规范会计师事务所的执业行为，提高服务质量，保障客户合法权益，维护行业秩序，根据《中华人民共和国注册会计师法》、《会计师事务所执业准则》等相关法律法规，结合本所实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本会计师事务所全体从业人员，包括注册会计师、助理人员、行政人员及其他相关人员。
第三条本所从业人员应严格遵守国家法律法规、行业规范及本制度，树立良好的职业形象，维护本所声誉。
第二章职业道德规范第四条坚持独立、客观、公正的原则，不得因任何利益关系影响执业判断。
第五条保守客户商业秘密，未经客户同意，不得泄露任何相关信息。
第六条遵循诚信原则，不得提供虚假报告或隐瞒重要事实。
第七条尊重同行，不得进行不正当竞争，不得诋毁其他会计师事务所或注册会计师。
第八条持续学习，不断提高专业知识和技能，保持职业胜任能力。
第三章执业规范第九条执业前应进行全面风险评估，制定科学合理的审计计划。
第十条严格按照审计准则和相关规定进行审计，确保审计过程的规范性和审计结果的准确性。
第十一条审计过程中应保持充分的职业怀疑，对异常事项进行深入调查核实。
第十二条审计报告应真实、完整、准确，不得隐瞒或虚报审计发现。
第十三条对审计过程中发现的重大问题，应及时向客户和相关部门报告。
第十四条执业过程中应妥善保管工作底稿和相关资料，确保其完整性和可追溯性。
第四章客户关系管理第十五条建立健全客户关系管理制度，明确客户接洽、合同签订、服务提供、后续跟踪等各个环节的规范要求。
第十六条与客户签订服务合同前，应充分了解客户需求和业务情况，明确服务范围、收费标准、双方权利义务等。
第十七条在服务过程中，应与客户保持良好沟通，及时反馈工作进展和发现的问题，确保服务质量。
第十八条服务完成后，应进行客户满意度调查，收集客户意见和建议，持续改进服务质量。
第五章内部质量控制第十九条建立健全内部质量控制体系，明确质量控制的目标、原则、程序和方法。
会计师事务所行为规范管理制度
一会计师事务所员工守则一般守则一、爱国敬业热爱祖国，坚持四项基本原则，立足本职，放眼未来，致力于开拓和发展注册会计师事业，热心于本所的建设和发展，爱所如家，忠诚为本所服务。
二、遵法守法遵守国家政策、法规、行业规章，遵守本所的各项制度规定。
三、服务至上树立“客户至上、信誉第一”的观念，接待客户要热情礼貌，尊重对方，言辞适当，热心为客户解决问题，周到服务，当客户提出建议或者意见时，要热情帮助，并注意方式。
四、客观公正执业中严守独立、客观、公正、实事求是的原则，既要维护国家利益，又要维护客户的合法权益。
五、廉洁自律执业时，尽力减轻客户的负担，更不准以任何方式向客户索要礼金、礼品，对客户主动给予的赠予应婉言谢绝，确实无法推辞时，应上交所内统一处理。
六、钻研进取员工要具有事业心和进取心，危机感和责任感；在完成各项任务的同时，就工作中的新问题，勤于动脑，努力钻研，向书本学、向实践学、向一切有真知的人学，不断提高业务水平。
七、团结协作各部门之间各司其职，团结协作，密切配合，统一协调。
员工之间要团结、尊重、体谅、关怀，不利于团结的话不讲，不利于团结的事不做，有意见分歧当面提，要内部解决，协调改善，不得向外宣扬。
八、珍惜荣誉珍惜本所信誉，在外勤和其它场合，不得有损害本所信誉的言行。
九、从我做起维护“独立、客观、公正”形象是每个员工的天职。
树立“客户、服务、信誉”观念，忠诚、进取、团结、奉献，从我做起。
执业守则一、本所员工应严格遵守《中国注册会计师执业准则》的规定，恪守独立、客观、公正的原则。
二、执业人员必须不偏不倚，在维护有关各方利益前提下，竭诚为客户服务，为委托人提供高质量的专业服务。
三、执业人员应保持高度职业谨慎，不得对未经查证的事项发表意见和作出结论。
未经实施必要审计程序，不得为客户出具任何形式的报告或其他证明文件。
四、建立风险、责任和道德意识，正确处理质量与效率的关系，不因时间的关系和审计的难度而放弃按要求实施必备的审计程序。
会计师事务所管理制度模版(三篇)
会计师事务所管理制度模版针对会计师事务所的管理制度，我们可以提供以下的模版，共____字。
会计师事务所管理制度模版（二）第一章总则第一条为规范会计师事务所的内部管理，提高服务质量，保障客户权益，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于本所所有员工，包括合伙人、会计师、助理会计师、行政人员等。
