会计内控制度
行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)
行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）一、总则为了规范行政事业单位的财务会计内部控制制度建设，保障单位财务资产和财务信息的安全性、合法性、准确性和可靠性，提高单位治理效能，制定本制度。
二、财务会计内部控制的定义和作用（一）定义财务会计内部控制是指为实现单位财务管理目标，对财务会计活动中涉及到所有环节、重要性质和程度的风险进行识别、评估、加以控制，并对其实施监督、检查和内部告知的管理制度。
（二）作用1、保护单位财务资产的安全、稳定和健康，使部门负责人对本单位的财务管理掌握在自己的手中。
2、确保单位财务信息实现真实、全面和准确的披露，保护各利益相关方合法权益。
3、提高财务会计活动的效率和质量，为管理层提供准确、及时的财务信息，帮助管理层做出科学严谨的决策。
三、内控职责划分（一）部门负责人：制定有关财务政策、规定和目标，并为内部控制工作提供必要的资源和支持；（二）内部审计员：对内部控制制度进行监督、检查和评价，并提出改进意见；（三）财务人员：执行内控制度，负责财务活动的准确、安全、及时地实施，对日常财务记录的准确性和真实性进行监督。
四、内部控制制度范围内部控制制度包括以下内容：（一）预算管理1、制定年度预算和调整预算的规定，确保预算编制、审核、批准和实行的全过程受到监督和控制；2、办理预算执行手续，保障资金按照预算规定的用途和范围使用；3、编制预算执行情况报告。
（二）财务核算1、现金管理①制定与现金收支控制有关的管理规定；②建立日常收付款、资金汇划手续的审批、受理和登记制度；③确保现金收取、汇缴及存放、支取等活动的正确性和安全性。
2、银行存款管理①制定与银行账户设立、使用、修改等管理工作有关的规定；②对存取款账户的开户注册和销户注销进行监督和控制；③建立存款核对制度，确保存取内部安全控制有效。
3、现金票据管理①制定与现金票据使用及财务票据管理有关的规定；②建立现金票据审批、领用、使用、汇收入库等控制制度；③确保票据使用的真实性、准确性和安全性。
会计内控管理制度(3篇)
会计内控管理制度（3篇）会计内控管理制度（精选3篇）会计内控管理制度篇1一、总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1、原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2、计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3、定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4、内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5、财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例摘要日渐复杂的市场环境，让我国对企业的经济管理水平要求不断提高，内部控制制度在企业管理中的作用越来越明显。
由于我国很多企业都急于发展，对内部控制制度建设的重视程度严重不足，导致企业在后面的发展过程中面临着很多问题，难于跨越，无法给企业带来成功。
所以，我们要提高对内控制度的重视程度和加强对我国企业内控制度体系的建设。
本篇论文以我国著名的民营代表企业——华为技术有限公司为例，以内部控制制度的五要素和内部控制的基本原理作为本篇论文的理论基础，通过利用文献研究法，比较分析法和案例分析法这三种研究方法，找出我国部分企业内控所存在的严重问题，通过了解分析华为的内部控制制度的创新和成功之处，从而探讨华为成功内控对其他企业的借鉴意义。
内部控制制度的建立与完善不仅仅在于简单制定内控制度政策和内控手册，还要建立起相应的监督和保障措施，比如反馈监督系统，信息交流与沟通，人员保障措施等。
内控的有效是内部控制制度的重点，因此我国企业要保障其内控有效，才能让其在企业管理中起作用。
所以，我国企业不仅要提高对内部控制制度的重视程度，还要重视其内控设置的合理性，内控执行的力度和对内控的监督系统的建立。
关键词：内部控制制度；有效性；华为；内控五要素Talking about the Internal Accounting Control System-Taking Huawei as an ExampleAbstractThe increasingly complex market environment has made China's requirements for the economic management level of enterprises continue to increase, and the role of internal control systems in business management has become increasingly apparent. Because many enterprises in China are eager to develop, they have not paid enough attention to the construction of the internal control system. As a result, enterprises face many problems in the later development process, and it is difficult to overcome and fail to bring success to enterprises. Therefore, we must increase the degree of emphasis on internal control and strengthen the construction of the system of internal control in Chinese enterprises.This paper takes China ’s famous private representative enterprise, Huawei Technologies Co., Ltd. as an example. The five elements of the internal control