房地产业各岗位财务工作流程大全

房地产开发XX

财务工作流程

目录

出纳工作流程4

一、日常工作4

（一）日常收款业务4

1、收取房款4

2、收取工程保证金、押金、员工还款等5

（二）日常付款业务6

1、支付土地款6

2、支付规费8

3、支付工程款8

4、偿还项目贷款9

5、支付员工借款9

6、支付费用报销款9

7、支付客户退房款9

8、支付员工工资10

9、退还投标保证金10

10、退面积差价10

11、支付财务费用11

（三）登记手工现金日记账、银行存款日记账11

（四）盘点现金12

（五）开具销售不动产统一发票12

二、报告类资料编制12

（一）资金日报12

（二）现金流快报13

（三）内部利息报告13

1、年度内部利息13

2、项目总体内部利息14

三、银行业务14

1、购买支票14

2、开具支票（包括开具现金支票、转账支票）14

3、办理银行电汇业务15

4、账户开户、销户办理15

5、贷款卡年检16

四、税务申报及办理16

1、网上办税三方协议的签订16

2、地税申报17

3、国税申报17

销售会计工作流程18

一、销售会计日常工作流程18

1、日常购房业务流程18

2、销售类台帐编制使用与查询核对21

二、各类报告资料编制23

1、资金会议资料编制23

2、经营计划月度执行情况编制23

3、会计报表附注-收入成本汇总表编制24

4、土地储备表编制24

5、收入、利润预测报表编制24

费用会计工作流程25

一、日常借款审批流程25

二、费用报销流程26

1、费用报销单的填制26

2、费用报销单的审核与审批27

3、费用报销单的账务处理与管理27

三、项目贷款管理28

1、贷款资料管理28

2、贷款利息管理28

3、还贷流程管理29

四、日常银行单据处理29

1、支票审核29

2、银行票据处理29

3、银行对账单处理29

五、工资管理30

1、工资审核30

2、工资发放30

3、账务处理30

4、离职人员工资处理31

六、资产管理31

1、资产采购申请31

2、资产购置31

3、资产管理32

4、资产调拨32

5、资产报废32

6、资产盘点33

七、其他应付款和合同管理33

1、合同签订33

2、合同管理33

3、其他应付款管理34

八、会计资料档案整理34

1、会计凭证归档管理34

2、会计账薄35

3、财务类报告35

4、涉税报表整理36

5、经济合同36

6、票据类资料36

7、其他会计资料37

成本会计工作流程38

一、成本日常工作流程38

（一）预算管控工作38

1、预算编制及上报38

2、合同审批39

3、编制项目预算执行情况报告40

（二）日常付款流程41

1、工程合同付款41

2、综合规费付款42

3、合同台账登记43

4、合同管理月报编制44

（三）项目结算44

1、项目结算报告44

2、项目结算账务处理46

二、税务日常工作流程47

1、每月结账日计提税金47

2、编制当月税务报告48

3、编制纳税审批表49

三、财务报表编制流程49

1、报表报送时间50

2、结转前账务处理50

3、报表编制流程51

4、各报表勾稽关系复核52

出纳工作流程

出纳所属部门财务部，直接上级领导财务经理。主要职责，负责公司所有的收付款业务。为了提高工作效率及工作的准确性，以及保证公司资金安全，现依据公司财务管理制度、会计基础工作规X、资金计划及付款管理制度、公司出纳岗位说明等相关制度，将工作流程细化如下。

一、日常工作

（一）日常收款业务

1、收取房款

①收取认购保证金：

a、根据销售代表填写的《认购协议书》，审核销售信息，包括房源、房号、收取认购金金额，保证无误后收取认购金；

b、按照《认购协议书》上收款金额收取款项，可以收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应交认购金额一致。

c、开具收据，在收款人处签字，并将收据和《认购协议书》交销售会计复核。

②收取购房首付款

a、根据销售代表填写的《签约审核单》，审核销售信息，包括房源、房号、公司批复单价、面积、优惠标准，以及实际成交单价，收取首付款金额，保证无误后收取房款。

b、按照《签约审核单》上应收取首付款金额收取款项，可以收取现金

或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应交首付款金额一致。

c、开具收据或发票，收据在收款人处签字，并将收据或发票和《签约审核单》交销售会计复核。

③收取合同尾款

a、根据销售合同及销售台账，查询客户欠款金额；

b、收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应补差额金额一致；

c、开具收据或发票，收据在收款人处签字，并将收据或发票和销售合同一并交销售会计复核。

2、收取工程保证金、押金、员工还款等

①收取工程保证金：

a、根据采购部提供的收取单位名称、工程标的和金额，及投标单位提供的营业执照复印件，收取款项；

b、收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应收金额一致；

c、开具收据，将采购部提供的工作联系函及营业执照复印件交会计复核。

②收取图纸押金：

a、根据资料员提供的收取单位名称、收款金额及投标单位提供的营业执照复印件，收取款项；

b、收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应收金额