第三条本所奉行公平、公正、诚实、守信的原则，坚持客户至上的服务理念。
第四条本所的管理目标是做到全员参与、科学管理、规范工作，全力保障客户利益和本所的正常运营。
第五条本管理制度需要定期修订，并根据实际情况进行调整和补充。
第六条本所各项制度的执行由合伙人负责，合伙人负责监督各项制度的执行情况。
第二章组织管理第一节机构设置第七条本所设主任合伙人及多名合伙人，由合伙人共同负责本所业务的决策、监控和管理。
第八条本所下辖多个部门，包括财务部、行政部、人力资源部、市场部、培训部等。
第九条本所设立内审部门，负责对本所运营情况的审查，提出改进意见。
第十条本所设立技术支持部门，负责信息系统的建设和维护。
第二节职权和职责第十一条合伙人负责本所的业务拓展、项目管理、合同签订等重大决策事项。
第十二条财务部门负责本所的财务管理，包括资金管理、合同审查、报销管理等。
第十三条行政部门负责本所的日常行政事务，包括办公设备采购、后勤服务等。
第十四条人力资源部门负责本所的人员招聘、培训、绩效考核等工作。
第十五条市场部门负责本所的市场调研、客户开发等工作。
第十六条培训部门负责本所员工的专业培训和继续教育工作。
第十七条内审部门负责对本所运营情况进行审查，提出改进意见，并向合伙人报告审查结果。
第十八条技术支持部门负责本所信息系统的建设和维护，提供技术支持服务。
第三章业务管理第一节业务拓展第十九条市场部门负责进行市场调研，制定业务拓展计划。
第二十条合伙人负责与潜在客户进行业务洽谈，确定合作方式和合作内容。
第二十一条客户评审小组负责对潜在客户进行评审，确定是否合作。
会计师事务所管理制度范本(二篇)
会计师事务所管理制度范本一、总则1. 本管理制度的目的是规范和加强会计师事务所的运营管理，提高服务质量和效率。
2. 所有从事会计师事务所工作的人员都必须遵守本制度的规定。
3. 会计师事务所的管理制度应当符合国家法律法规和相关行业规定。
二、组织结构1. 会计师事务所应当设立合适的组织结构，包括董事会、管理层和各部门。
2. 董事会应当负责制定和审批会计师事务所的战略规划和决策。
3. 管理层应当负责会计师事务所的日常运营管理工作，包括人员安排、工作分配和资源调配等。
4. 各部门应当按照管理层的要求，完成相应的工作任务，并及时向管理层汇报工作进展情况。
三、人员管理1. 会计师事务所应当根据业务需求，招聘和培训专业人员，并设立合理的薪酬和激励机制，以及良好的员工福利制度。
2. 会计师事务所应当定期进行员工绩效考核，并根据绩效结果进行奖惩措施。
3. 会计师事务所应当建立健全的员工培训体系，提供必要的培训和学习机会，以提高员工的专业素质和能力。
四、质量管理1. 会计师事务所应当建立和实施质量管理制度，确保所提供的服务符合相关法律法规和质量标准。
2. 会计师事务所应当建立质量控制体系，包括审计、鉴证和咨询等业务的质量控制措施。
3. 会计师事务所应当定期进行内部质量审核和自查，及时纠正和改进存在的不足和问题。
五、保密管理1. 会计师事务所应当建立和实施保密管理制度，保护客户和业务信息的机密性和安全性。
2. 会计师事务所的员工必须遵守保密义务，不得泄露客户和业务信息。
3. 会计师事务所应当采取合理的技术和管理措施，防止客户和业务信息的泄露和损失。
六、纪律管理1. 会计师事务所应当制定和执行纪律管理制度，对违反法律法规、行业准则和内部规章制度的行为进行纪律处分。
2. 违反纪律的行为包括但不限于违反保密规定、质量问题、失职、玩忽职守等。
相应的纪律处分包括警告、记过、记大过、开除等。
3. 具体的纪律处分办法应当经董事会或管理层审批，并公开透明。
会计师事务所管理制度汇编
会计师事务所管理制度汇编一、引言本文档旨在综合整理会计师事务所的管理制度，以确保事务所的正常运营和高效管理。
本制度汇编适用于所有会计师事务所的管理层和员工。
二、组织结构和职责2.1 人事部门负责事务所员工的招聘、培训、考核和福利管理。
2.2 会计部门负责事务所的会计和财务管理，并提供相关报表和咨询服务。
2.3 客户服务部门负责与客户的沟通、合作和需求满足，确保客户的满意度和忠诚度。
三、业务规范与流程3.1 业务规范：包括事务所员工的职业行为准则、机密信息保护、遵守法律法规等方面的规定。