system and the basic principles of internal control are used as the theoretical basis for this paper. By using the literature research methods, and These three research methods of case analysis method find out the serious problems in the internal control of some enterprises in China. By understanding and analyzing the innovations and successes of Huawei's internal control system, the significance of Huawei's successful internal control for other companies can be explored.The establishment and improvement of the internal control system is not only about the simple formulation of internal control policies and internal control manuals, but also the establishment of corresponding supervision and safeguard measures, such as feedback supervision systems, information exchange and communication, and personnel safeguard measures. The effectiveness of internal control is the focus of the internal control system. Therefore, Chinese enterprises must ensure that their internal control is effective in order to make it play a role in enterprise management. Therefore, Chinese enterprises must not only increase the degree of importance they attach to the internal control system, but also the rationality of their internal control settings, the intensity of internal control enforcement, and the establishment of a system of internal controlsupervision.Key words:Internal Control System；effectiveness；Huawei；Five elements目录摘要 (I)Abstract (II)一、绪论 (1)（一）论文研究的背景及意义 (1)（二）研究办法及思路 (2)二、内部控制理论基础及国内外文献综述 (3)（一）内部控制理论综述 (3)（二）国内外文献综述 (5)三、我国部分企业内部控制制度存在的严重问题 (6)（一）企业内部控制意识不强 (6)（二）企业员工整体素质有待提高 (6)（三）公司治理结构有待完善 (6)（四）普遍缺乏监督机构或者监督力度不够 (7)（五）缺乏有效的反馈措施或系统 (7)四、华为公司会计内部控制制度的创新 (8)（一）内部控制的有效性 (8)（二）华为内部控制制度创新之处分析 (8)五、华为内控的成功经验对其他公司的借鉴意义 (13)（一）建立良好的内控环境 (13)（二）完善销售流程 (13)（三）建立监督系统 (13)（四）建立反馈系统 (13)六、结论、不足和展望 (14)（一）结论 (14)（二）不足 (14)（三）展望 (15)参考文献................................. 错误!未定义书签。
公司财务会计管理及内控制度
公司财务会计管理及内控制度一、财务会计管理制度1.财务会计核算制度：包括财务会计报表的编制和披露，会计政策的确定，财务会计基础和准则的遵循等。
确保财务信息的准确性和及时性。
2.财务会计管理流程：制定财务会计管理的各个环节和具体操作流程，包括会计核算、账务处理、资金管理、固定资产管理、成本管理等，确保各项财务活动按规定进行。
3.财务会计内部控制：建立财务会计的内部控制机制，包括会计核算的审计与监督、内部审计、财务风险管理、内部控制缺陷的纠正等，确保财务活动的合规性和风险的控制。
二、内控制度1.内控环境：包括明确的内控基本管理原则和内控目标，建立和优化公司的内控组织结构，确保内控制度的有效实施。
2.内部控制目标：明确内部控制的目标，包括资产保护、业务运作的有效性和效率、财务报告的可靠性和合规性等。
3.控制活动：制定各项内控措施和程序，包括审计和监督制度、审批和授权流程、内部审计和风险管理等，确保内部控制的有效性。
4.信息和沟通：建立健全的财务信息系统和内部沟通机制，确保财务信息的准确传递和共享。
5.监督和评价：建立内部监督和评价机制，包括内部审计、内部控制缺陷的纠正、外部审计等，确保内控制度的有效运行。
三、财务会计管理及内控制度的重要性1.提高财务管理效率：制定财务会计管理制度能够规范各项财务活动流程，减少重复劳动和错误，提高财务管理的效率和准确性。
2.保护公司利益：内控制度的建立可以有效防范员工的经济犯罪行为，防止财产损失和不当利益的流失。
3.提高决策的科学性：财务会计管理制度可以提供准确、及时的财务信息，为公司管理层提供科学决策的依据。
4.提高公司信誉度：严格遵循财务会计管理制度，向外界提供真实准确的财务信息，提高公司的信誉度和形象。
5.便于监管部门进行监督：财务会计管理制度的建立和执行可以为监管部门提供有效的监督手段，确保公司的财务活动合规性。
总之，公司财务会计管理及内控制度是保障公司财务管理的重要保障，能够提高财务管理的效率和透明度，保护公司的利益，减少风险，提高公司的竞争力和信誉度。
财务会计内部控制制度
财务会计内部控制制度
