基金从业资格考试《基金基础知识》历年真题和解析答案0112-84

基金从业资格考试《基金基础知识》历年真题和解析答案0112-84

1、（）显示了企业在一年或者一个经营周期内存货的周转次数。【单选题】

A.现金资产周转率

B.存货周转率

C.应收账款周转率

D.总资产周转率

正确答案:B

答案解析:存货周转率显示了企业在一年或者一个经营周期内存货的周转次数。其公式为：存货周转率=年销售成本/年均存货。存货周转率越大，说明存货销售、变现所用的时间越短，存货管理效率越高；应收账款周转率是企业一定时期

销售收入净额与应收账款平均余额的比率。它反映了企业应收账款的周转速度。其计算公式为:应收账款周转率＝赊销收入净额/应收账款平均余额；总资产周转率是指企业在一定时期业务收入净额同平均资产总额的比率。

2、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法的表述，正确的有（）。【单选题】

A.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值

B.如果收盘价高于配股价，按配股价估值

C.收盘价等于或高于配股价，则估值为零

D.收盘价等于或低于配股价，则估值小于零

正确答案:A

答案解析:选项Ａ正确：因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零；选项BCD错误。

3、期权的（）是指多头行使期权时可以获得的收益的现值，即资产的市场价格与执行价格之间的差额。【单选题】

A.理论价值

B.实际价值

C.内在价值

D.时间价值

正确答案:C

答案解析: 期权的内在价值是指多头行使期权时可以获得的收益的现值，即资产的市场价格与执行价格之间的差额。

4、货币衍生工具不包括（）。【单选题】

A.远期外汇合约

B.货币期货合约

C.货币期权合约

D.远期利率合约

正确答案:D

答案解析:D项远期利率合约属于利率衍生工具，答案是D选项；货币衍生工具指以各种货币作为合约标的资产的金融衍生工具，主要包括远期外汇合约、货币期货合约、货币期权合约、货币互换合约以及上述合约的混合交易合约。

5、下列不属于反映货币市场基金风险的指标的是（）。【单选题】

A.投资组合平均剩余期限

B.货币市场工具的信用等级

C.融资比例

D.浮动利率债券投资情况

正确答案:B

答案解析: 用以反映货币市场基金风险的指标有投资组合平均剩余期限、融资比例、浮动利率债券投资情况等。

6、投资者A计划购买100股某上市公司股票，显性成本为0.2%，延迟成本为0.8%，已实现损失为1.2%，机会成本为1%，则执行缺口为（）。【单选题】

A.3.3%

B.3.4%

C.3.5%

D.3.2%

正确答案:D

答案解析:本题考查执行缺口的计算，执行缺口=显性成本+延迟成本+已实现损失+机会成本=0.2%+0.8%+1.2%+1%=3.2%

7、公募基金的托管人以（）名义在中国登记结算公司开立结算备付金账户，用于基金场内证券交易的资金交收。【单选题】

A.基金管理人

B.基金托管人和基金联名

C.基金托管人

D.公募基金

正确答案:C

答案解析:托管人以自身名义在中国登记结算公司上海分公司、深圳分公司分别开立结算备付金账户，用于与中国结算公司之间完成最终不可撤销的证券与资金交收，净额交收资金通过PROP和D-COM系统划转。

8、优先股股东权利是受限制的，最主要的是（）限制。【单选题】

A.表决权

B.查阅权

C.转让权

D.分配权

正确答案:A

答案解析:在公司盈利和剩余财产的分配顺序上，优先股股东先于普通股股东，但是优先股股东的权利是受限制的，一般无表决权。

9、（）是指违反法律、法规、交易所规则、公司内部制度、基金合同等导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、公开谴责等的风险。【单选题】

A.利率风险

B.财产风险

C.经营风险

D.投资交易过程中的合规风险

正确答案:D

答案解析:选项D正确：投资交易过程中的合规风险是指违反法律、法规、交易所规则、公司内部制度、基金合同等导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、公开谴责等的风险。

10、为了对基金绩效做出有效的衡量，须考虑的因素不包括（）。【单选题】

A.基金的投资收益

B.基金的风险水平

C.时期的选择

D.基金的规模

正确答案:A

答案解析: 选项A不属于需要考虑的因素，为了对基金业绩进行有效评价，对基金业绩必须加以考虑的因素有四个：投资目标与范围；基金风险水平；基金规模；时期选择。