3.2 业务流程：详细说明了会计师事务所各项业务的操作流程和时间节点，包括审计、税务、咨询等业务。
四、质量管理体系4.1 质量控制：明确了会计师事务所的质量控制目标、方法和流程，并规定了内部质量评估和外部质量审核的程序。
4.2 事务文件管理：要求事务所员工按照规定的文件管理标准制作、归档和保管事务文件，确保文件的完整性和可追溯性。
五、风险管理与合规5.1 风险评估：会计师事务所需要定期对内部和外部风险进行评估，并采取相应的控制措施。
5.2 合规要求：规定了会计师事务所内部的合规要求，包括反洗钱措施、诚信纪律等方面的规定。
六、信息化建设6.1 信息系统安全：要求事务所建立信息系统安全管理制度，确保信息系统的安全性、完整性和可用性。
6.2 数据备份与存储：规定了事务所的数据备份策略和数据存储的安全要求，以防止数据丢失或泄露。
七、知识管理与人才培养7.1 知识共享与传承：鼓励事务所员工进行知识共享和交流，促进组织内部的知识传承。
7.2 人才培养：规定了事务所的人才培养计划和培训机制，以提高员工的专业能力和综合素质。
八、监督与纠错机制8.1 监督机制：建立了内部监督机制，包括事务所内部审计和合规审核等，以及外部监督机制，如会计师事务所协会的监督。
8.2 纠错机制：制定了纠错和改进的措施，包括事务所内部的事故报告和事故处理程序。
会计师事务所管理制度范文(三篇)
会计师事务所管理制度范文第一章总则第一条为规范会计师事务所的管理行为，提高工作效率，保障客户利益，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于本事务所的全体会计师及其他员工，一切违反本管理制度的行为将被追究法律责任。
第三条本管理制度的修订和解释权由本事务所负责。
第四条本管理制度包括事务所的组织机构、岗位职责、工作规范、奖惩制度等内容。
第二章组织机构第五条本事务所设有管理层、业务部门和支持部门。
第六条管理层由所长、副所长和行政总监组成，负责业务的管理、决策和组织。
第七条业务部门根据所长的分配，负责各类业务的执行和管理。
第八条支持部门负责事务所的行政、财务和信息管理等工作。
第三章岗位职责第九条会计师的职责包括：审核和编制财务报表，提供审计、税务和咨询服务等。
第十条业务部门负责相应业务的执行和管理，包括和客户的沟通、文件的归档和报告的编制等。
第十一条支持部门负责行政、财务和信息管理等工作，包括事务所的日常运营和财务报表的编制等。
第四章工作规范第十二条会计师事务所应严格遵守相关法律法规，并确保工作的安全、准确和高效。
第十三条会计师事务所应保护客户信息的安全和机密，严禁泄露客户信息。
第十四条会计师事务所应及时向客户提供相关服务，并妥善处理客户投诉。
第十五条会计师事务所应建立健全的内部控制制度，确保业务的规范和可持续发展。
第五章奖惩制度第十六条会计师事务所对业绩突出和积极贡献的员工进行奖励，包括薪酬、晋升和荣誉称号等。
第十七条会计师事务所对违反管理制度和工作规范的员工给予相应的处罚，包括降职、罚款和开除等。
第十八条会计师事务所鼓励员工的培训和学习，提供相关的培训和晋升机会。
第六章附则第十九条本管理制度自公布之日起执行，具体事项由事务所负责人负责解释。
第二十条对于尚未规定的事项，可以根据实际情况进行补充和修订。
第二十一条本管理制度的解释权归本事务所负责，如有争议，以事务所的解释为准。
会计师事务所管理制度范文（二）第一条为了加强____会计师事务所(以下简称“本所”)的人事管理工作，提高员工的整体素质，更好地为事务所发展服务，特制定本制度。
会计师事务所的规章制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范会计师事务所的经营管理，确保会计师事务所的合法权益，提高会计师事务所的服务质量，根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本所实际情况，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本所所有员工，包括合伙人、高级管理人员、注册会计师和其他工作人员。
第三条本所坚持“独立、客观、公正”的原则，为客户提供优质、高效的专业服务。