是指为了保障企业财务数据的准确性、合法性和可靠性，避免风险和错误的发生，企业建立的一套规范和监控制度。
其主要目的是确保企业财务报表的真实反映，防止资产损失和欺诈行为。
财务会计内部控制制度一般包括以下要素：
1. 控制环境：指企业的组织结构、管理者的责任和道德品质、内部控制意识等方面的因素。
这些因素决定了企业内部控制制度的有效性和成功实施程度。
2. 风险评估：指企业评估和识别财务风险的过程，包括制定风险管理策略和制度。
企业需要对可能发生的财务风险进行评估，并采取相应的控制措施进行防范。
3. 控制活动：指企业为防止和减少财务风险而采取的各类控制措施。
包括内部审计、审批制度、检查、记账、报告等活动，以及管理政策、规章制度和工作程序等。
4. 信息与沟通：指保证相关信息准确、及时、完整地沟通传递的制度和流程。
包括财务报表、内部控制制度文件、信息系统等，以及内部和外部的沟通和反馈机制。
5. 监督监控：指企业对内部控制制度的监督和检查。
通过内部审计、外部审计、风险评估等手段，确保内部控制制度的运行有效性和符合法律法规的要求。
财务会计内部控制制度对于企业的财务稳定和经营健康至关重要。
它不仅能够规范企业的财务操作，减少风险，还能够提高企业的管理效率和竞争力。
因此，企业应当根据自身的情况建立和完善财务会计内部控制制度，并定期评估和调整。
会计内控管理制度（共2篇）
会计内控管理制度(共2篇)会计内控管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1．权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2．合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3．审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4．责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5．凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1．在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2．在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3．财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4．凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1．各部门零用现金定额规定如下：生产部××元经销部××元综合部××元工程部××元办公室××元2．对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
财务会计内部控制制度(5篇)
财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。
出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。
出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。
第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。
第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。
报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。
购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。
第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。
会计师事务所内控制度
会计师事务所内控制度一、引言二、内控制度的目标1.提高工作效率：通过建立内部流程和规范化的操作，提高岗位工作效率，减少重复劳动和错误操作。
2.减少风险：通过识别和评估潜在风险，采取相应的措施防范和减轻风险。
3.确保信息准确性：通过建立正确的信息采集和处理程序，确保会计数据的准确性和完整性。
4.提高质量：通过监督和培训，提高员工的专业水平和工作质量，保证客户满意度和公司声誉。
三、内控制度的内容1.内部审计流程：建立内部审计流程，明确审计人员的职责和权限，并制定相应的审计程序和方法。
2.信息系统安全：保护信息系统的安全性，建立相应的数据备份和恢复机制，防止数据丢失或被篡改。
3.人员管理：建立人员招聘、培训、激励、考核和纪律管理制度，确保员工素质和工作纪律。
4.会计准则遵从：严格遵守相关的会计准则和法律法规，提高会计报表的准确性和透明度。
5.风险管理：识别和评估风险，采取相应的措施降低风险发生的可能性和影响。
6.业务绩效评估：建立业务绩效评估机制，对员工和团队的业绩进行定期评估和奖惩。
7.内部沟通和协作：建立畅通的内部沟通渠道和协作机制，提高团队的工作效率和协作能力。
四、实施措施1.内控制度的制定：由公司领导牵头，组织内部控制的规划、设计和实施工作。
2.内部审计：建立内部审计部门，配备专业的审计人员，开展规范的内部审计工作。
3.培训和教育：定期组织内部培训和教育，提高员工的专业水平和业务素质。
4.多元化的审计方法：灵活应用不同的审计方法，提高审计效率和准确性。
5.风险管理：建立风险管理体系，开展全面的风险评估并制定相应的应对措施。
6.内部沟通和协作：定期组织内部会议和交流活动，加强团队协作和信息的共享。
五、内控效果的评估和改进1.内部审计：每年定期对内部审计的工作进行评估，根据评估结果制定改进措施。
2.问题反馈机制：建立问题反馈机制，鼓励员工及时报告问题并提出改进意见。
3.客户满意度调查：定期进行客户满意度调查，评估公司的服务质量和客户满意度。
单位财务会计内部控制制度
单位财务会计内部控制制度
一、编制依据
本单位财务会计内部控制制度（以下简称“本制度”），根据《企业会计制度》、《会计工作规范》及国家财务会计法等有关法律法规、财务政策的规定编制。
二、目的
为了完善财务会计的内部控制，落实财务会计各项工作，确保各项财务会计工作严格按照国家法律法规及企业会计制度的要求执行，保证财务会计工作的真实、准确、及时、完整、高效的完成，提高会计财务的审计可靠性，维护企业及全体股东的利益。
