力帆股份2018年管理水平报告-智泽华

资产构成表
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,790,487.3 8
3,002,048.3 100.00
8
100.00 2,938,029
100.00
1,342,886.6 3
1,592,263.4 48.12
8
53.04 1,591,137.3
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力帆股份2018年管理水平报告
5、管理费用变化及合理性评价 2018年管理费用为59,925.85万元，与2017年的80,954.58万元相比有 较大幅度下降，下降25.98%。2018年管理费用占营业收入的比例为5.44%， 与2017年的6.42%相比有所降低，降低0.98个百分点。经营业务的盈利水平 提高，说明企业管理费用支出控制较好，管理费用支出水平的下降促进了 经济效益的提高。
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,351,266.0 3
1,327,992.3 100.00
9
1,176,442.1 100.00
5
100.00
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例 较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例基本合理。2018年企业资 产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
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4.88 37,023.5
3.15
14,016.95
1.04 21,065.43
1.59 15,256.01
1.30
2、总成本变化情况及原因分析
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力帆股份2018年管理水平报告
力帆股份2018年成本费用总额为1,351,266.03万元，与2017年的 1,327,992.39万元相比有所增长，增长1.75%。以下项目的变动使总成本增 加：资产减值损失增加77,672.56万元，财务费用增加59,389.43万元，销 售费用增加9,168.55万元，共计增加146,230.54万元；以下项目的变动使 总成本减少：营业税金及附加减少7,048.48万元，管理费用减少21,028.72 万元，营业成本减少94,879.68万元，共计减少122,956.89万元。增加项与 减少项相抵，使总成本增长23,273.65万元。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,101,301.4 5
1,260,044.3 100.00
5
1,104,666.8 100.00
6
100.00
6.42 72,148.65
6.53
124,177.1
11.28 64,787.68
5.14 37,023.5
3.35
3、营业成本控制情况
2018年营业成本为1,001,343.7万元，与2017年的1,096,223.38万元相 比有所下降，下降8.66%。
4、销售费用变化及合理性评价
2018年销售费用为74,965.79万元，与2017年的65,797.24万元相比有 较大增长，增长13.93%。2018年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营 业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应 当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
6、财务费用变化情况 2018年财务费用为124,177.1万元，与2017年的64,787.68万元相比有
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较大增长，增长91.67%。 二、资产结构分析 1、资产构成基本情况 力帆股份2018年资产总额为2,790,487.38万元，其中流动资产为
54.16
547,710.02
19.63 453,131.19
15.09 481,451.3
16.39
661,743.15
23.71 686,193.93
Fra Baidu bibliotek
22.86 572,796.09
19.50
238,147.58
8.53 270,459.78
9.01 292,644.31
9.96
2、资产结构的合理性评价
1,342,886.63万元，主要分布在货币资金、应收账款、其他应收款等环节， 分别占企业流动资产合计的40.23%、18.89%和14.73%。非流动资产为 1,447,600.76万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动 资产的45.71%、37.84%。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
1,001,343.7
1,096,223.3 90.92
8
87.00 981,462.76
88.85
14,016.95
1.27 21,065.43
1.67 15,256.01
1.38
74,965.79
6.81 65,797.24
5.22 69,403.32
6.28
59,925.85
5.44 80,954.58
1,001,343.7
1,096,223.3 74.10
8
82.55 981,462.76
83.43
74,965.79
5.55 65,797.24
4.95 69,403.32
5.90
59,925.85
4.43 80,954.58
6.10 72,148.65
6.13
124,177.1
9.19 64,787.68
力帆股份2018年管理水平报告
力帆股份2018年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2018年力帆股份成本费用总额为1,351,266.03万元，其中：营业成本 为1,001,343.7万元，占成本总额的74.1%；销售费用为74,965.79万元，占 成本总额的5.55%；管理费用为59,925.85万元，占成本总额的4.43%；财务 费用为124,177.1万元，占成本总额的9.19%；营业税金及附加为14,016.95 万元，占成本总额的1.04%。