第二章组织机构与职责第四条本所设董事会，负责制定本所的发展战略、经营方针和管理制度，监督本所的财务状况和经营成果。
第五条本所设监事会，负责对本所的经营管理和财务状况进行监督，维护本所的合法权益。
第六条本所设合伙人会议，负责讨论决定本所的重大事项，包括但不限于业务发展方向、合伙人变动、重大投资等。
第七条本所设管理委员会，负责本所的日常经营管理，执行董事会和管理委员会的决议。
第八条本所各部门职责如下：1. 审计部：负责为客户提供审计服务，包括财务报表审计、内部控制审计等。
2. 税务部：负责为客户提供税务筹划、税务咨询、税务申报等服务。
3. 咨询部：负责为客户提供管理咨询、风险评估、战略规划等服务。
4. 人力资源部：负责本所员工的招聘、培训、考核、薪酬福利等工作。
5. 行政部：负责本所的行政管理、后勤保障等工作。
第三章业务管理第九条本所业务管理遵循以下原则：1. 客户至上：以客户需求为导向，提供专业、高效的服务。
2. 独立客观：保持独立性，确保审计、鉴证业务的客观公正。
3. 风险控制：建立健全风险管理体系，确保业务质量。
4. 持续改进：不断优化业务流程，提高服务质量。
第十条业务承接：1. 业务承接应遵循客户自愿、公平、公正的原则。
2. 业务承接前，应充分了解客户背景、业务性质和风险状况。
3. 业务承接后，应及时签订业务约定书，明确双方权利义务。
第十一条业务执行：1. 业务执行应严格按照相关法律法规和行业标准进行。
2. 业务执行过程中，应保持独立性，不得受任何不当影响。
会计师事务所各项规章制度和行为规范(精心整理)
会计师事务所规章制度1.会计师事务所管理规章制度2.会计师事务所职业道德规章制度3.会计师事务所人事管理规章制度4.会计师事务所档案管理制度5.会计师事务所财务管理制度6.会计师事务所业务质量控制制度7.会计师事务所行为规范1、会计师事务所管理规章制度为了进一步体现按劳分配原则，建立激励和约束相结合的内部管理体制，充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性，加强质量控制和内部管理，特制定以下管理制度。
一、人事管理制度（一）、组织机构及岗位设置主任会计师（董事长）总经理（二）岗位任职条件1.主任会计师：具备优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展；同时，具备较高的管理水平和业务素质，能有效地控制事务所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。
2.总经理：具备良好的职业道德和先进的经营理念；具备优秀的组织、管理、协调能力；具备很强的业务开拓能力和客户工作经验;具有优秀的团队管理和项目管理经验。
业务知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。
3.副主任会计师、副总经理：具备精湛的业务知识和丰富的实践经验：能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范；具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力；在分管范围内，能有效地开展各项工作。
4.部门经理：具备良好的职业道德和团队精神，具备相关执业资格：有较强的业务开拓能力和较高的业务素质：具有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。
5.高级项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格：具备丰富的执业经验和精湛的执业水平，能有效控制风险：具备较强的协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。
6.项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格：具备较高的执业水平和风险控制能力；具备一定的组织、协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。
7.项目助理：具备良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通能力。