三、适用范围
本制度适用于全体本单位财务会计行政工作人员。
四、财务会计内部控制职责
（一）负责财务会计活动的策划和指导；
（二）编制财务会计制度、程序文件；
（三）负责财务会计活动及用印的监督检查；
（四）负责审查财务报表；
（五）负责财务会计制度的更新和修改；
（六）负责检查财务会计档案的保管。
五、财务会计内部控制责任
（一）财务管理人员
财务管理人员对财务会计行政工作具有最高管理责任。
会计内部控制制度
会计内部控制制度会计内部控制制度是指企业为了保护企业财务资产安全、提高财务管理水平、防范风险，并确保企业财务报告的真实性和准确性而制定的一套制度、规范和方法。
具体来说，会计内部控制制度包括一系列的制度安排、控制措施、管理流程和组织机构等，以确保会计信息的准确性、完整性和可靠性。
会计内部控制制度的重要性不言而喻。
首先，它有助于保护企业财务资产的安全。
通过建立健全的财务控制措施和审计程序，可以有效防止财务资产的侵占、盗窃和误用等风险。
其次，它可以提高财务管理水平。
会计内部控制制度可以规范和约束企业财务人员的行为，提高财务报告的准确性和透明度，为企业的财务决策和业务管理提供有力支持。
最后，它对于防范风险并确保财务报告的真实性和准确性具有重要意义。
会计内部控制制度可以及时发现和纠正财务报告中的错误和漏洞，避免可能的重大风险和损失。
会计内部控制制度应包括以下几个方面的内容。
首先，应明确企业的组织结构和职责分工。
通过明确各级管理人员的职责和权限，可以确保财务报告的真实性和准确性。
其次，应建立完善的财务管理制度。
这包括财务收支管理、资产管理、财务决策、成本控制等方面的规定，以确保财务信息的准确记录和报告。
再次，应建立有效的财务控制措施。
这包括制定财务制度和标准、建立财务审计制度、开展定期的内部审计等，确保财务信息的完整性和可靠性。
最后，应建立健全的风险管理和内控监督机制。
这包括建立风险评估和防范机制、建立内部控制监督和评估机制等，确保企业财务活动的合规性和稳定性。
会计内部控制制度的建立和实施需要企业高层管理者的关注和支持。
高层管理者应树立诚信经营的理念，加强对财务活动的监督和管理，注重内部控制的有效性和效率。
同时，企业应建立相应的业绩考核机制和激励机制，对财务管理人员和内部审计人员进行奖惩，以推动会计内部控制制度的有效落实。
总之，会计内部控制制度对于企业财务管理的健康和有序发展至关重要。
通过建立完善的会计内部控制制度，可以保护企业财务资产的安全，提高财务管理水平，防范风险并确保财务报告的真实性和准确性。
会计师事务所内部控制制度
会计师事务所内部控制制度篇一：会计师事务所内控制度执业质量控制制度为了规范本公司质量控制,确保工作质量符合相关评估执业准则的要求,根据国家相关规定,特制定本制度.(一)、全面质量控制制度1、职业道德原则：本公司全体人员均应遵守职业道德规范，恪守独立、客观、公正的原则。
2、专业胜任能力：把好人员招聘关，严格人事管理，并不断创造条件，开展各种形式的业务培训，增加执业人员执行各种类型业务的经验，提高分析问题，处理问题的能力，以达到并保持履行职责所需要的专业胜任能力，以应有的职业谨慎执行业务。
3、工作委托：在工作中将各类工作分派给具有相应专业能力的人员。
4、督导：为保证本公司所有执业人员从事的工作符合执业准则的要求，建立分级督导制度，各级领导人员对各层次的工作给予充分的指导、监督和复核，必要时聘请相关的专家进行协助。
督导人员是指对工作负有指导、监督和复核责任的各级人员，包括本公司业务负责人、对项目负直接责任的注册造价师和负有督导责任的其他人员。
5、咨询：在必要时向有关专家咨询。
6、业务承接：无论是新接受还是连续接受委托，都应考虑独立性，是否有能力完成委托，以及委托人的主要管理人员是否正直、诚实等情况。
7、监控：对全面质量控制政策和相应程序的执行情况及其结果适时进行监督和和检查，及时发现问题，不断完善质量控制方针，建立，建立各项质量控制程序，保证工作按照执业准则的要求执行，把风险水平降低到可接受程度。
（二）、项目的质量控制作为督导人员，应当考虑助理人员的专业胜任能力等因素，合理确定对其工作进行指导、监督和复核的方式及程度。
1、指导：督导人员对于委派给助理人员的工作应当给予适当指导，包括讲清助理人员的工作责任，要求其完成的程度及目标，委托人委托的业务性质和需要特别关注的重大税务问题，以及其他可能影响具大的方面。
2、监督：监督人员应当在工作过程中进行以下工作程序：一是监督执业过程，以确定助理人员是否有执行该项分配任务所需要的必要熟练程度和业务能力，是否已理解对其所能做的业务指导，是否已按照相关程序及计划完成委托任务；二是了解工作期间出现的重要问题，并及时提出处理意见，如有必要，可适当修改相关程序；三是解决了执业人员之间职业判断的分歧，必要时应向适当人员咨询。
会计核算的内控制度包括
会计核算的内控制度包括内部控制是企业采取的一种管理手段，旨在保障企业财务信息的准确性、完整性和可靠性。
在会计核算中，内部控制发挥着至关重要的作用，本文将从会计核算的角度探讨内部控制所包括的内容和其重要性。
一、审批制度审批制度是企业内部控制的基础，其作用是避免不当的决策和错误的财务处理行为。
包括凭证、报销单等文件的审批程序和审批人员的权限管理等。
只有经过审批程序的交易才能记录在财务账目中，这样可以有效减少潜在的财务风险。
二、会计核算制度会计核算制度是财务管理的核心，包括会计政策、记账方法、编制账户和凭证、计算折旧等方面。
企业需要根据国家法律法规和财务会计准则规范确定会计核算制度。
严格遵守会计核算制度可以确保财务账目的准确性和规范性，有效防范财务风险。
三、资产管理制度资产管理制度是指企业在资产购置、使用和处置等方面的管理程序和控制措施。
包括资产清单的管理、存储设备的定期检查、固定资产的折旧、报废、采购等流程。
资产管理制度的合理实施可以防止资产的滥用和损失，确保企业的财富利用效率。
四、成本控制制度成本控制制度是企业在生产和销售过程中控制成本的一种管理制度，包括制定成本管理预算、成本核算、成本差异分析、成本控制等环节。
通过成本控制制度的实施，企业可以及时了解生产和销售的成本，并采取相应措施加以控制，保障企业利润的最大化。
五、财务报告制度财务报告制度是指企业编制、审核、公布财务报告的一套管理制度和程序，包括会计科目的分类、报表的制作、内部审核报告的编制等。
实施财务报告制度可以清晰地了解企业的财务状况和经营情况，有助于企业的决策制定和风险防范。