会计师事务所管理制度范文（5篇）
会计师事务所管理制度范文(一)爱岗敬业1.爱岗敬业的含义。
爱岗敬业指的是忠于职守的事业精神，这是会计职业道德的基础。
爱岗就是会计人员应该热爱自己的本职工作，安心于本职岗位。
敬业就是会计人员应该充分认识本职工作在社会经济活动中的地位和作用，认识本职工作的社会意义和道德价值，具有会计职业的荣誉感和自豪感，在职业活动中具有高度的劳动热情和创造性，以强烈的事业心、责任感，从事会计工作。
2.爱岗敬业的基本要求。
(1)正确认识会计职业，树立职业荣誉感。
(2)热爱会计工作，敬重会计职业。
(3)安心工作，任劳任怨。
(4)严肃认真，一丝不苟。
(5)忠于职守，尽职尽责。
(二)诚实守信1.含义。
诚实是指言行和内心思想一致。
不弄虚作假，不欺上瞒下。
做老实人，说老实话，办老实事。
守信就是遵守自己所作出的承诺，讲信用、重信用，信守诺言，保守秘密。
2.诚实守信的基本要求。
(1)做老实人，说老实话，办老实事，不搞虚假。
(2)保密守信，不为利益所诱惑。
所谓保守秘密就是指会计人员在履行自己的职责时，应树立保密观念，做到保守商业秘密，对机密资料不外传、不外泄，守口如瓶。
(三)廉洁自律1.廉洁自律的含义。
廉洁就是不贪污钱财，不收受贿赂，保持清白。
自律是指自律主体按照一定的标准，自己约束自己、自己控制自己的言行和思想的过程。
2.廉洁自律的基本要求。
(1)树立正确的人生观和价值观。
(2)公私分明，不贪不占。
(3)遵纪守法，尽职尽责。
会计人员不仅要遵纪守法，不违法乱纪、以权谋私，做到廉洁自律;而且要敢于、善于运用法律所赋予的权利，尽职尽责，勇于承担职业责任，履行职业义务，保证廉洁自律。
(四)客观公正1.客观公正的含义。
对于会计职业活动而言，客观主要包括两层含义:一是真实性，即以实际发生的经济活动为依据，对会计事项进行确认、计量、记录和报告;二是可靠性，即会计核算要准确，记录要可靠，凭证要合法。
公正就是要求各企、事业单位管理层和会计人员不仅应当具备诚实的品质，而且应公正地开展会计核算和会计监督工作，即在履行会计职能时，摒弃单位、个人私利，公平公正，不偏不倚地对待相关利益各方。
会计师事务所行为规范管理制度
会计师事务所行为规范管理制度一、绪论会计师事务所在财务、税务、审计等领域扮演着至关重要的角色。
作为一家专业的机构，会计师事务所应该遵循行业规范以及遵循国家法律法规，发挥好自身的职能和作用。
二、制定背景为了保持行业形象与声誉，规范会计师事务所的行为和管理，本文制定了以下的规范。
三、制定目的制定会计师事务所行为规范管理制度的目的是：1.遵循行业规范，合法合规经营；2.提升服务质量，增强客户满意度；3.规范内部管理，强化公司规章制度的约束性；4.管控风险，维护公司的稳健经营。
四、内容1.遵守法律法规会计师事务所应当遵守国家有关法律法规，积极承担社会责任，坚决抵制各种非法行为，不得从事有悖于国家法律法规、社会道德和职业规范要求的活动。
2.保守商业秘密会计师事务所应当保护客户和自身的商业秘密，确保客户的财务信息安全，在业务活动中不得窃取、泄露客户的机密资料。
3.合理使用资源会计师事务所应当合理使用资源，减少浪费，优化管理。
特别是技术、人力、财务等方面的资源要让客户最大化受益。
4.客户需求至上会计师事务所应当把客户的需求放在首位，积极为客户提供优质的服务，不得因自身利益或其他因素损害客户利益。
5.诚信守法会计师事务所应当树立诚信经营的理念，开展诚信经营，建立良好的企业信誉度，避免给客户和社会造成不良影响。
6.人事管理会计师事务所应当按照同工同酬的原则，规范人事管理，严格对员工进行职业行为规范教育，发现不合规劝导，及时纠正，确保公司的稳定经营。
7.内部管理会计师事务所应当规范内部管理，建立健全的制度和管理体系，确保企业活动的规范、稳定和高效。
建立行之有效的自律机制，做到严格自律、内部管理自我调控。
五、制度执行1. 会计师事务所在服务中要遵循本制度，加强自我约束，防止出现不当行为。
2. 会计师事务所应当持续改进制度，提高执行力度，确保本制度的有效性。
3. 对于本制度的未遵守或违反行为，应当及时采取相应的惩处措施，根据情节轻重，从轻处置或者从重处理。
会计师事务所行为规范管理制度
会计师事务所行为规一会计师事务所员工守则普通守则一、爱国敬业热爱祖国，坚持四项根本原则，立足本职，放眼未来，致力于开辟和开展注册会计师事业，热心于本所的建立和开展，爱所如家，忠诚为本所效劳。
二、遵法守法遵守政策、法规、行业规章，遵守本所的各项制度规定。
三、效劳至上树立“客户至上、信誉第一〞的观念，接待客户要热情礼貌，尊重对，言辞适当，热心为客户解决问题，到效劳，当客户提出建议或者意见时，要热情匡助，并注意式。
四、客观公正执业中守独立、客观、公正、实事的原则，既要维护利益，又要维护客户的合法权益。
五、廉洁自律执业时，竭力减轻客户的负担，更不许以任式向客户索要礼金、礼品，对客户主动赋予的赠予应婉言绝，确实无法推辞时，应上交所统一处理。
六、钻研进取员工要具有事业心和进取心，危机感和责任感；在完成各项任务的同时，就工作中的新问题，勤于动脑，努力钻研，向书本学、向实践学、向一切有真知的人学，不断提高业务水平。
七、团结协作各部门之间各司其职，团结协作，密切配合，统一协调。
员工之间要团结、尊重、体谅、关心，不利于团结的话不讲，不利于团结的事不做，故意见分歧当面提，要部解决，协调改善，不得向外宣扬。
八、珍惜荣誉珍惜本所信誉，在外勤和其它场合，不得有伤害本所信誉的言行。
九、从我做起维护“独立、客观、公正〞形象是每一个员工的天职。
树立“客户、效劳、信誉〞观念，忠诚、进取、团结、奉献，从我做起。
执业守则一、本所员工应格遵守"中国注册会计师执业准则"的规定，遵守独立、客观、公正的原则。
二、执业人员必须不偏不倚，在维护有关各利益前提下，竭诚为客户效劳，为委托人提供高质量的专业效劳。
三、执业人员应保持高度职业谨慎，不得对未经查证的事项发表意见和作出结论。
未经实施必要审计程序，不得为客户出具任形式的报告或者其他证明文件。
四、建立风险、责任和道德意识，正确处理质量与效率的关系，不因时间的关系和审计的难度而抛却按要施必备的审计程序。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
会计师事务所行为规范一会计师事务所员工守则一般守则一、爱国敬业热爱祖国，坚持四项基本原则，立足本职，放眼未来，致力于开拓和发展注册会计师事业，热心于本所的建设和发展，爱所如家，忠诚为本所服务。
二、遵法守法遵守国家政策、法规、行业规章，遵守本所的各项制度规定。
三、服务至上树立“客户至上、信誉第一”的观念，接待客户要热情礼貌，尊重对方，言辞适当，热心为客户解决问题，周到服务，当客户提出建议或者意见时，要热情帮助，并注意方式。
四、客观公正执业中严守独立、客观、公正、实事求是的原则，既要维护国家利益，又要维护客户的合法权益。
五、廉洁自律执业时，尽力减轻客户的负担，更不准以任何方式向客户索要礼金、礼品，对客户主动给予的赠予应婉言谢绝，确实无法推辞时，应上交所内统一处理。
六、钻研进取员工要具有事业心和进取心，危机感和责任感；在完成各项任务的同时，就工作中的新问题，勤于动脑，努力钻研，向书本学、向实践学、向一切有真知的人学，不断提高业务水平。
七、团结协作各部门之间各司其职，团结协作，密切配合，统一协调。
员工之间要团结、尊重、体谅、关怀，不利于团结的话不讲，不利于团结的事不做，有意见分歧当面提，要内部解决，协调改善，不得向外宣扬。
八、珍惜荣誉珍惜本所信誉，在外勤和其它场合，不得有损害本所信誉的言行。
九、从我做起维护“独立、客观、公正”形象是每个员工的天职。
树立“客户、服务、信誉”观念，忠诚、进取、团结、奉献，从我做起。
执业守则一、本所员工应严格遵守《中国注册会计师执业准则》的规定，恪守独立、客观、公正的原则。
二、执业人员必须不偏不倚，在维护有关各方利益前提下，竭诚为客户服务，为委托人提供高质量的专业服务。
三、执业人员应保持高度职业谨慎，不得对未经查证的事项发表意见和作出结论。
未经实施必要审计程序，不得为客户出具任何形式的报告或其他证明文件。
四、建立风险、责任和道德意识，正确处理质量与效率的关系，不因时间的关系和审计的难度而放弃按要求实施必备的审计程序。
五、执业人员对在执业过程中知悉的商业秘密，须严格保密，不得向第三者泄漏。
六、执业人员在执业中，不得借机谋取私利，不得向委托单位提出正常工作需要以外的要求。
七、执业人员如与客户存在可能损害执业独立性的利害关系的，应实行回避。
八、执业人员不得承办自身不能胜任的业务项目。
九、在本所经营战略的指导下，以正当的方式、手段开拓市场，维护职业形象，增强整体竞争能力。