六、内部审计制度内部审计制度是企业对内部控制进行自我监督和审计的一种管理制度，包括制定内部审计计划、开展内部审计检查工作、编制内部审计报告等。
内部审计制度可以发现内部控制上存在的问题和隐患，及时纠正措施，确保企业内控制度的有效性和稳定性。
七、风险管理制度风险管理制度是企业管理的重要组成部分，它可以帮助企业预测潜在的风险，采取相应的措施进行防范。
会计内控管理制度模板
会计内控管理制度模板一、总则1. 为了加强公司财务管理，确保会计信息的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及会计内控管理的部门和个人。
二、会计内控管理原则1. 合法性原则：会计内控管理应遵循国家法律法规和公司规章制度。
2. 完整性原则：内控管理应涵盖所有会计业务流程。
3. 分离性原则：关键会计职责应相互分离，以防止错误和舞弊。
4. 透明性原则：内控管理过程应公开透明，便于监督和审计。
三、组织结构与职责1. 财务部门负责会计内控的日常管理工作。
2. 财务总监负责监督会计内控制度的实施和执行。
3. 各部门应指定专人负责本部门的会计事务，并配合财务部门执行内控管理。
四、会计核算与监督1. 会计核算应遵循会计准则，确保账务处理的准确性。
2. 定期进行账目核对，确保账账相符、账实相符。
3. 建立内部审计机制，对会计信息进行定期或不定期的审计。
五、风险评估与控制1. 定期对会计内控管理的风险进行评估。
2. 针对识别的风险，制定相应的预防和控制措施。
六、内部报告与信息披露1. 财务部门应定期向管理层提供财务报告和分析。
2. 确保所有财务报告和信息披露符合法律法规要求。
七、会计档案管理1. 建立会计档案管理制度，确保会计资料的安全、完整和可追溯性。
2. 会计档案应按照规定期限保存，并定期进行清理和销毁。
八、违规处理1. 对违反会计内控管理制度的行为，应进行调查并根据情节轻重采取相应的纪律处分。
2. 对于导致公司损失的行为，应依法追究相关责任人的经济责任。
九、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起生效，原有与本制度相抵触的规定同时废止。
3. 本制度的修改和补充由财务部门提出，经管理层审议通过后执行。
请根据公司实际情况对以上模板进行适当调整和补充。
会计部门内部控制制度
会计部门内部控制制度会计部门内部控制制度一：内部控制的基本结构包括：控制环境、会计系统、控制程序三个方面。
一般来说，企业资金的内部控制体系主要可以分为事前防范，事中控制和事后监督三个环节。
事前防范：首先，企业需要建立一套严格的内控规章制度，包括《企业财务管理办法》、《企业预算管理暂行办法》、《资金计划管理办法》、《企业资金授权审批管理办法》等一些与资金管理相关的制度。
在企业的资金管理过程中，要合理设置职能部门，明确各部门的职责，各司其职，建立财务控制和职能分离体系。
充分考虑不兼容职务和相互分离的制衡要求。
各部门、各岗位形成相互制约、相互监督的格局。
事中控制：主要体现在保障货币资金安全性、完整性、合法性和效益性资金安全性控制。
其范围包括现金、银行存款、其他货币资金、应收应付票据的控制。
主要方法有：账实盘点控制、库存限额控制、实物隔离控制等。
事后监督：在资金管理过程中，除事前防范，事中控制环节之外，资金的事后监督也是必不可少的环节。
在每个会计期间或每项重大经济活动完成之后，内部审计监督部门都应按照有效的监督程序，审计各项经济业务活动，及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节；各职能部门也要将本部门在该会计期间或该项经济活动之后的资金变动状况的信息及时地反馈到资金管理部门，及时发现资金的筹集与需求量是否一致，资金结构、比例是否与计划或预算相符，产品的赊销是否严格遵守信用政策，存货的控制是否与指标的一致，人、财、物的使用是否与计划或预算相符，产品的生产是否根据计划或预算合理安排等。
二：制定内部会计控制制度的原则制定内部会计控制制度，应当遵循一定的原则，以保证内部会计控制制度科学、合理，切实可行。
1.全面性原则2.重要性原则3.制衡性原则4.适应性原则5.成本效益原则三：内部会计控制制度的基本内容1.内部会计控制体系单位内部会计控制体系，主要是指一个单位的会计工作组织体系。
2.会计人员岗位责任制度会计人员岗位责任制度是单位内部会计人员管理的一项重要制度(这方面的内容，在本章第三节中已经涉及)，主要内容包括：第一，会计人员工作岗位的设置，各个会计工作岗位的职责和工作标准。
企业会计内部控制制度
企业会计内部控制制度企业会计内部控制制度是指企业为了保护企业财务资产的安全性和完整性，规范财务信息的记录和报告，以及提高企业运营效率和规范性而建立的一系列制度和措施。
1. 为什么企业需要建立会计内部控制制度企业会计内部控制制度的建立是为了解决企业财务管理中存在的各种风险和问题。
首先，建立内部控制制度可以提高企业财务信息的准确性和可靠性，保护企业财务资产的安全性，防止财务欺诈和错误的出现。
其次，内部控制制度可以规范企业财务记录和报告的程序和格式，确保财务信息的及时性和一致性。
最后，内部控制制度可以提高企业运营效率和规范性，减少资源浪费和错误操作，提高企业的整体管理水平。
2. 企业会计内部控制制度的基本原则是什么企业会计内部控制制度的基本原则包括：内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控。
首先，内控环境是指企业内部的管理氛围和价值观，包括管理层的诚信和道德风险、员工的专业素质和道德标准等。
其次，风险评估是指企业对内部和外部风险的识别和评估，以确定适当的控制措施。
控制活动是指企业为了达到预定目标而采取的一系列内部控制措施，包括对财务信息的记录、报告和审计等。
信息与沟通是指企业内部各个部门之间和企业与外部利益相关者之间的信息交流与共享，确保信息的准确传达和及时反馈。
最后，监控是指企业对内部控制制度的运行进行持续的监督和评估，以及对潜在问题和风险的及时发现和纠正。
3. 企业会计内部控制制度的主要内容包括哪些方面企业会计内部控制制度的主要内容包括：财务管理制度、财务人员职责和权限、财务信息的记录和报告、预算控制和资金管理、公司资产的保护等。
财务管理制度包括会计政策制定、财务报告制度、财务决策与授权等方面的规定。
财务人员职责和权限则明确了各个财务岗位的职责划分和权限限制，确保财务工作的合理分工和协调。
财务信息的记录和报告要求对企业财务交易进行准确记录，并及时编制符合会计准则和法规的财务报表。
预算控制和资金管理则规定了企业预算编制和执行的程序，包括预算的编制、执行和审计等。
会计内控制度
会计内控制度什么是会计内控制度？会计内控制度是指企业为实现财务管理的正确性、规范性、高效性等目标，根据企业的实际情况，制定的各种指示性文件、制度和流程，从而保证企业的财务管理的有效性和安全性。
会计内控制度的实施可以帮助企业提高财务管理水平和经营效益，同时可以预防和发现风险和欺诈行为，有利于企业的长期发展。
会计内控制度包括以下几个方面：1. 公司治理公司治理是为了保障公司活动，促进公司长期健康发展的一种管理模式。
公司治理包括股东大会、董事会、监事会、财务管理部门等，每个部门都有自己的职责和职能。
通过有效的公司治理，可以保证公司的财务活动顺利进行，也可以提高公司的透明度和公信力。
2. 财务流程财务流程包括所有的财务活动的流程和程序，如采购、销售、记账、结算等。
财务流程的建立和控制可以加强企业对财务活动的管理和控制，防止各种财务风险和欺诈行为的发生。
3. 人员管理人员管理是企业管理的重要方面。
财务部门的人员管理包括人员招聘、培训、考核、激励等，可以保证财务部门的专业化和稳定性，从而有效地保障企业的财务管理。
4. 内部审计内部审计是企业内部对财务活动的审核和监督。
通过内部审计，可以发现财务活动中的问题和风险，及时采取措施加以纠正，防止财务风险的发生。
会计内控制度的重要性会计内控制度的建立和实施对企业的财务管理至关重要。
以下是会计内控制度的重要性：1.保护企业财务安全会计内控制度可以预防和防范财务风险和欺诈行为，提高企业的财务安全水平，保护企业的利益，减少财务损失。
2.提高企业管理水平会计内控制度的建立和实施可以加强企业对财务活动的管理和控制，提高企业的管理水平和效率，同时也可为企业决策提供有效的数据支持。
3.提高企业形象和信誉度会计内控制度的建立和实施可以提高企业透明度和公信力，增强企业的形象和信誉度。
4.促进企业长期发展会计内控制度可以提高企业的财务运作效率和稳定性，从而促进企业的长期发展，帮助企业在市场竞争中获得更大的优势。
会计内控制度
会计内控制度概念解释会计内控制度是企业为保证财务信息准确、及时、完整和真实，方便管理决策和监督企业经济运行的一种制度。
这个制度是指在企业内部建立的完整的、连续的、有序的、科学的、规范的、经济高效的财务管理和信息管理制度，它是企业内部管理的基础制度，对于企业的经济管理以及内外部利益相关者的利益保护都有着很重要的作用。
重要性1.保护企业资产。
会计内控制度可以对企业的财务资产进行有效的控制，避免损失和盗窃等意外事件发生，保证企业的各项资产得到妥善管理和使用。
2.提高内部管理效率。
会计内控制度的建立，可以使企业的各项工作流程规范化、标准化，进而提高效率和效益，达到更好的运营和管理效果。
3.保证财务信息准确性。
会计内控制度可以对企业的财务信息进行有效的控制，减少错误信息的发生，并且达到财务信息可靠、准确、及时、完整的状态，保障企业的经济运行。
4.提高企业核心竞争力。
会计内控制度的建立可以向内部以及外部展示企业的规范、科学和用人所以的管理制度，达到提高企业规模、增强企业实力的目的，提升企业整体竞争力。
内容要点1.建立内部控制制度。
企业要建立一套内部控制制度，对财务资产的管理和使用，和财务信息处理都有明确的规范。
2.分配企业内部控制职责。
企业管理需要将内部控制职责逐层明确、逐级负责，建立失效应对机制。
3.推行财务管理规范。
财务管理规范标准的制定和重视是保障企业内部控制的支持环节。
4.建立内部控制审计机构。
对内部控制制度落实执行情况，财务信息真实性的审查和监管，企业需要建立专门的内部控制审计机构。
5.促进内部文化建设。
企业文化是企业内部控制的重要基础，必须通过各种方式加强内部文化建设，进行制度、规范、职业道德等教育和培训，让员工牢记企业的理念和价值观。
内控制度建设的沉淀经验1.实践应用的锤炼。
企业要快速加强内部控制建设，从实践中总结、总结中提升，在内部控制建设上形成经验的沉淀。
2.多层面内部控制标准。
企业应该自上而下地规定、实施内部控制标准，形成立体、全面的内部控制机制。
会计内控制度
会计内控制度
会计内控制度是指企业为了保障财务信息的真实性、准确性和完整性，通过规范、科学、系统地组织会计工作，建立各级管理层的责任、权限和群体决策的协调机制，确保会计制度、会计政策、会计核算和财务报告的合规性与可靠性的一整套制度和措施。
会计内控制度主要包括以下几方面内容：
1.内部控制环境：包括企业的内部管理文化、组织结构、管理
层的风险意识和道德素质等方面的因素。
企业应建立一个积极向上、纪律严明的内部控制环境，为实施其它内部控制措施打下基础。
2.风险评估与控制：企业需要评估其面临的各类风险，并通过
制定相应的控制措施对这些风险进行预防、降低或者承担。
重点注意的风险包括财务报告的真实性、资产的安全性、内部管理的合规性等。
3.控制活动：通过制定会计制度和内部规章制度等，确保各项
会计工作的科学性和规范性。
控制活动还包括企业对财务报表、会计准则、财务信息公开等方面的审核、审计和检查。
4.信息与沟通：通过建立有效的信息系统和沟通渠道，保障财
务信息的及时、准确、完整传递和使用。
企业应确保财务信息能够及时反映实际情况，并能够为各级管理层提供科学的分析和决策支持。
5.监督与评价：企业需要建立定期的内部审计和财务审查制度，对会计内控制度的实施情况进行监督和评价。
同时，企业还应与外部审计师进行有效沟通，接受外部审计的监督和评价。
综上所述，会计内控制度是一个涉及组织结构、制度建设、信息系统等多个方面的系统工程。
通过建立和完善会计内控制度，企业可以最大程度地保障财务信息的真实性和准确性，提高公司的经营管理水平，增强投资者和其他利益相关方对公司的信心。
会计核算的内控制度是
会计核算的内控制度是什么？会计核算是企业管理中极为重要的环节，是企业正确处理财务信息、制定合理的经济计划和经营决策的依据。
而会计核算的内控制度则是企业保证会计核算准确性和合法性的有效手段。
什么是内控制度？内部控制是一个机构在企业管理过程中为了实现特定目标而设立的整体性系统。
它包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信、监控等五个方面。
而内控制度是内部控制的一个子集，是指为特定目标而设立的一系列控制活动，这些活动被设计和制定的目的是保障企业资产的安全、获得准确和可靠的财务信息、遵守相关法律法规以及完成其他重要的管理目标。