十、树立以诚为本、以业为重、以德为先、以正压邪的观念，忠于职守，努力工作。
其他工作守则一、遵守本所一切规章制度与上级领导指示，维持正常的工作秩序，与同仁和睦相处，互相合作，以期达到工作任务的顺利完成。
二、员工不得任职于本所以外的职务，但本所特准者不在此限。
三、对于—切公物应倍加爱惜，未经许可不得私自携出，对于有意损坏者，应按原价赔偿一至三倍；遗失者，酌情赔偿。
四、工作时间内应注意着装整洁得体，接待客人应礼貌周到。
五、除公休假日、星期例假、因公出差或请假外，均应按时办公，不得旷工或迟到早退。
六、上班时间内因公外出时，应以口头方式向直接主管人员报请核准，说明事由及欲去地点，并在办公室留下联系电话，未经核准擅自外出、情节严重者以旷工对待。
七、按规定完成各项考核与被考核工作，认真填写《员工工作时间记录表》等有关表格。
八、未经批准，不得将所里开发的各类工作底稿、规程及其它专业审计或鉴证的资料对外散发，但专业交流除外。
微山信衡有限责任会计师事务所行为规范二会计师事务所执业理念以事务所文化为导向，积极树立“人合、事合、心合、志合”的事务所治理理念，推动形成诚信、合作、平等、协商的事务所文化，体现会计师事务所“人和”与“智和”的职业特点。
1、按劳分配而不是按资分配。
奖惩分明，激励制度得当，多劳多得，不劳不得。
2、在事务所内部形成以质量为导向的文化，各级管理层树立质量至上的意识。
3、大力倡导诚信、民主、尊重、平等、合作、包容、协商。
4、困难大家共担，劳动成果共享，财聚人散，财散人聚。
5、在事务所内部营造家园意识，实行人性化管理。
管理层要营造亲和力，员工要像亲兄弟姐妹一样真诚相处，有困难一起担当。
6、提倡以业为主、以诚相待、以身作则、以正压邪。
7、危机意识：今天工作不努力，明天努力找工作，生于忧患，死于安乐。
8、团队精神的重要性。
9、共同富裕。
10、规则说话——成立前先定制度，制度判定后一切按制度办。
11、亲兄弟明算账——没有产生矛盾的根源。
12、员工与事务所一起成长（财富、能力）。
13、“创新、专业、服务”。
14、事务所文化的关键，是以人为本。
在管理理念上，要重合作意识，重团队精神；在管理方式上，要尊重他人，包容他人；在管理制度上，要能激励人才，培养人才；在管理技巧上，要增强沟通，增强协调。
15、事务所文化：充分协商、共同参与、严格自律、风险共担、利益共享。
微山信衡有限责任会计师事务所行为规范三岗位设置、职责、业务流程随着事务所业务规模不断扩张，为充分调动全体员工的工作积极性、主动性和创造性，特制定本办法。
根据本所实际，设置审计部、验资部、咨询部、办公室、财务部。
具体情况如下：第一部分审计部参照国内事务所有关做法，审计部将职级划分为业务人员、项目负责人、部门经理等三个职别，每个职别自下而上形成金字塔型。
各级岗位设置及职责如下：一、业务人员1.具备相关专业知识，熟悉公司专业规范及业务流程。
2.参与项目并能负责其中一些程序性、事务性的工作。
3.有良好的个人品德和职业道德。
4.能够遵守本所相关规章制度。
5.达到熟练助理水平，能顺利完成参与项目中程序性、事务性的工作，并能提出属于自身专业判断的意见和建议。
6.全部或部分通过职业资格考试。
7.对负责的具体科目所涉及的内控执行测试程序；8.对负责的具体科目依据内控测试结果和了解的其他相关情况进行分析，制定所负责具体科目的具体审计程序，可以对所负责科目的具体程序提出删除或增加的意见，报项目负责人批准；9.执行相关科目的具体审计程序时，必须按调整后的审计程序完成，并形成工作底稿；10.对样本的选择和样本量的确定必须形成书面底稿；11.对任何需要作出审计判断的事项，均应有明确的结论；12.遇到有疑问的、判断不了的、自已认为重要的事项必须提交问题请示；13.有义务提醒项目组成员自己已经关注到的其他同事负责的科目中的问题；14.对项目负责人交办的重点关注的问题必须有书面说明；15.形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求；16.按项目负责人的要求在项目内进行交叉复核；17.出具审计报告后，按项目负责人的要求整理业务类底稿并归档；18.项目负责人交办的其他工作。
二、项目负责人1.具有独立开展工作的能力，能带领业务小组完成难度较小的业务项目的全部工作及第一级复核。