会计核算的内控制度的重要性会计核算的准确性和合法性对于企业的良好经营至关重要。
而内控制度则可以有效地保障会计核算的准确性和合法性，从而帮助企业管理者更好地把握企业的经营情况。
具体来说，会计核算的内控制度有以下作用：保护企业资产的安全内控制度可以有效地保护企业资产的安全。
在会计核算过程中，企业处理的资金、账户等信息都是非常重要和敏感的。
而一旦出现泄漏或丢失的情况，不仅会引发财务纠纷和安全问题，还会对企业的经营产生不利影响。
因此，建立科学的内控制度有利于保障企业资产的安全。
保证会计核算的准确性内控制度可以保证会计核算的准确性。
会计核算需要确定各种财务信息，包括收入、成本、费用、负债、资产等指标。
而这些指标的准确性对于企业的经营管理具有重要意义。
合理的内控制度能够规范和约束会计人员制定会计政策和报表，并进行准确性的审核，提高会计数据的权威性和可靠性，从而使得会计核算更加准确。
确保会计核算的合法性内控制度可以确保会计核算的合法性。
在会计核算过程中，企业需要遵守相关的法律、法规和规章制度。
否则，企业将会承担相应的法律责任。
因此，建立合法的内控制度可以确保会计核算的合法性，避免对企业造成不必要的风险和损失。
如何建立科学的内控制度？建立科学的内控制度是企业管理中一个重要的环节。
而具体如何建立科学的内控制度呢？以下是建立科学的内控制度需要注意的几个方面：制定有效的制度和流程制定有效的制度和流程对于建立科学的内控制度至关重要。
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太平集运服务（中国）有限公司会计内控制度一、内部会计控制目标二、内部控制内容1货币资金2实物资产3采购与付款业务4销售与收款5成本与费用6对外投资7担保8会计信息质量一、内部会计控制目标内部会计控制的目标是保证业务按照适当的授权进行；保证业务活动以正确的金额，在规定的会计期间，记录于规定的账户；保证账面资产与实有资产定期核对，并揭示薄弱环节；保证企业经济活动依法、有效、有序地进行。
二、会计内控制度的主要内容1货币资金货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金的内部会计控制主要是防止现金的错误记录和舞弊行为的产生。
1.1不相容岗位控制出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
出纳员开具支票时，必须经财会主管审核批准后方可加盖银行预留印章。
签发支票时，应按规定启用支票使用登记簿。
严格限制签发空白转帐支票。
不得由一人办理货币资金业务的全过程。
办理货币资金业务的人员，每两年进行岗位轮换。
1.2授权批准控制公司对货币资金业务建立授权批准制度，审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
公司实行资金集中统一管理，各种现金，银行收付款业务集中于财会部门，其他任何部门未经财会部门授权或委托，不得擅自办理收付款业务和出具收付款收据。
未经授权的机构或人员不得办理货币资金业务或直接接触货币资金。
1.3货币资金支付程序控制支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付公司是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
对于重要货币资金支付业务，应当经董事会决策和审批。
所有付款业务必须经过总经理批准后方可支付。
购买实物、支付费用时，必须有对方开具的发票、收据和必要的验收凭证，同时有经办人、验收人业务主管签章。
各种借款的支付必须写明用途，按规定履行审批手续。
工资、奖金、劳保和劳务费的支付，必须有合法依据。
1.4现金管理按照《现金管理暂行条例》的规定使用现金。
不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，一律不得支付现金。
从银行提取现金时，要写明真实用途，同时，必须由公司财会主管审核盖章后，才能向银行办理提款。
不得超限额提取备用金。
为支付公司日常开支所需, 设立备用金, 标准为每日人民币五千元, 超过库存限额的现金应及时存入银行。
现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。
因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。
不得挪用现金和以白条抵库，公司定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，作出处理。
银行存款管理按照《支付结算办法》等国家有关规定管理银行账户。
定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。
严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
定期或不定期地对银行存款日记帐与银行对帐单及收付款凭证进行核对，每月2 次，发现问题要及时处理。
在对银行对帐单抽查之前，应将公司银行对帐单的余额与开户银行进行核对或取得银行确认的书面证明。
取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
票据及有关印章的管理发票和收据必须按规定保管、登记、使用、检查。
领用空白发票和收据必须进行登记, 防止空白票据的遗失和被盗用。
财会主管应保管好银行预留印鉴和个人印章，工作量大的可指定出纳员以外的人员代为保管，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
严禁印章和支票由同一个人保管。
监督检查公司定期和不定期地对货币资金业务进行检查，内容包括：（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
（二）货币资金授权批准制度的执行情况。
重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（三）支付款项印章的保管情况。
重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
（四）票据的保管情况。
重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
2实物资产每年四季度对实物资产进行一次财产清查，保证帐簿记录与实物相符。