2.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导。
3.对执业过程中出现的一般性技术问题能够提出具体建议。
4. 知识全面、经验丰富、有较高的管理和组织协调能力。
5.能全权负责较重要业务项目及客户服务工作，能担当某些中型项目的负责人。
6.具备全面的职业素质，能准确把握相关政策的现状和走势，并为其他员工提供专业指导意见。
7.能负责公司较重要、有难度的业务项目，并能较好地把握风险。
8.有良好的个人品德和职业道德。
9.能够遵守本所相关规章制度。
10.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书。
三、部门经理1.具有很高的管理和组织协调能力，能协助合伙人管理所在部门的行政事务。
2.能独立组织完成最重要、最具难度的业务项目。
3.能负责某些业务报告的二级复核及一些外围的维护工作，以及新业务发展工作。
4.能够对本所执业人员在执业过程中提出的技术性问题进行总结、概括，提出重大的具有指导意义的方案。
5.对本所的执业人员能够进行理论上和业务上的具体培训和督导。
6.具有扎实的理论基础和广泛的知识面，对于本所首次接受的业务能够提出具体的可操作的建议。
7.具有良好的个人品德和职业道德，责任心强，具敬业精神和奉献精神。
8.能遵守本所相关规章制度。
9.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书。
项目负责人岗位职责：（一）在外勤工作开始之前1.与业务负责人讨论采用的审计方法；2.根据项目初步情况组成项目小组；3.根据项目情况初步分配审计工作；4.向参与本项目的人员介绍项目初步情况；5.安排项目组人员准备工作底稿或借阅档案资料。
（二）外勤工作期间1.从宏观层面了解行业状况，法律及监管环境，被审计单位性质，被审计单位的目标及战略，被审计单位的财务效益；被审计单位的内部控制等情况，并形成相应的工作底稿。
了解内容包括：（1）所有者及其构成；（2）组织结构；（3）业务类型、产品和服务的种类、被审计单位的地理位置以及经营特点；（4）生产、业务流程；（5）行业类型、行业受经济状况变动程度的影响、主要的产业政策和会计惯例；（6）关联方及其交易的存在情况；（7）经营情况包括主要产品的种类、主要产品的产量、市场占有率、主要供应客商、主要销售客商；（8）以前年度接受审计的情况；（9）委托目的；（10）审计范围。
2.实施分析程序，初步判断审计风险；分析性测试的步骤包括，但不限于以下内容：（1）利用绝对额比较、比率分析比较、垂直比较等方法分析、发现其异常项目；（2）确定异常项目需追加的审计程序，以消除其顾虑。
该确定的异常项目和追加的审计程序需与总体审计计划中确定的审计重点相关联；（3）执行完相应程序后，应对原分析性测试的情况作出结论性的意见。
3.编制总体审计策略及相关工作底稿，总体审计策略需报业务负责人批准。
总体审计策略的内容包括但不限于以下内容：（1）被审计单位的基本情况，包括被审计单位的业务性质、经营背景、组织结构、主要管理人员简介、经营政策、人事、会计和财务管理等情况；（2）审计目的、审计范围及审计策略；审计策略中需明确是否进行控制测试程序，若需，应明确其执行的深度；（3）重要会计问题及重点审计领域，主要应根据被审计单位业务的复杂程度和账户的重要性以及对重大错报风险的评价决定；（4）审计重要性的确定及审计风险的评估；（5）审计工作进度及时间预算；时间预算主要包括审计工作开始实施审计的时间、有时间限制的审计程序的时间、检查各账户的时间、期后事项的时间、现场工作结束日及审计报告日等有关的时间计划；（6）审计小组的组成及人员分工；（7）对专家及其他注册会计师工作的时间；（8）其他。
4.将总体审计策略传达到每一个项目组成员，并明确各级人员的工作目标和工作深度；5.独立完成综合类工作的编制工作；6.独立完成重要事项类工作底稿的编制工作。
重要事项包括：期后事项、关联交易、非货币性交易、或有事项、财务承诺、现金流量表等程序；7.随时询问项目组成员，解决业务分歧，及时协调内部的关系；8.及时与客户沟通，同时要将所掌握的情况及时向业务责任人汇报，必要时提交重大问题请示报告；9.复核各级人员已完成的工作底稿，并对其不规范、不到位的工作底稿进行指导；10.负责现场的交换意见工作。