对盘盈或盘亏的财产要按规定及时处理。
各项实物资产应当有专人保管，对造成财产非正常损失或流失的，要按规定追究有关人员的责任，确保财产安全和完整。
实物资产的保管人员、使用人员、核算人员、收发审批人员相互分离。
实物资产的收发、增减和使用等审批权限应当经董事会授权。
2.1固定资产控制保证固定资产取得合理性。
购买固定资产时充分考虑固定资产的技术性能、企业规模发展的需要、资金的投入与投资回报等因素。
避免低效率使用甚至因闲置而造成资金搁置。
保证固定资产计价的正确性。
固定资产账面上应准确反映取得这些资产时和正式投入使用前所支付的一切必要和合理的支出。
保证固定资产的实际存在和合理保养维护。
为使固定资产账面余额与实际存在相一致，需有专门部门和人员管理，建立台账和卡片，并实施维修保养制度，使资产发挥其正常的使用效率。
保证固定资产折旧和摊销方法的合理性和计算的正确性，防止用折旧来调节各期费用和成本。
折旧方法的确定变更报须经批准2.2存货控制存货存放地点有专门人员负责保管。
公司对存货实行永续盘存制度，对各种存货进行合理分类，记录收入、发出的数量。
物资盈亏要进行分析和报告，报损要经董事会审批。
存货计价计价方法一旦确定，不能任意改变。
3采购与付款3.1不相容岗位控制公司对下列采购与付款业务分开设立：请购与审批，采购合同的订立与审计，采购、验收与相关会计记录，付款审批与付款执行不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。
对办理采购与付款业务的人员每两年进行岗位轮换。
3.2采购程序控制根据销售要求确定采购的物资。
采购物资的一切活动，包括定货要求、供应公司的报价、材料和商品的质量验收，必须严格按照生产和销售要求，防止为了个人私利而牺牲企业利益的行为发生。
一般物品或劳务等的采购采用订单采购或合同订货等方式，小额零星物品或劳务等的采购可以采用直接购买方式。
应当充分了解和掌握供应商的信誉、供货能力等有关情况，由采购、使用等部门共同参与比质比价，确定供应商。
验收部门或指定专人根据据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件对所购物品或劳务等的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明。
对验收过程中发现的异常情况，立即向有关部门报告，查明原因，及时处理。
财会部门的物资（材料）明细帐与物资部门的有关明细帐应定期核对相符。
3.3付款控制财会部门在根据采购合同结算支付货款之前，应当对所采购物资的原始凭证进行认真审查核对，审核的内容应包括：品名、单价、数量、金额等是否相符，计算是否正确；各种原始凭证之间是否一致；是否有必要的检验和验收手续；大宗物资采购是否有计划、是否有合同或协议。
必须在确认内容一致、责任明确、手续完备，方可编制付款凭证，结算货款。
真实揭示已享有的各种采购的折扣和折让，合理地冲销相应的应付账款，不得将公司享有的折扣或折让隐匿起来，避免公司获得的利益为私人占有。
结算货款时，除达不到银行结算起点的可支付现金外，均必须通过银行结算。
保证现金支付后获得相应的原料、商品、服务.加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。
定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。
如有不符，应查明原因，及时处理。
3.4监督检查公司定期和不定期地对采购与付款业务进行检查，内容包括：（一）采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在采购与付款业务不相容职务混岗的现象。
（二）采购与付款业务授权批准制度的执行情况。
重点检查大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。
（三）应付账款和预付账款的管理。
重点审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性。
（四）有关单据、凭证和文件的使用和保管情况。
重点检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。
4销售与收款4.1不相容岗位控制办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，互相独立。
（一）销售部门（或岗位）主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款（二）服务部门（或岗位）主要负责审核销售单据是否齐全并办理提供服务的具体事宜。
（三）财会部门（或岗位）主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。
公司不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
4.2程序控制销售谈判。
在销售合同订立前，由专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。
销售谈判的全过程应有完整的书面记录。
选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，降低账款回收中的风险。
合同订立。
签订合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定。
金额重大的销售合同的订立应当征询法律顾问或专家的意见。
签订业务合同时，必须按合同法的规定，明确付款方式、付款时间和争议的处理形式等内容，尽可能缩短债权期限。
合同审批。
合同应经总经理审批。
组织销售。
销售部门按照经批准的销售合同安排服务计划，同时编制销售发票通知单，经审批后下达给财会部门，由财会部门根据销售发票通知单向客户开出销售发票。
编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员应相互分离。
销售部门设置销售台账，及时反映各种商品、劳务等销售的开单、发货、收款情况。
销售台账应当附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关购货单据。
销售合同、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证要相互核对。